例如，对于分期销售产品，可以约定应在12月确认的销售收入在合同订立的次年1月支付，从而将收入确认推迟到下一年。
综上所述，这两项措施确实可以为企业提供大量的免息贷款，但是在费用方面，我们还应动脑筋并合理地节省税款，例如：咨询费用，运输发票，商业娱乐费直接以订购，用户安装费和运输的形式直接支付给用户，而无需发出增值税票。在今后的工作中，我们必须努力加强学习，具有创新精神，做好自己的工作。
（一）税收负担
企业增值税税收筹划面临的问题之一是税收负担。鉴于纳税人的税收负担，应履行的税收义务和相应的经济指标，应合理地承担假定的财务负担。税收负担反映了一定时期内社会产品的分布，国家和纳税人的税收负担得到合理处理。税收负担通常在一定时期内显现出来。从不同的角度来看，它可以分为微观负担，宏观负担，名义税率负担，直接税负担和间接税负担。从国家的角度来看，要满足社会和公共物品的需求，并确保国民经济的健康发展，就必须承担合理的税收负担。微观负担用于衡量企业的实际税负，反映一定时期内的税收变化。（{}}（二）增值税税收筹划
企业增值税税收筹划面临的第二个问题是增值税税收筹划。税基的扩大，不仅是纳税人计算应纳税额的关键因素，也是纳税人计算应纳税额的依据。尽管中国目前的增值税征税范围涵盖了商品销售以及加工，维修和修理服务，但不包括与国外相关的增值税系统所涉及的劳务行业，例如与货物相关的运输和建筑。增值税的范围是通过单独的营业税征收的。但是，在实际的经济活动中，企业不仅是从事增值税的项目，而是根据业务活动需要同时或混合经营的不同税种或不同税率的应税项目。这为公司合理计划税收提供了广阔的空间。但是，增值税征税的规划一直制约着中国税收的发展。为此，我们必须深思。国家征收的增值税不仅可以刺激企业的生产，而且可以增加政府的税收收入。（{}}（3）税务筹划中缺乏专业人才
企业增值税规划中面临的第三个问题是缺乏专业的税务筹划。我国税收筹划专业人才的缺乏非常明显，特别是在企业的实际筹划和管理中，税收筹划人员的素质不高，技术和综合筹划税收能力有限，这往往影响到税收筹划。制定企业税收筹划。高校开始将税收筹划作为必修课，以加强对税收筹划专业人员的培训。但是，据说该课程的效果并不理想，无法满足公司税收筹划的要求。税务筹划专业人士的培训一直是最痛苦的事情。另一方面，缺乏税务筹划专业人士也有需求方面。约束条件。与人才市场上财务经理和市场经理的热门职位相比，“税收经理”这个词可能很难在企业的人才需求中出现。对于大多数公司而言，税收筹划仍然是一个问题。陌生的是，尚未完全认识到聘用计划人员的重要性。（{}}（IV）增值税的税费
企业增值税税收筹划面临的第四个问题是增值税税收成本问题。增值税纳税人既要承担增值税负担，又要承担增值税费用。税收成本税收成本。税务机关向纳税人和扣缴义务人付款，以履行税法规定的费用。成本在税收过程中，增值税成本的性质可以分为临时成本和当期成本的初始投资成本。增值税纳税人的初始投资成本是针对增值税系统大规模变更的一次性成本。在合理设定融资货币和合同结算货币后，仍然存在外汇敞口的可能性，无法充分规避汇率风险。还必须采用合理的结算方法，也可以与某些贸易融资产品结合使用。采用预付款，跟单信用证，跟单托收和信贷销售等结算方式可以在一定程度上控制资本外流的时间，从而避免了汇率风险。此外，目前，国际贸易融资的产品种类繁多，例如出口保理，伪造，远期外汇结算和销售，货币掉期等。灵活使用这些产品可以对冲汇率风险并解决增值税税费问题。（{}}（V）对税收筹划的理解不足
企业增值税税收筹划面临的第五个问题是对税收筹划的了解不足。企业必须合理把握税收筹划的内涵，以减少税收义务为目标。税收筹划是合理的。它不仅可以减轻企业的避税现象，有利于税收的发展，而且可以增加国家的税收。但是，中国企业对税收筹划并不了解。他们没有正确理解征税的含义。税务机关只是盲目地试图修改其法律，以填补税收筹划中的漏洞。而且，税收筹划的用途是无止境的。就人们而言，他们根本没有意识到商业活动必须纳税，而是非法的。这是对税收筹划含义的误解。纳税人认为避税方法，技巧和案例属于税收筹划的范畴。如果是这样，它将对社会产生多大的负面影响并限制社会进步。因此，有必要加强企业增值税税收筹划，为国家税收提供更多的经济和社会效益。
企业在确定税收筹划计划时，需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。同时，还必须认真对待与税收筹划有关的其他问题。要提高其水平，请提出以下建议：
（1）税收筹划必须注意预防风险
从中国目前的税收筹划做法来看，在税收筹划过程中，纳税人普遍认为，只要税收筹划可以减轻税收负担并增加税收收入，税收筹划很少甚至根本不会考虑。的风险。实际上，税收筹划与其他财务决策一样，也存在风险。
1.税收筹划是主观的
纳税人应努力改善自己的主观判断。如果他们犯了错误，那么税收筹划将演变为逃税和避税，从退税罚款和刑事处罚不等。
2.税收筹划是有条件的
所有税收筹划方案都是在一定条件下选择和确定的，并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面：一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动。另一个是外部条件，主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策等条件在不断发展和变化。如果条件发生变化，则原始的税收筹划计划可能不适用，原本合法的计划甚至可能变得非法。税收筹划将失败。
3.双方之间的税收筹划存在差异
税收筹划方案是否符合税法，是否会成功以及能否为纳税人带来税收优惠，在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。
4.税收筹划本身就有成本
任何业务决策活动都有两个方面：一方面，它为运营商带来了经济利益；另一方面，它为运营商带来了经济利益。另一方面，决策和计划也需要执行成本。税收筹划可以减轻纳税人的税收负担并带来税收优惠。同时，纳税人需要支付相关费用。为了进行税收筹划，纳税人必须对现行的税收法律和政策进行研究，组织有关人员的培训或委托税务机构等，这些都产生了费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划给他带来的增加收入，则税收筹划是成功的；一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入，即使税收负担大大减轻，税收筹划仍将继续进行这是一个失败的计划，其成本超过其付出的代价。
（2）保证营业税筹划行为的标准化和合法化。只有规范税收筹划行为，我们才能降低风险，提高收益。
只有合法的税收筹划才能获得法律保护，税收筹划提供的税收筹划符合获得法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先，有必要建立一个确定税收筹划合法性的标准。本标准可以首先形成行业惯例，逐步使之合法化，最后通过相关法规定义法律计划的性质和避税，逃税及其构成要件；第二，明确当事方和纳税人的权利和义务，因为计划的使用者和直接受益人必须对计划中涉及的法律问题承担全部责任，而计划的提供者要遵守行业惯例标准。违反或违反法律必须受到法律的制裁；税务代理行业必须再次加强建设的标准化和合法化，建立规范的业务标准和监督机制。
（3）正确定义和评估税收筹划的绩效。只有当评估标准正确时，才能激励计划人员使税收筹划活动达到最佳绩效。
在评估和评估税收筹划的效果时，应注意以下问题：首先，税收筹划的重要性不仅体现在其自身绩效的规模或水平上，而且还体现在其是否有助于整体市场法人顺利实现和有效维护财务目标，即市场的法人实体，不能仅仅为了减少税收负担而进行减税；第二是税收筹划活动的明确执行，这并不直接等同于其对财务目标的贡献只有综合考虑各种机会盈亏因素并对其进行调整，才能得出正确的结论。
要组织和评估税收筹划活动，我们不仅必须充分依靠市场中法人实体的正常运作和财务管理的内部秩序，而且还必须严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征，因此税收筹划活动和正常财务管理的特点流程的一般性有机地整合到了财务目标中，以最大化市场中法人实体的利益。
（4）税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求
如果市场法人想要成功实施税收筹划，则必须建立现代的税收筹划运作系统，并要求决策者具有财务管理质量和行为标准：
1.具有一定的法律知识，可以准确掌握合法性和非法性的要点；
2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的，并在有效控制各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适当的筹款和投资分配顺序；
3.必须建立诸如收益，成本和风险之类的现代价值观。简而言之，市场法人必须依靠长期利益目标的优化，并通过合理规划融资和投资活动来组织收益，成本和风险的最优分配。为了达到理想的税收筹划效果。
因此，有必要建立一种精简而有效的税收筹划机制，提供高素质的人才，并建立现代的信息传递方法。
随着税制改革的深入，特别是税收征管改革的全面实施，企业缴纳税款由原税务部门安排，由纳税人自行申报。这进一步阐明了纳税人的纳税责任，并增加了纳税人纳税的风险。大。企业迫切需要及时了解税收政策信息，了解税收政策背景，做好税收政策趋势的预测，并有针对性地采取措施，以获得最大的经济效益。税收筹划是经济社会发展到一定阶段的产物。同时，税收筹划的深入发展促进了经济社会发展，在现代市场经济生活中发挥着重要作用。
在市场经济体制下，企业是具有独立核算，独立运营和自负盈亏的市场实体。税收对公司收入有重大影响：首先，税收支出的数额直接影响公司营运资金的周转；企业成本中是否包括税收，直接影响企业的税收负担；再次，当企业与税务机关之间对税法的理解有所偏离时，企业的态度往往决定着企业的地位。从宏观的角度来看，将计划引入诸如筹款和投资之类的决定企业未来发展方向的决策中，将对企业的决策产生影响，并使最终收益最大化。从狭义上讲，公司将某种产品，税收和税收政策的计划将对企业最大程度地减少其税收负担非常有益。因此，对企业进行适当的税收筹划，充分利用税收优惠措施，有利于减轻税收负担，增强竞争力，有效保护企业权益，最大化自身经济效益。
依法纳税的意识包括三个连续的层次：首先，依法纳税是每个公民的义务。第二，依法纳税，是指接受税务部门依法进行的日常管理和监督。第三，依法纳税意味着您必须缴纳少量税款，并且不得缴纳大量税款。您必须根据法律保护自己的经济利益。在中国，较早实施税收筹划的纳税人主要是国有，民营大中型企业或“三资”企业。这些企业具有良好的会计惯例和规范的税收行为，其中许多是高级纳税人。因此，依法进行税收筹划本身就是强烈的税收意识的体现。此外，税收筹划过程也是纳税人和相关人员充分理解，理解和适用税法的过程。这是一个完善会计制度，依法开展纳税活动的过程。
只有一个标准来判断双方的行为是否适当以及是否存在错误。通过在法律允许的范围内选择最佳税收计划来进行税收计划，必然要求双方都依法行事。纳税人将不可避免地争取税务机关的执法行动，从而加强对执法的监督。另一方面，随着计划的发展，税收立法将不断完善。第三，纳税人将进行税收筹划以减轻税收负担随之而来的风险将不可避免地使其财务会计制度不断完善，规范纳税行为，并尽一切努力依法纳税。这些行动显然将促进依法迅速形成税收管理环境。
税收筹划已逐渐从地下转移到地面，从幕后到登台前，现在可以在“阳光下进行”了。但是，税收筹划的发展仍然面临许多问题。为了使其健康发展，需要采取以下措施。
1。提高税收筹划和宣传的广度和深度，使各界人士对税收筹划有正确的认识。充分利用各种媒体从各个方面宣传税收筹划。促进企业树立税收筹划概念。通过舆论，促进积极合法的规划，谴责消极和非法逃税行为，指导和规范税收筹划。
2。完善税收法律，堵塞漏洞，提高立法水平。只有法治才能实现法治。为了促进税收筹划的发展，必须有一个完善的法律体系对其进行规范和保护。为此，应加快《基本税法》的制定和颁布，以便可以遵循并裁定现行税法，以消除过于分散的弊端。
3。严格执法，加强收缴检查。同时重视税收促进，教育和处罚，加深纳税人依法纳税的认识，增强纳税人税收筹划的积极性。
4。加强税收中介机构的素质建设。税收中介实践的水平直接影响税收筹划能否迅速发展。因此，有必要加强对员工的专业和综合培训。建立合理有效的用人制度和培训制度，充分挖掘人的潜力；改善信息收集和传送系统，以便它可以及时收集准确的信息；加强行业自律，使税务代理行业真正走向市场，规范运作，税收筹划真正服务于市场经济。
税收筹划的发展空间越来越大，但是税收筹划的发展也面临新的困难，税收筹划也需要国际化。中国公司在国外的投资和运营越来越多，它们需要中介机构提供跨国计划。因此，中介人不仅必须熟悉中国的税法，还必须熟悉国外的税法，了解国外的会计理论，并了解公司受托国的税法。目前，一些国际中介组织在这一领域进行培训的普遍现象是有力的证明。
中国已加入WTO，企业也参与税收筹划。首先是缺乏知识是国际金融，第二是缺乏知识是国际贸易。由于税收筹划与经济联系在一起，因此它与国际金融和国际贸易联系更加紧密。例如，在计划国际结算时以及在什么时间使用哪种货币进行结算时，必然涉及国际金融知识。在与国际标准接轨之后，毫不夸张地说计划者应该是“全面的”。中国的税务代理业仍处于起步阶段，还远远没有达到税收筹划的市场化阶段。严格来说，到目前为止，中国的税收筹划还没有真正进入市场，而税收筹划的发展和完善仍然需要漫长的过程。