1.计划企业的基本情况和需求分析
税收筹划的第一步是了解纳税人的基本情况和纳税人的要求。不同公司的基本情况和要求是不同的。实施税收筹划活动时，您必须了解计划员的基本情况有：
（1）商业组织。
对于不同形式的企业组织，税收待遇是不同的。了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式制定针对性的税收筹划和税收筹划计划。
（2）财务状况。
公司税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有全面，详细地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和会计记录。
（3）投资意向。
投资有时可以享受税收优惠，不同规模的投资金额有时也可以享受税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）往往有很大的关系，规模不同公司税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
（4）对风险的态度。
不同风格的企业领导者对减税风险的态度也不同。开拓性的领导者通常愿意承担更大的风险以减少最多的税款，而稳定的企业领导者通常希望以最小的风险减少风险。税。节税与风险并存。节省税金的解决方案通常风险更大。两者之间的权衡取决于许多因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度可以制定出更符合公司要求的税收筹划计划。
同时，在了解计划企业的基本情况的基础上，也有必要了解计划企业的需求。纳税人进行税收筹划的共同要求是尽可能节省税收。节省税款的目的是为了在最终分析中增加业务。财务利益，此时，不同纳税人的要求可能有所不同，这是计划者必须了解的：
首先，是增加收入还是增加资本增值。
企业对财务利益的要求大致满足三个条件：一是最大程度地增加年收入；二是最大程度地提高年收入。第二是要求企业资本在几年后最大的升值。第三是要求收入和资本增值。根据不同的财务要求，制定的税收筹划计划也应有所不同。
第二，投资要求。
有些企业只有一个投资意向，并且要求获得更大的财务收入。此时，计划者可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划并提出各种投资建议。但是有时公司对投资有一定的意图，包括投资项目，投资地点，投资期限等。此时，计划者必须了解企业的要求，根据企业的要求进行税收筹划，提出投资建议或向企业提出变更必要的建议，例如建议将投资期限从5年更改为3年，以节省更多税款。
2.企业相关财税政策的规划与分类
无论是作为公司或税务中介机构的外部税务筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税务筹划者，在进行税务筹划之前，有必要整理，组织和整理相关的财务企划企业的税收政策法规。分类。全面了解与计划企业有关的行业和部门的税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助与合作，对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，最好建立公司税信息资源库以供使用。
对于获得与计划企业有关的税收和税收政策法规，通常有以下渠道：（{}}（1）通过税务机关发送的免费税收法规数据；（{}}（2）向税务机关索取免费的税收法规信息；（{}}（3）通过图书馆查询政府出版物；（{}}（4）通过政府网站或专业网站查询政府机构的免费电子税收数据库；（（））（5）订阅和购买政府机构发行的税收出版物；
（6）通过订阅和购买中介来为收入目的而收集监管数据。
3.公司税收的规划和评估
在进行税收筹划之前，非常有必要对计划企业进行全面的税收评估。税务评估可以了解公司的税务相关信息：（（））（1）内部税收控制制度；（（））（2）与税收有关的会计处理；（（））（3）与税收有关的财务计划；（（））（4）与税收相关的主要税种；（（））（5）过去三年的税收状况分析；（{}}（6）税务错误和税务相关症结的分析；（（））（7）违反税收的处罚；
（8）税收与企业的关系。
4.税收筹划的设计和制定
税收筹划计划的设计是税收筹划的核心。不同的计划者在计划表的设计上可能有很大的不同，但是在程序和内容方面具有共同的特征，即一般的税收筹划计划具有以下组成部分：
（1）确定与税收有关的问题。
主要是要确定发生哪种财务管理活动或与税收相关的项目，涉及哪种税种以及形成什么样的税收法律关系？
（2）对税收相关问题的分析和判断。
可能会开发与税收相关的项目的哪些方面，其后果是什么？可以进行税收筹划吗？有多少计划空间？需要解决哪些关键问题？
（3）设计许多可行的替代方案。
针对与税收有关的问题，设计了几种替代性税收筹划计划，并为涉及的业务活动，财务运营和会计处理制定了支持计划。
（4）评估和选择替代方案。
比较，分析和评估多个替代方案，然后选择一个更好的实施方案。
5.税收筹划争议处理
在税收筹划的实践中，由于筹划者只能根据法律规定和法律惯例来设计和判断计划，因此税务机关和筹划者可能对税法规定有不同的理解，并且可能会有一些观点在问题上。因此，差异可能会形成对税收筹划计划的不同理解，甚至持相反的观点，税收筹划争议可能会涉及税收筹划计划的确定和实施。
在执行税收筹划计划期间，筹划企业应尝试与税务机关充分沟通和沟通，以实现税收协调；如果确实引起税收纠纷，则企划企业应进一步评估计划方案的合法性，并做到合理。必须根据理据主张法律计划，必须放弃非法计划。
如何确定该计划的合法性，我们应注意对税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度了解合法性，税务机关以及司法机关对税务案件的审理。它必须基于立法机关的宪法和现行法律；另一方面，从行政和司法机关的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关执行法律，并负责执行法律和法律规定的权力。立法机关通常授权他们制定法律法规。这些行政法规更具体地反映了国家政策的精神。司法机关依法审理税务案件，并负责维护。，保证和监督税法的实施，其判决使国家政策的精神更加明确和清晰。通过税务机关组织和管理税收活动，以及司法机关受理和审理税务案件，人们可以更具体地了解行政和司法机关在执法和司法程序中的合法性。
6.税收计划实施的跟踪和绩效评估
实施税收筹划计划后，有必要不断跟踪计划计划的执行状态和结果，并在计划计划实施后对计划计划进行绩效评估，以评估其经济效益和最终结果
税收筹划是一项专业且高度政策导向的任务。能否有效，成功地实施，取决于员工的综合素质。如果企业具备此能力，则可以自行计划。如果企业没有能力，可以聘请中介机构。一般来说，选择中介机构比依靠内部财务人员更好，因为中介机构具有知识和时间优势，并且其独立的表现使中介机构在面对税务机关和客户时处于中立地位。法律，寻求合法的税收解决方案。
良好的人际关系对于成功的税收筹划是必不可少的，但是过分亲密的人际关系常常会给筹划带来伤害。税务代理人与客户之间的关系太紧密，客户的问题可能成为税务代理人的问题。在回答税务官员的问题时，税务代理人可能会有选择和保留，并掩盖了某些事实，这通常会导致逃税。税务代理人与税务机关之间的关系太紧密也会产生不利的后果。
23.提高税收筹划有效性的方法
（1）建立诚实和纳税意识
税收筹划是企业的一项基本权利。像企业的其他权利一样，税收筹划也有一定的界限。超越（无论是主动还是被动）此边界不再是企业的权利，并且这违反了企业的纳税义务，后者不再合法，而是非法的。企业的权利和义务可以相互转换：当税法中的缺陷得到纠正或税法中的歧义被澄清时，企业相应的计划权将转换为税法。如果将超额累进税率更改为固定比例税率，则纳税人使用不同累进税率的计划将不复存在；重新解释了税法，规章的某些条款或内容并明确了适用范围后，人们可能不再拥有计划权；取消税法，法规中的某些特定内容后，税收筹划的条件消失，企业的筹划权转化为税收义务。因此，为了规避与税收有关的法律风险并有效地进行税收筹划，有必要以税收法律为基础，深刻理解税收法律所体现的立法精神和国家政策。
（II）税收筹划的基础工作
首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，不仅是依法纳税，依法治税的基本需要，而且是企业进行税收筹划的基础。其次，因为企业的税收筹划是一项复杂的预计划和财务计算活动。要求企业根据自身情况，为经营，投资和财务管理活动事先安排和计划，然后合理控制一些经济活动。因此，有必要建立科学而严格的审批机制，并执行科学决策，以实现公司税收筹划。步入正轨。另外，要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业必须直面风险的客观存在，在税收筹划中树立风险意识，并始终保持对生产管理流程和税收相关事项中的风险筹划的警惕。通过有效的风险预警机制，对计划过程中的潜在风险进行实时监控，及时发现风险的根本原因，并采取有效措施抑制税收筹划风险。
（3）建立完善的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库
任何税收计划计划都是根据企业在特定时期和特定税收法律环境下收集的信息制定的。它具有高度的针对性和时效性，因此税收筹划是一项创新思维活动。需要通过输入信息来激发它，该信息可以在拥有大量客观材料的基础上形成。这意味着，为了提高公司税收筹划的有效性，需要完整的信息收集和传递系统以及税收筹划数据库来实现税收筹划对信息准确性，完整性，及时性和适当性的要求。