1.对于公司而言，税收筹划的意义
税收筹划有利于实现企业利益最大化的目标。
税收可视为经营费用，是企业净利润的减少。如果企业在不损害法律的情况下不缴税或缴纳较少的税，则意味着获得相同的法律认可和国家法律保护所花费的成本很小。
税收筹划主要是资本筹划的流程。它基于财务会计。在税收筹划中，有必要建立健全的财务会计制度，规范财务会计管理，使业务管理水平不断提高。
高素质的财务和会计人员，标准化的会计系统以及真实可靠的会计信息是成功进行税收筹划的条件。创建这些条件的过程也是不断提高业务管理水平的过程。
2，对政府而言，税收筹划的意义
税收是政府调节经济的重要杠杆。
政府根据市场法制定的所有产业政策，产品政策，消费政策和投资政策均已完全反映在税收法规中。
出于各种原因，税收筹划的风险实质上是税收筹划活动支付的价格。具体来说，税收筹划风险主要包括以下几个方面：首先，决策者之间存在误解。一种观点认为，税收筹划是财务人员的事，与其他部门无关，或者只要与税务局的关系良好，就可以通过简化手续来解决。等待，盲目操作，很容易形成税收风险。第二个是不依法纳税的风险，即企业的日常税收核算是按照表面或部分规定进行的。第三，在系统的税收筹划过程中，税收政策的整体性不够充分，形成了税收筹划风险。例如，公司重组，合并和分立过程中的税收筹划涉及各种税收优惠政策。如果不系统地理解它，很容易发生计划失败的风险。第四是不适当应用和执行相关税收优惠政策的风险，例如由于“四残”人员比例不足而为福利企业提供优惠，以及由于可再生能源利用不足而享受与环境有关的税收优惠资源。
此外，存在计划结果和计划成本不值得损失的风险。例如，没有对企业状况进行全面的比较和分析，或者规划方向与企业的总体目标不一致。受益匪浅。
税收筹划风险是客观存在的。企业在进行税收筹划时必须树立风险意识，认真分析可能引起风险的各种因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免漏税。陷阱达到税收筹划的目的。
首先，在税收筹划中建立风险意识，并采取预防措施。
其次，及时，系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。
第三，加强与地方税务机关的联系，充分了解地方税收征管的特点和具体要求。
第四，贯彻成本效益原则，使企业的整体利益最大化。
第五，在“外部大脑”的帮助下，税收筹划专家被聘用，以提高税收筹划的权威性和可靠性。
1.在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。
市场经济的特征之一是竞争。为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业必须对企业的生产经营进行全方位，多层次的经营计划，其中国家与企业之间的利益分配关系是国家必须依法征税，企业必须依法纳税，这是企业规划的重点。原因如下：
①随着中国改革开放的不断深入，企业的自主权正在扩大。随着公司逐渐成为独立的会计，自营职业和自负盈亏的公司，他们的自我意识和主题利益概念变得越来越强大。由于税收是不可偿还的，因此税收是资金的净流出，并且公司的税后利润和税额会彼此增加或减少。因此，无论税法多么合理合理，如何“取之于民，用之于民”，毕竟，这是既得利益的损失。如何在不违反税法，不充分利用各种优惠政策的情况下提前调整企业经营行为，实现税收负担的合法节约，这对企业的生产经营成果产生重大影响，已成为当前迫切需要解决的问题。现代财务管理。话题。
②随着改革开放的深入，大量外资涌入（截至去年底，已有35万家外资企业在中国注册），而中国企业在国外也取得了长足发展。据统计，截至1997年底，全球140个国家和地区的外商投资企业5357家，中方投资总额60.64亿美元。外资企业数量的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，需要国家的宏观调控，而且由于外资企业普遍具有较强的税收筹划意识和能力，在一定程度上增加了中国企业的程度需要进行税收筹划以增强竞争力。加入世贸组织后，这一需求日益迫切。
③税收的强制性使税收活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了对逃税等行为的打击力度。如果采用偷，骗，欠等违法手段减少应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还会影响企业的声誉，并对企业的正常生产经营产生不利影响。企业必须使用合法合理的手段来实现其财务目的，即仅在不损害税法和不违反税法的立法宗旨的情况下最大程度地实现税收负担。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
2.当前的税收体系为公司税收筹划提供了广阔的空间。
税收筹划绝对是保护企业经济利益的一种手段，但是税收筹划的实施必须以一定的经济环境和配套措施为前提。从理论上讲，只有认真执行全面而全面的税法细则，才能避免或消除纳税人的节税行为。但是，实际上，在现代经济条件下，税法除了具有稳定财政收入的功能外，还具有宏观调控作用。为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，各国都采取了实施税收差别政策作为调整产业结构的措施。，采用扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段，制定不同类型的税收政策，无论税收制度多么健全和严格，不同纳税人，不同税期，不同行业，不同地区的税收负担是不同的它们是有区别的。一项应税活动通常有多种税收计划，这为纳税人提供了降低税收成本和进行税收筹划的巨大可能性和许多机会。
在中国实行的现行税收追回制度中，税收政策存在差异：存在反映政策指导的激励税收政策（出口退税；对外国公司和高级公司的税收激励）以及限制性税收政策（例如对特殊消费品征收高消费税，对某些商品征收高关税等；并且有反映特定豁免的贴心税收政策（例如自然灾害救济），以及与外国相关的活动中基于权利的税收政策（例如税收抵免和关税）。互惠等）等而且由于立法和技术原因，企业并不是唯一选择纳税的人。即使对于相同的税收类型，其税收要素的规则也不是单一的。此外，当前财务系统中的某些会计方法选择灵活，并且不同的处理方法将导致不同的税收计划。这些税收政策差异带来的选择性为中国企业财务管理活动中的税收筹划提供了相对广阔的空间。
3.税收筹划是市场经济中企业的合法权利。