税务筹划工作步骤
（1）税收筹划者首先制定税收计划草案
税收筹划者的主要任务是根据纳税人的要求及其具体情况制定税收计划。无论是内部税收筹划者还是外部税收筹划者，是需要了解详细税收计划的内容和原因，还是仅需要知道如何执行的纳税人，税收筹划者都必须尽可能详细地制定，并考虑到各种因素打草稿。税收筹划草案应包括：税收筹划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；以及税收筹划过程中可能面临的风险。
税收筹划者准备计划草案的过程实际上是一个操作过程，整个操作过程应包括以下内容：
1.分析纳税人的业务背景并选择节税方法。将对纳税人的案件进行具体分析，以分析纳税人所处的行业，应依法纳税哪种税种以及他是否享受税收优惠待遇。根据纳税人的业务，业务收入以及业务支出的收支渠道，确定了多种节税方法。
在选择各种减税方法时，我们可以从与其行业和业务背景相同的案例中学习，以提高减税效果。
2.进行法律可行性分析。在制定节税计划时，会收集可用于税收征收的法律，法规和政策，以避免陷入法律纠纷。如果特定问题不正确，您可以就特定问题咨询收款公司。
3.计算应纳税额。制定了不同的税收计划后，应纳税额分别计算。对应于应纳税额，税务筹划者应进行会计处理。
4.分析各种因素的变化。分析将来可能会影响相互影响的税收筹划效果的内部因素可能发生的变化，以防止内部因素发生变化而带来的风险。
5.敏感分析。分析影响税收计划实施的外部条件变化以及税收计划和税收节省效果变化的敏感性，以防止外部因素变化引起的风险。
（II）税收筹划的选择和实施
对于纳税人或税收业务，有不止一个税收计划，而且通常由税收筹划者为纳税人或税收事项制定一个以上的节税计划。这样，在计划制定之后，下一个第一步是筛选税收计划计划并选择最佳计划。在选择中，主要考虑纳税人的偏好，并根据他们的偏好考虑以下因素：
1.选择一种税收计划计划，该计划可以在短期内节省更多税款，或者可以使股东在更长的时间内获得更大的财务收益；
2.选择成本更低或可能更高，节省更多税款的税收计划；
3.选择一种更易于实施或技术更为复杂且风险较小的解决方案。
在甄选过程中，应尽可能吸收纳税人的参与，在参与过程中的任何时候都应听取纳税人的意见。当纳税计划员是外部计划员时，这尤其必要，因为纳税人的做法最终由纳税人本人完成。最后，经过选择和考虑后，选定的计划就是税务计划者最终为纳税人设计的税收计划。如果纳税人不参与选择，则还征求纳税人的意见。如果满意，可以执行税收计划；如果纳税人不满意，则需要修改税收计划，直到纳税人满意为止。
希望能帮助您完成任务。
1.在市场经济条件下，税收筹划是纳税人的必然选择。
市场经济的特征之一是竞争。为了在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业必须对企业的生产经营进行全方位，多层次的经营计划，其中国家与企业之间的利益分配关系是国家必须依法征税，企业必须依法纳税，这是企业规划的重点。原因如下：
①随着中国改革开放的不断深入，企业的自主权正在扩大。随着公司逐渐成为独立的会计，自营职业和自负盈亏的公司，他们的自我意识和主题利益概念变得越来越强大。由于税收是不可偿还的，因此税收是资金的净流出，并且公司的税后利润和税额会彼此增加或减少。因此，无论税法多么合理合理，如何“取之于民，用之于民”，毕竟，这是既得利益的损失。如何在不违反税法，不充分利用各种优惠政策的情况下提前调整企业经营行为，实现税收负担的合法节约，这对企业的生产经营成果产生重大影响，已成为当前迫切需要解决的问题。现代财务管理。话题。
②随着改革开放的深入，大量外资涌入（截至去年底，已有35万家外资企业在中国注册），而中国企业在国外也取得了长足发展。据统计，截至1997年底，全球140个国家和地区的外商投资企业5357家，中方投资总额60.64亿美元。外资企业数量的增加不仅引发国际税收管辖权的一系列冲突和协调，需要国家的宏观调控，而且由于外资企业普遍具有较强的税收筹划意识和能力，在一定程度上增加了中国企业的程度需要进行税收筹划以增强竞争力。加入世贸组织后，这一需求日益迫切。
③税收的强制性使税收活动受到法律的约束，企业必须依法纳税。随着税收征管体系的不断完善，国家加大了对逃税等行为的打击力度。如果采用偷，骗，欠等违法手段减少应纳税额，纳税人不仅要承担受到税法制裁的风险，而且还会影响企业的声誉，并对企业的正常生产经营产生不利影响。企业必须使用合法合理的手段来实现其财务目的，即仅在不损害税法和不违反税法的立法宗旨的情况下最大程度地实现税收负担。税收筹划已成为纳税人的必然选择。
2.当前的税收体系为公司税收筹划提供了广阔的空间。
税收筹划绝对是保护企业经济利益的一种手段，但是税收筹划的实施必须以一定的经济环境和配套措施为前提。从理论上讲，只有认真执行全面而全面的税法细则，才能避免或消除纳税人的节税行为。但是，实际上，在现代经济条件下，税法除了具有稳定财政收入的功能外，还具有宏观调控作用。为了鼓励纳税人按照自己的意愿行事，各国都采取了实施税收差别政策作为调整产业结构的措施。，采用扩大就业机会，刺激国民经济增长的重要手段，制定不同类型的税收政策，无论税收制度多么健全和严格，不同纳税人，不同税期，不同行业，不同地区的税收负担是不同的它们是有区别的。一项应税活动通常有多种税收计划，这为纳税人提供了降低税收成本和进行税收筹划的巨大可能性和许多机会。
在中国实行的现行税收追回制度中，税收政策存在差异：存在反映政策指导的激励税收政策（出口退税；对外国公司和高级公司的税收激励）以及限制性税收政策（例如对特殊消费品征收高消费税，对某些商品征收高关税等；并且有反映特定豁免的贴心税收政策（例如自然灾害救济），以及与外国相关的活动中基于权利的税收政策（例如税收抵免和关税）。互惠等）等而且由于立法和技术原因，企业并不是唯一选择纳税的人。即使对于相同的税收类型，其税收要素的规则也不是单一的。此外，当前财务系统中的某些会计方法选择灵活，并且不同的处理方法将导致不同的税收计划。这些税收政策差异带来的选择性为中国企业财务管理活动中的税收筹划提供了相对广阔的空间。
3.税收筹划是市场经济中企业的合法权利。
在市场经济条件下，商业行为是自主的，利益是独立的，权利意识得到前所未有的增强。企业追求经济利益可以说是一种本能，具有排他性和自我约束的明显特征，最大限度地保护自身利益是很正常的。从税收法律关系的角度来看，权利的两个当事方应平等，不应仅保护一个当事方，而不能保护另一个当事方。对于企业来说，在纳税过程中，依法纳税是他们的义务，通过合法途径进行税收筹划，以减轻税收负担，维护自己的资产和收入，也是他们最应该享受的。重要和合法权利。该权利最能反映企业的财产权，属于企业拥有的四大主要权利（生存，发展，自治和自我保险权）中的自我保险类别。鼓励公司缴税并遵守税法的最明智的方法是让他们充分享有应有的权利，包括税收筹划。禁止企业进行适当的税收筹划活动只能鼓励逃税或逃税的滋生，甚至会鼓励抵税。
4.企业税收筹划对财务管理具有重要意义。
企业的税收筹划是在遵守税收政策的前提下进行的。它不仅有利于税收杠杆调整的正确作用，具有足够的理论基础，而且对于寻求在市场经济中实现最大利益的中国企业也是如此。在财务管理活动中进行税收筹划尤其有意义。
首先，这有利于提高企业的财务管理水平并增强其竞争力。资金，成本和利润是业务管理和会计管理的三个要素。税收筹划作为企业财务管理的重要领域，以资金流动为中心，以最大限度地提高企业的整体利益。首先，在做出各种财务决策之前，公司应进行详细，合理的税收筹划，以帮助规范其行为，制定正确的决策，以使整个企业的经营和投资行为合理，合法，财务活动健康有序地进行，和商业活动实现了良性循环。其次，规划活动有利于促使进行认真的计算，节省开支和减少浪费，从而提高企业的管理水平和经济效益。第三，税收筹划是一个复杂而系统的项目。税收法律法规在一定时期内具有一定的适用性，相对规范性和严格性。为了达到合法的“节税”目的，企业必须依靠加强自身的业务管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，实施税收筹划也有利于规范公司会计核算，加强财务核算，尤其是成本核算和财务管理，促进企业管理的加强。