1.对于公司而言，税收筹划的意义
税收筹划有利于实现企业利益最大化的目标。
税收可视为经营费用，是企业净利润的减少。如果企业在不损害法律的情况下不缴税或缴纳较少的税，则意味着获得相同的法律认可和国家法律保护所花费的成本很小。
税收筹划主要是资本筹划的流程。它基于财务会计。在税收筹划中，有必要建立健全的财务会计制度，规范财务会计管理，使业务管理水平不断提高。
高素质的财务和会计人员，标准化的会计系统以及真实可靠的会计信息是成功进行税收筹划的条件。创建这些条件的过程也是不断提高业务管理水平的过程。
2，对政府而言，税收筹划的意义
税收是政府调节经济的重要杠杆。
政府根据市场法制定的所有产业政策，产品政策，消费政策和投资政策均已完全反映在税收法规中。
I.时间和费用：成功进行税收筹划的保证
设计和实施税收筹划会花费必要的时间和费用。首先，时间是获取知识和信息的保证。随着税法和金融系统变得越来越复杂和复杂，为了获得必要的知识，需要时间来收集信息，研究和研究税法和金融系统以及充分理解投资和业务项目。其次，税收筹划的设计和实施需要时间和成本保证。纳税人在进行税收筹划时通常会在成本与收益之间进行权衡：依靠自己的财务人员进行筹划可以节省成本，而委托中介机构实施税收筹划会产生额外的费用。因此，当预期的节税额大于向中介机构支付的费用时，明智的选择一家中介机构进行税收筹划。当无法确定节税收益时，如果您依靠自己的财务人员进行税收筹划，则必须投入足够的时间以确保内部财务人员考虑未来经济活动与税收之间的可能联系，以便各种企业规划解决方案决策者参考。
其次，人为因素：成功进行税收筹划的必要条件
税收筹划是一项专业且高度政策导向的工作。能否有效，成功地实施，取决于员工的综合素质。如果企业具备此能力，则可以自行计划。如果企业没有能力，可以聘请中介机构。一般来说，选择中介机构比依靠内部财务人员更好，因为中介机构具有知识和时间优势，并且其独立的表现使中介机构在面对税务机关和客户时处于中立地位。法律，寻求合法的税收解决方案。
良好的人际关系对于成功的税收筹划是必不可少的，但是过分亲密的人际关系常常会给筹划带来伤害。税务代理人与客户之间的关系太紧密，客户的问题可能成为税务代理人的问题。在回答税务官员的问题时，税务代理人可能会有选择和保留，并掩盖了某些事实，这通常会导致逃税。税务代理人与税务机关之间的关系太紧密也会产生不利的后果。
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一切的出现总是有其内在原因和外在刺激。税收筹划的内在动机可以从纳税人强烈希望减少税收负担中获得。国内税收筹划的客观因素包括以下几个方面：
（1）纳税人定义的灵活性必须合法地为其特定纳税人定义任何税种。理论上包含和实际包含的对象的定义非常不同。这种差异的原因在于纳税人定义的灵活性，而正是这种灵活性导致了纳税人的税收筹划行为。特定纳税人必须支付特定税款。如果纳税人可以解释自己不是该税的纳税人，并且理由合理，那么他自然就不需要缴纳该税。这里通常存在三种情况：首先，纳税人确实更改了业务内容。过去，某种税的纳税人现在已经变成另一种税的纳税人。使其正式不是某种税的纳税人，但实际上不是。第三，纳税人通过法律手段改变了内容和形式，因此不需要纳税人纳税。
（2）应税对象数量的可调整性税额计算的关键取决于两个因素：一是应税对象的数量；二是应税对象的数量。另一个是适用的税率。在纳税人计划纳税的前提下，应纳税所得额的计税基础越小，税额越小，纳税人的税负越轻。因此，纳税人无法尽可能地调整应税对象的数量以减少税基。例如，当企业根据销售收入缴纳营业税时，纳税人可以使其销售收入尽可能小。由于销售收入具有可抵扣调整的空间，因此一些纳税人在销售收入中添加了尽可能多的可抵扣项目。
（3）不同税制中的不同税率具有不同的税率，同一税种中的不同税项也可能具有不同的税率。广泛的差异为企业和个人提供了良好的税收筹划。客观因素。
（4）完全累进税率阈值的突然变化累进累进税率的变化率大于过度累进税率的变化率，尤其是在累进步骤的临界点附近。纳税人的心。这种突然的变化促使纳税人在阈值低税率的一侧使用各种手段来停止纳税额。
（5）起点的诱惑起点是应税对象的最低应纳税额。如果低于起点，则可以豁免。超过时，应全额征收。因此，纳税人一直希望保持应税收入低于起征点。
（6）各种减免税是税收筹划的温床。通常提供税收例外以支持特殊纳税人。但是，正是这些规定导致许多纳税人争先恐后地获得这种优惠，并尽一切可能使自己有资格获得减免。例如，新产品可以享受税收减免，不仅新产品还可以颁发证书或产品具有某些新产品特征快来享受此优惠。
一，税收筹划在投资活动中的应用
企业投资主要是为了企业的生存和发展，以扩大企业的资产价值，增强企业的综合实力。根据投资对象，公司投资可分为两类：直接投资和间接投资。直接投资一般是指对经营性资产的投资，即通过购买经营性资本并设立企业，通过取得被投资企业的实际控制权来取得经营利润。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。
直接投资的税收筹划。直接投资最重要的是考虑企业所得税的税收待遇。中国的企业所得税制度提供了许多优惠税收待遇，包括优惠税率和税收减免。例如，国务院批准的位于高新技术产业开发区的高新技术企业的企业所得税税率为15％。企业及其他公司存在企业所得税优惠待遇的问题。投资者应综合考虑目标投资项目的各种税收处理方式，并进行项目评估和选择，以获得最大的税后投资收益。
间接投资的税收筹划。在间接投资中，投资者关注投资收益的大小和投资风险的水平。根据特定的投资对象，间接投资可以分为股票投资，债券投资和其他金融资产。这些投资可以根据证券的特定类型进一步划分。在每种特定的投资方法下获得的投资收益的税收处理是不同的。例如，企业收到的股息必须按照相关规定征税，而国库券的利息收入可以在计算税收时扣除。这样，在投资间接投资时，除了投资风险和投资收益等因素外，还必须考虑相关的税收法规，以便全面权衡并做出合理的决定。
第二，税收筹划在生产和商业活动中的应用
企业在生产和经营活动中必须依法缴纳各种税款。生产经营过程中的税收筹划主要有以下几个方面：在税收政策实施中要找到突破，充分利用税收减免优惠政策。例如，对于新企业和产品创新，国家给予了税收优惠。企业可以致力于产品创新以减少税收；新企业还可以适当控制初始产出，增加广告成本并分摊启动成本。，推迟当年的利得税；另外，公司为安置残疾人而支付的工资，可以按照税法，按照支付给残疾人的工资的100％扣除。减少税收。
充分利用会计准则的审慎原则。根据规定，企业可以计提减值准备（减值），包括应收账款的坏账准备，存货跌价准备，固定资产减值准备，无形资产减值准备等。计算并准确执行上述规定。可能发生的费用或损失应当合理估计，负债应当合理估计，并且应当及时处理损失。此外，应当及时处理企业账簿上的财产损失，并按照规定转为支出或非经营性支出。
严格区分各种费用界限，并按照会计制度的规定，使所有费用尽可能多而不是资本化。低价易耗品包括当期损益中包含的研发费用，采用一次性摊销法和分期摊销法等方式出售，从而有效地减少了当期损益和所得税费用。
根据新的会计准则和税法，没有明确规定固定资产的使用寿命和估计净残值。折旧可以通过选择对企业有利的固定资产折旧年限和估计净残值来计算。这样就达到了节税的目的。