在税收筹划中，我们首先必须分析公司的生产投入和产出，并根据市场分析获得最大的销售量，然后分析应按增值税或营业税率缴纳的每月和年度税额。一些企业涉及多种税种以及企业所得税。分析时，我们必须考虑所有方面并了解国家税收政策。
合法性原则要求企业在进行税收筹划时必须遵守国家法律法规。
具体体现在：（1）企业的税收筹划只能在税法允许的范围内进行，并且必须在不违反税法和逃避税收负担的前提下依法选择各种税收方案； （2）公司税收筹划不得违反国家财务会计法规和其他经济法规； （3）企业税收筹划必须密切关注国家法律法规的变化。公司税收筹划计划是在一定时期内，在一定法律环境下，以一定的公司经营活动为背景制定的。随着时间的流逝，国家法律和法规可能会发生变化，并且公司财务经理必须制定税收计划。进行相应的更正和改进。
在此阶段，以下四个因素导致中小企业进行税收筹划的风险。
1.不稳定的税收筹划基础造成的风险
中小企业需要良好的税收筹划基本条件。税收筹划的基础是指企业管理决策水平和相关人员对税收筹划的理解，企业会计和财务管理水平以及与税收有关的企业的完整性的基本条件。如果中小企业的管理决策水平不了解，关注甚至认为税收筹划是为了建立关系，寻找方法，寻找出路而少付税款；企业也有逃税的历史，或者有很多违反税法的记录等，导致税收筹划基础非常不稳定。在此基础上进行税收筹划极具风险。这是中小企业在税收筹划中最重要的风险。
2.税收政策变更带来的风险。
税收政策变更是指国家税收法规限制的不确定性。随着市场经济的发展和变化以及国家产业政策和经济结构的调整，必须始终相应地改变税收政策，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策是不规范的或相对短期的。税收筹划是预先计划。每个税收筹划都需要一个从最初的项目选择到最终成功的过程。在此期间，如果税收政策发生变化，则可以根据原始税收政策制定税收筹划计划。从法律方案变为非法方案，或从合理方案变为不合理方案，都会导致税收筹划的风险。
3.税收行政执法不当造成的风险。
税收筹划和避税之间的本质区别在于，这是合法的，符合立法者的意图，但实际上，这种合法性需要得到税收行政执法部门的确认。在确认过程中，客观上存在因税收行政执法不当而导致税收筹划失败的风险。因为无论采用哪种税收，税法都在税收范围之内，因此具有一定的灵活性。只要税法没有规定行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否为应税行为。由于质量参差不齐等因素，税收政策实施中出现偏差的可能性是客观的，其结果是企业合法的税收筹划行为可能导致税收筹划方案成为空白文件，或者由于税收征管中的偏差而被认为是恶意的。执法。避税或逃税的税收处罚；或暂时保留明显违反税法的公司税收筹划行为，使企业对税收筹划有一种幻想，并为将来更大的税收筹划风险造成隐患。
4.因税收筹划目的不明确而引起的风险。
税收筹划活动是公司财务管理活动的组成部分。最大化税后利润只是税收筹划的分阶段目标，而最大化纳税人的公司价值是其最终目标。因此，税收筹划应服务于公司财务管理的目标，并服务于公司战略管理目标的实现。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，而过多的减税减免效果破坏了企业的正常财务管理秩序，将导致企业内部运行机制的混乱，并最终导致给企业带来更大的潜在损失发生风险。税收筹划成本包括显性成本和隐性成本，其中显性成本是指执行税收筹划所产生的所有实际成本。在税收筹划计划中已经考虑了它。隐含成本是机会成本，是指纳税人由于采用建议的税收筹划计划而放弃的收益。例如，由于采用税收优惠计划而导致企业的资本占用增加。资本占用的增加实质上是投资机会的损失。这是机会成本。在税收筹划的实践中，企业通常会忽略这种机会成本，从而导致计划结果和计划成本不成功的风险。
税收筹划的目的是使企业价值最大化。这是一种方法和手段，而不是企业的最终目的。在这一点上，目前尚不清楚，可能会做出错误的决定。减少所得税和浪费，大大增加不必要的支出；为了推迟获利年度，以调整“两免三减”免税期的到来，忽略生产和经营，造成连续亏损等。这种将马车放在马前的做法对公司一种好处将不可避免地导致企业整体利益的损失，这将导致整体税收筹划失败。
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一，税收筹划有效性的判断标准
正确的税收筹划不仅可以防止企业缴纳不应支付的税款，降低税收成本，还可以帮助公司合理安排支出，帮助改善业务管理，但如何才能提高税收筹划的有效性真正实现“节税增收”。首先，必须有一套基本的价值判断方法。根据税收筹划的内涵和性质，可以通过以下三个基本标准来判断税收筹划的有效性：
符合税收法律和法规。由于征税是强制性的，因此，如果您违反税收法规，公司将面临与税收有关的风险。如果违反了税法，那就是逃税，这在法律上是无效的，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本，必不可少的标准。
具有成本效益。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税收筹划活动当然也不例外。任何计划方案的实施都有两个方面。在纳税人获得一些税收优惠的同时，他将必须支付实施该计划的费用。这些费用包括税收筹划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划节省的税款无法弥补这些支出和损失，那么这种税收筹划就没有意义，因此是无效的和不可取的。
符合企业的战略利益。因为税收筹划是企业的一项长期行为和一项预先计划活动，所以它需要长期的战略眼光，不仅要着眼于总体管理决策，还要结合企业发展战略。如果只考虑短期利益和地方利益而不考虑战略利益，那么这类计划活动通常是毫无价值的，那就是无效的。如果仅出于支付税前贷款利息的目的向银行提供大量贷款，其结果将不可避免地增加以后几年的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向应基于整体利益和长远利益，在总体管理决策中应考虑筹划活动，综合考虑各种税收和有关利益方的利益。
其次，影响公司税收筹划有效性的主要因素
（I）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思考活动的催化剂，而且还是筹划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握信息，才能进行进一步的税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法律法规，因此税收筹划者必须仔细掌握和研究税收法规，并找出可用于税收筹划的地方。税收法律法规经常随着经济状况的变化或为了满足政策的需要而进行修改，并且修订的次数比其他法律更为频繁。因此，关于税法修正案的内容和趋势，企业必须注意计划的计划和及时计划。进行调整。
税收筹划的内容涉及企业生产和经营活动的各个方面。为了有效地使用税收筹划，我们不仅必须了解税收法规，还必须熟悉会计法，公司法和其他相关法律要求。只有这样，我们才能为整个税收筹划活动创造一个安全的环境。尽管税收筹划和逃税在理论上有不同的含义，但实际上，通常采用税务机关的识别和判断，并且根据主客观条件，识别和判断的结果也不同。因此，企业正在使用税收筹划同时，您还必须了解主管税务机关的意见，并在反复讨论的基础上制定计划。否则，一旦您将其视为逃税，您将蒙受的损失超过您支付的费用。公司本身的状况是税收筹划的起点。因此，税收筹划不仅必须掌握公司的内部信息，例如财务管理目标，经营状况，财务状况和对风险的态度，还必须了解公司的过去和当前相关情况，包括相关信息。申报，纳税以及与税务机关的关系将有助于制定合理有效的企业税收筹划计划。
（II）时间和费用：成功进行税收筹划的保证
设计和实施税收筹划会花费必要的时间和费用。首先，时间是获取知识和信息的保证。随着税法和金融系统变得越来越复杂和复杂，为了获得必要的知识，需要时间来收集信息，研究和研究税法和金融系统以及充分理解投资和业务项目。其次，税收筹划的设计和实施需要时间和成本保证。纳税人在进行税收筹划时通常会在成本与收益之间进行权衡：依靠自己的财务人员来筹划可以节省成本，而委托中介机构实施税收筹划会产生额外的费用。因此，当预期的节税额大于向中介机构支付的费用时，明智的选择一家中介机构进行税收筹划。当无法确定节税收益时，如果您依靠财务人员进行税收筹划，则必须投入足够的时间以确保内部财务人员考虑未来的经济活动可能与税收相关，以便做出多种选择企业计划方案决策者参考。
（3）人事因素：成功进行税收筹划的必要条件
税收筹划是一项专业且高度政策导向的任务。能否有效，成功地实施，取决于员工的综合素质。如果企业具备此能力，则可以自行计划。如果企业没有能力，可以聘请中介机构。一般来说，选择中介机构比依靠内部财务人员更好，因为中介机构具有知识和时间优势，并且其独立的表现使中介机构在面对税务机关和客户时处于中立地位。法律，寻求合法的税收解决方案。
良好的人际关系对于成功的税收筹划是必不可少的，但是过分亲密的人际关系常常会给筹划带来伤害。税务代理人与客户之间的关系太紧密，客户的问题可能成为税务代理人的问题。在回答税务官员的问题时，税务代理人可能会有选择和保留，并掩盖了某些事实，这通常会导致逃税。税务代理人与税务机关之间的关系太紧密也会产生不利的后果。
23.提高税收筹划有效性的方法
（1）建立诚实和纳税意识
税收筹划是企业的一项基本权利。像企业的其他权利一样，税收筹划也有一定的界限。超越（无论是主动还是被动）此边界不再是企业的权利，并且这违反了企业的纳税义务，后者不再合法，而是非法的。企业的权利和义务可以相互转换：当税法中的缺陷得到纠正或税法中的歧义被澄清时，企业相应的计划权将转换为税法。如果将超额累进税率更改为固定比例税率，则纳税人使用不同累进税率的计划将不复存在；重新解释了税法，规章的某些条款或内容并明确了适用范围后，人们可能不再拥有计划权；取消税法，法规中的某些特定内容后，税收筹划的条件消失，企业的筹划权转化为税收义务。因此，为了规避与税收有关的法律风险并有效地进行税收筹划，有必要以税收法律为基础，深刻理解税收法律所体现的立法精神和国家政策。
（II）税收筹划的基础工作
首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，不仅是依法纳税，依法治税的基本需要，而且是企业进行税收筹划的基础。其次，因为企业的税收筹划是一项复杂的预计划和财务计算活动。要求企业根据自身情况，为经营，投资和财务管理活动事先安排和计划，然后合理控制一些经济活动。因此，有必要建立科学而严格的审批机制，并执行科学决策，以实现公司税收筹划。步入正轨。另外，要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须直面风险的客观存在，在税收筹划中树立风险意识，并始终保持对生产管理流程和税收相关事项中的风险筹划的警惕。通过有效的风险预警机制，对计划过程中的潜在风险进行实时监控，及时发现风险的根本原因，并采取有效措施抑制税收筹划风险。
（3）建立完善的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库
任何税收计划计划都是根据企业在特定时期和特定税收法律环境下收集的信息制定的。它具有高度的针对性和时效性，因此税收筹划是一项创新思维活动。需要通过输入信息来激发它，该信息可以在拥有大量客观材料的基础上形成。这意味着，为了提高公司税收筹划的有效性，需要完整的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库来实现税收筹划对信息准确性，完整性，及时性和适当性的要求。
（4）掌握税收筹划的基本技术方法
税收筹划有许多技术方法，可以分为优惠税收筹划方法，经济税收筹划方法和避免税收违规的筹划方法。税收优惠政策的制定包括三个方面：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握获得税收优惠政策的必要条件；并寻求税务机关的批准。
经济税收筹划的重点是减少和避免重复税收支出，调整和取消生产和经营行为以及重复税收支出的联系，并避免规划违反税收的行为。主要目的是掌握和理解税制要素的规则和解释，以避免由于误解而造成损失。另外，由于每种税种的应纳税额由会计计算的税收调整结果确定，因此如果税法没有明确规定会计处理方法或存在多种会计处理方法，则会计计算的结果为应纳税额，所以会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。
在制定具体计划时，企业应结合实际情况并进行综合权衡。可以结合使用上述方法以获得更理想的结果。
（V）注意税收筹划方案的全面性
从根本上讲，税收筹划属于公司财务管理类别。它的目标由公司财务管理的目标（使公司价值最大化）确定。必须围绕此总体目标对税收计划进行全面计划，并将其纳入企业的总体投资和业务策略。它绝不仅限于个人税，也不能只专注于节税。那是。税收筹划应首先着重于减轻总体税收负担，而不仅仅是减轻个人税收负担。这是因为各种税种的税基彼此相关，并且通过这种关系，一种税基的减少可能导致其他税基的扩展。因此，税收筹划不仅要考虑某种税收类型的节税利益，还要考虑多种税收类型之间的利益抵消因素。其次，尽管税收利益是企业的重要经济利益，但并不是企业的全部经济利益。项目投资税的减少并不等于纳税人整体利息的增加。如果有多种选择，最好的选择是总收益最大的选择，而不是税收负担最轻的选择。即使某种税收筹划方案可以使纳税人的总体税负减轻最轻，但最大的不是纳税人的整体利益，也应放弃该方案。例如，如果向纳税人提供了税收筹划计划，只要他的经营业绩保持在阈值以下，就可以免除所有税款。此税收计划势必会被拒绝。由于该方案的实施可以将纳税人的税负减轻到零，因此其业务规模和收入也受到最大的限制，这显然是不可取的。因此，纳税人或中介机构应综合考虑税收筹划并进行综合权衡，而不应进行筹划。
（六）重视对税收筹划人员的培训
税收筹划实质上是一种高层次，高智能的财务管理活动。这是事先的计划和安排。一旦发生经济活动，事后便无法补救。成功而有效的税收筹划不仅要求规划实体以正确的理论为指导，而且还要求规划实体具有严格的逻辑思维并具有为利润，税务，会计和财务等专业知识制定总体计划的能力，并且对公司融资和运营有全面的了解和熟悉。商业条件，例如投资和投资及其流程，以与税收政策的变化保持同步，预测不同的税收选择，比较和优化选择，然后做出最有利的决策。否则，即使有迫切的税收筹划愿望，也很难采取具体的筹划行动。如果盲目地进行税收筹划，其结果可能会超过其价值。因此，如果企业想减少税收筹划的风险，提高税收筹划的成功率，那么，重视税收筹划人才的培养就显得尤为重要。