（1）从税收筹划的概念和意义上讲，企业税收筹划不仅有利于企业经济行为的有效选择，而且可以增强企业的竞争力。
1.做好税收筹划，有利于积累企业可支配收入。
2.做好税收筹划，有利于暂时获得延期税收的好处。
3.做好税收筹划，有利于企业做出正确的投资，生产和管理决策决策，并使税收利益最大化。
4.做好税收筹划将有助于企业减少或避免税收处罚。
（2）在税收筹划的概念和意义以及税收筹划的原则方面，有利于实现国家税收法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并不断增加国民收入
1.做好税收筹划，有利于国家税收政策法规的实施。
2.做好税收筹划将有助于增加财政收入。
3.做好税收筹划将有助于增加该国的外汇收入。
4.做好税收筹划有利于税务代理行业的发展。
让我谈谈税收筹划的原则
（1）从法律的角度来看，我们在实践中进行的税收筹划是合理且合法的。
1.今天，大多数公司都在进行税收筹划，但仍有一些公司没有，主要是因为他们担心违反法律限制。这么说吧，税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。在遵守国家法律和税收法规的前提下，纳税人决定在各种税收计划中选择税收优惠最大化计划。合法性。
2.从法律的角度来看，我们的税收筹划不仅是合法的，而且符合国家税法的立法意图。
（1）实践中进行的税收筹划是预先计划。
（2）实际进行的税收筹划具有明确的目的。
3.规划的原则是什么？
（1）税收筹划不违反国家颁布的税收法律法规。
（2）税收筹划具有事先计划的原则。
（3）税收筹划是有效的。
税收筹划，也称为节税，是指纳税人通过事先安排，选择和计划经营，投资和筹资活动，在税法允许的范围内，可以合理减少税收的一种业务。或免税规划行为。因为税收筹划的实质是依法纳税，最大程度地降低税收风险，所以税收筹划是企业成熟与合理的标志，是对企业税收认识日益增强的体现。 。它具有合法性，计划性，目的性和专业性。性特征。
方法，以提高公司税收筹划能力
1.积极树立税收筹划意识。企业领导者在树立依法纳税，依法节约税款的财务管理观念的同时，应加强对税法的认识。在正确处理公司帐户的基础上，公司财务人员应学习税务专业。知识，对与业务，投资和筹款活动有关的税收法律法规的全面理解，并反映了在各种金融活动中对计划和节税的认识。
2.设立特殊的税务筹划职位目前，可以在企业内部设立专职税务会计师。专职税务会计师除了确认应纳税所得额，扣除项目和准备纳税申报表外，还应根据企业的发展战略预测未来的税收支出，计划税收活动，并利用税收会计的融资作用获得更多的税收。收入。专职税务会计师应具有丰富的会计知识，精通国家税务法规，熟悉企业的经营状况和发展策略，并准确定位企业的税收筹划。如何提高税收筹划能力。如何提高税收筹划能力。同时，公司还可以聘请专业的税务规划师来提供专业的规划服务。专业的税务筹划人员精通税法，精通节税规则，精明的节税业务，并具有很强的专业能力。税收筹划者还应具有相应的道德素质，既要确保税收筹划的合法性和合法性，又要确保税收筹划的目的不是损害国家利益。
3.做好税收筹划的基础工作首先，必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，既是依法纳税，是税收管理的基本需要，也是企业税收筹划的基础。第二，如何实施科学决策，提高税收筹划能力。税务筹划者。税收筹划具有明确的筹划性质。通过预先计划，设计和安排，税收成本被视为企业运营成本的重要组成部分。只有建立科学严谨的审批机制，执行科学的决策，才能正确制定公司税收筹划。
一，中国现行税收筹划的核心作用
（1）税收筹划可以促进税收法律法规的“可持续发展”
一段时间内的制度安排决定了人们的行为方式，不同的制度安排将导致不同的利益安排。作为贯彻国家权利和意志的手段，税法将不可避免地在其立法中体现国家促进整个社会经济运行的指导意图，这主要体现在公平原则下的税收优惠。税收负担，将不可避免地导致不完整的统一税收法律体系。此外，税收法律制度还存在各种难以克服的缺陷，即实际缺陷或不合理性。例如，中国现行税法规定的漏洞是：税法规定过于具体，使一部分应税活动超出了税法规定；税法规定不明确，缺乏可操作性；税法规定不一致；税法规定不严格，可能是涉嫌滥用。
1。税收筹划在很大程度上利用了税收法律中的漏洞或盲点来达到筹划目的。税收筹划及时发现了税法的不成熟部分，在利用税法的漏洞为企业谋取利益的同时，也向税务机关展示了税收缺陷。国家立法和税收管理应权衡利弊，并通过法律程序采取一系列的修正，补充调整和其他改进措施，有针对性地解决税法的不足，以促进税收的持续改进和完善。法。结果，税收筹划在改善税法，促进税法的可持续发展以及提高体制安排的经济效率方面发挥了作用。
2。纳税人纳税义务的实现取决于纳税人的法律意识和法律知识。如果纳税人希望在不违反相关税收法律法规的情况下获得减轻税收负担的好处，则他必须随时随地熟悉并密切关注国家。引入新的税收法规和最新的税收政策。税法变更后，税务筹划实体应调整相应的选择，并采取措施促进利益和避免损害，并迅速将征税意图纳入业务运营过程。从这个角度来看，税收筹划有助于促进税收。掌握并实施法律，以更好，更快地实施税收法律法规。
（II）税收筹划可以促进国民经济的“可持续发展”
税收筹划在很大程度上利用了各种国家税收优惠政策来进行投资和融资决策，公司制度改革以及产品结构调整。它也客观地在国家税收的经济杠杆中发挥了作用。优化产业结构和生产力布局的道路反映了国家的产业政策，有利于促进资本的有效流动和资源的合理配置。在市场经济条件下，资本的牟利特征使资本流向效益高的行业或部门。资本流动实际上代表了其在整个社会中的合理配置。资源流向具有标准化运营和管理的大型企业，实现规模经济，并为整个社会实现资源的优化配置。因此，可以说，税收筹划突出了纳税人在这一过程中的经济权利的行使，从而有利于资本向企业的高效流动和规范化管理，从而优化了纳税人的分配。社会资源，提高社会整体效益。从而促进社会财富的“可持续发展”。
（3）税收筹划可以实现环境改善与经济的“和谐发展”
税收结构和税收刺激措施对经济调整的重要方面是引导产业结构调整，然后优化生产要素的最优配置和合理流动。纳税人进行税收筹划的动机和行为是为了实现宏观税收调控的功能。必要条件。在我国现阶段，持续快速的经济增长是以高投资，高消费和为子孙后代作出牺牲的代价为代价的。经济发展，人民需求，自然资源与环境之间的矛盾日益明显。显然，如果不能以安全有效的方式解决这些冲突，长期积累将伴随某些偶然因素的爆发，将不可避免地导致无法预测的严重后果。在协调经济和环境发展的问题上，对环境征税是重要的宏观调控工具，其作用得到了强调。
在现实生活中，税法通常会向保护环境或不破坏环境的公司和行业提供相应的优惠政策。他们主张从资源密集型发展战略转变为资源高效和高效发展战略，实行生态税收制度，并使用税收制度。对于社会经济结构，将积极有意识地优化社会的差异或“缺陷”。通过对环境破坏成本，污染排放等以及资源提取的征税，或者对原材料的资源税或原材料税，外部成本和可持续价值可以被内部化，这将提高资源密集型产品或污染严重产品的价格，并鼓励利用税收经济杠杆来鼓励和指导公司保护环境。通过调整纳税人的经济利益以纠正其行为，并引导公司资本流向这些领域，这为公司税收筹划创造了客观条件。因此，税收筹划过程必须涉及此类税收优惠政策。为了追求税收成本的优势，企业一定会考虑环保投资和相关领域的投资，采用先进的生产技术和管理方法来降低能耗，积极寻找替代资源。在一定程度上，资源和产品价格上涨的压力已被抵消。税收筹划在引领经济发展和环境保护方面发挥着重要作用。
其次，关于提高中国企业税收筹划水平的建议
（1）加强决策科学管理筹划是税收筹划的特征之一。在市场经济中，企业的所有活动最终都将减少为金融活动。为了优化各项活动的财务效果，企业必须建立科学，严格的决策批准制度，以确保必要的技术，人才和资金。以及税收可行性论证。只有这样，才能进行正常的税收筹划活动，税收筹划才能真正发挥企业“节税”的综合财务作用。
（二）规范企业财务会计行为
建立完整，客观，规范的会计账目和编制真实的财务报表，不仅是国家财务法规对企业的要求，而且是企业依法纳税的基本需求。符合税务管理部门的要求。微观技术基础。完整，规范的财务会计报表和正确的会计处理方法有助于公司分析税收利益，并为提高计划效率提供基础。实践证明，公司会计数据越规范，税收筹划的空间就越大。因此，管理中国企业的会计账户不全，账户虚假和账户过多的现象，不仅是企业外部监督部门的工作，而且是企业领导者的责任。
（3）阐明税收筹划的主题
税收筹划是一项面向政策且需要大量业务的任务。企业必须具有相应实施机构的特定实施方案，才能使税收筹划真正发挥作用。由于参与税收筹划的职能部门数量众多，因此计划实体的专业要求很高。
1.建立由领导人，会计和税务专家组成的企业税务计划团队。税收筹划和会计有着天然的联系。高质量的会计信息是税收筹划的基础。会计人员在税收筹划中的优势在于他们具有扎实的会计专业知识，并且对税法缺乏了解不足。同时，由于角色的定位，目前中国会计师很难参与企业的高层决策。
放弃审计和收集的方式。私营企业规模小，无法形成产业优势，会计核算不足，降低了业务管理水平，并进行了综合权衡。选择民营企业来检查和征税，不仅会减少与税收有关的风险，而且有利于企业的长远发展。这需要企业按照国家法规设置账簿，计算收入，成本和费用，并按时处理纳税申报。
23.将部分商务娱乐费转换为商务推广费
商业娱乐是私人企业不可或缺的日常开支。许多私人业主将发票用于个人和家庭饮食，食品和娱乐费用，以偿还给企业。人为增加公司支出是不可取的。税法使用“两端卡”方法扣除商务娱乐费用。一方面，仅允许将企业产生的商务娱乐费用扣除为已发生金额的60％，并从商务消费中扣除个人消费部分。商业娱乐费用的最高抵扣额为当年销售（营业）收入的5‰，以防止企业发现更多的餐费发票甚至伪造发票，从而可能导致虚假地增加商业娱乐费用。
由于企业产生的商业娱乐费用是否合理，因此不允许全额扣除。首先，企业应控制和减少商务娱乐费用的数额，严格将商务娱乐费用与其他费用区分开，并且不将差旅费和会议费合并在一起。其他费用，例如交通费，董事费等，被合并到商务娱乐费用中。参加产品交易会和展览会的企业的餐饮和住宿费用应计入业务推广费用。其次，公司可以将部分商务娱乐费用转换为业务推广费用，并增加税前扣除额。例如，将一些招待费用更改为送给客户的礼物，在礼物上打印公司的名称或徽标，附加公司的促销材料，或邀请客户参加公司组织的产品促销会议，并要求参与者登录，它还为参与者提供餐饮和住宿。如果业务推广费用不超过当年销售（营业）收入的15％，则不予扣除。
24.通过结合私人公司捐赠和个人捐赠进行规划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私人业主对公共福利充满热情。税法规定，扣除公益性捐赠不得超过企业年度利润总额的12％。只能在会计年度结束后计算总利润，并且捐款将在该年度进行。如果公司在捐赠前未进行税收分析，则可能会由于捐赠而使公司承担额外的税款。结合捐赠，企业还可以在履行社会责任的同时节省税收。
如果一家私人有限责任公司的董事长计划在2011年5月通过中国慈善总会向西部农村义务教育捐款400万元，则该公司2010年的利润总额为2800万元。董事长获得奖金董事长2011年的总利润为280万元，预计总利润为3000万元，分红为300万元。按照规定，公司捐赠的扣除限额为360万元（3000×12％），剩余的捐赠支出可能为40万元。不允许扣除税前费用，并另加10万元人民币的企业所得税。如果董事长以公司名义捐赠360万元，以个人名义捐赠股利40万元，则根据《个人所得税法》的规定，个人通过非营利性社会组织和国家机构捐赠允许农村义务教育扣除个人所得税前的总收入。
因为公司所得税法为公益捐赠规定了扣除比例，所以许多私人公司以公司的名义捐赠较少，而以个人投资者的名义捐赠较多。这是一个合理的方法。为了股东的利益，公司有必要限制捐赠额。作为补充措施，大股东以个人名义捐款，不仅表达了爱心，而且减轻了税收负担。这是进行合理业务和情感捐赠的最佳选择。合并。
25.注意公司运营费用和投资者个人费用的划分
目前，许多私营企业的会计核算不规范，要求财务人员偿还其个人或家庭消费者的支出，将公司资金用于个人或家庭购置的汽车和房屋而无需纳税申报，或以名义使用公共资金借钱。私人偷税漏税和偷税漏税，经税务机关核实，将给企业和投资者造成重大损失。
作为一家五金加工公司的老板，该公司在2010年12月以消费者支出的名义花了100万元人民币购买了房屋。 2011年5月25日，税务机关在检查中发现了这个问题。该官员认为支出与公司业务无关。利息，股利，股利收入计为个人所得税20万元，企业所得税增加25万元。缴纳相应的税费，滞纳金和罚款十万元。老板不明白。
税法规定，个人独资企业和合伙企业的个人投资者以公司资金，家庭成员和相关人员的身份来支付消费者费用和财产费用，例如购买与生产无关的汽车和住房和企业的运作。将企业分配给个人投资者的利润，计入个人的个人生产经营收入，按照“个体工商户的生产经营收入”计算个人所得税；除上述企业外的企业个人投资者使用公司资金与公司本身的生产和经营，家庭成员及其相关人员无关的消费者支出和财产支出，例如汽车和房屋购置，被视为企业根据个人分配给个人投资者的股息“利息，股息和股息收入”。