1.从纳税人那边计划。增值税纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人的基本税率为17％，小规模纳税人的税率通常为3％。因此，纳税人可以在纳税前确定哪种税率对自己有利，然后根据一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为有利于增值税的纳税人。
2.利用税收优惠来减轻税收负担。增值税有许多优惠税收政策，包括减免增值税，立即退税，首次退税，首次退税等。纳税人可以充分利用这些优惠政策来节省税款。
增值税购买行为的计划。购买行为属于服务行业中的代理行业。如果同时满足三个条件（一个条件是受托人不垫款；另一个条件是卖方将发票开给客户，而受托人则将发票转移给客户；第三个条件是受托人当事人应根据卖方实际收取的销售税和增值税与客户结算，并收取额外的手续费。不征收增值税，但按5％的税率征收营业税。因此，从事采购业务的纳税人应努力满足这三个条件，以便根据营业税而不是增值税缴税。
3.增值税销售计划。寄售有两种类型：寄售和佣金销售。前者征收增值税，而后者征收营业税。当点差率（点差率=（销售价格－购买价格）/销售价格）大于29.41％时，按佣金类型收取的营业税为5％，税负较轻；当传播率小于29.41％时，差异为货物税负担很轻。
4.商业零售企业从供应商那里选择合理的收费方式以达到节省税款的目的。商业零售公司向供应商收费时，可以根据估计的销售费用，以入场费，上市费等名义预先收取大部分费用。销售周期结束后，必须确定销售量或销售量。剩余的一小部分费用按比例收取，因此大部分费用仅需缴纳营业税的5％，少缴纳增值税的17％。
5.税收计划以促进利润。工商企业的促销方式一般分为三种：折扣销售，实物礼品和现金返还。考虑到各种税收因素，就促销方式的选择而言，折扣促销是最具成本效益的；其次，提供实物礼物和现金返还的成本效益最低。
6.货运税收计划。如果企业下属的船队主要运输企业出售的货物，则该船队可以独立并成为二级法人运输子公司，从而使货运收入从增值税的支付方式转变为营业税的支付方式。达到节税的效果。
商业场所的标准：没有固定商业场所的纳税人应取消一般纳税人的资格，并应作为小规模纳税人纳税。
税收征管标准，即是否有违反税收征管标准的判定标准。具有下列情形之一的原始一般纳税人将被取消资格：偷税漏税或虚假使用增值税。发票行为；未按照规定保存增值税专用发票，造成严重后果的；经过税务机关的三个月例行检查，他们被列入“未申报纳税人名单”或连续六个月“的。
有效的税收筹划可以实现以下目标：通过使用税收优惠政策和措施，直接减轻税收负担，获得资金的时间价值，实现零税收风险，改善自身的经济利益以及维护主体的合法权益。税收的灵活性。但是，由于环境
应该以：
1。了解税务机关的工作程序
税法的强制执行特征决定了税务机关在公司税收筹划的有效性中具有关键作用。众所周知，无论征收哪种税，税收范围的界定都有余地。只要这是税法中尚不明确的行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否为应税行为。这也增加了企业税收筹划的实际难度。因此，在日常税收筹划中，税收筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，对某些模糊或新事物的处理获得批准，然后进行具体的筹划行为，这一点非常重要。其次，通过密切的联系和沟通，可以尽快获得国家有关税收政策调整或新政策出台的信息，并及时调整税收筹划方案，以减少损失或增加税收。第三，通过了解其工作程序，可以将其作为总体税收筹划的目标，确定优先次序，避免或减少不必要的损失。
2。让领导人了解税收筹划
要进行税收筹划，管理层能否树立节税意识至关重要。在市场经济条件下企业最显着的特征是其盈利能力。它力求使税后收入最大化，并且当然应该尊重税收筹划的使用。但是，在实现实际的公司治理结构时，业务管理通常不是公司股权的所有者。在这种情况下，管理层将根据自身的成就和对激励机制先进因素的评估来考虑公司的总利润。最大化。总利润的最大化和税后收入的最大化通常是矛盾的。作为一项严格而详细的计划工作，税收筹划必须依靠上下的紧密合作。没有决策的支持，这是毫无意义的。
3。拥有高素质的管理人员
税收筹划实质上是一种高层次，高智能的财务管理活动。这是事先计划。商业活动一旦发生，事后便无法补救。因此，税务筹划者必须具备全面的素质，在税务，会计，财务等方面的专业知识，并对公司的整个投资，运营和融资活动有全面的了解和熟悉，以便预测不同的税务方案并进行比较并优化选择。然后做出最有利的决定。在既定的税收筹划计划的计划和指导下，各级管理，业务和会计人员应严格遵守规则，规范业务，并朝着目标迈出各种行动。
4。具体分析
在现实生活中，没有固定的税收筹划模型和程序，税收筹划的程序和形式也多种多样。因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题和具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能一成不变。此外，有必要选择具有长远眼光的税收筹划计划。有些税收筹划方案在一定时期内的税负最低，但是不利于其长期发展。例如，一些学者提出使用摊销或成本结转的方法来最大化利润，以解决“固定资产折旧和存货评估”，并使用“递延税”来反映所得税的时差，快速提高近期所得税减少，将来所得税将急剧增加。尽管此税收筹划可以获取货币的时间价值，但存在三个问题：
（1）有必要花费一定的人工成本，并根据税法的要求计算固定资产的折旧和存货成本，无论该成本是否低于成本。资本节省的利息；
（2）税收计划跨度很长，存在外部政策无法预测的变化和内部人员变动的风险，难以确保实施的一致性；
（3）由于利润总额与所得税的比例很高，山峰般的利润谷底导致企业的起伏发生了巨大变化，给企业造成了严重损失，均衡增长和稳定发展可以避免一些不必要的损失。。因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊。