01
自2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，并分别计算符合免税条件的小额贷款的利息收入，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税；
02
增值税小规模纳税人应分别核算用于加工，维修，修理和分销服务的商品或服务的销售，服务的销售以及无形资产的销售。销售商品或加工，修理及服务的增值税小规模纳税人，每月销售额不超过30,000元（每季度90,000元），每月销售服务和无形资产销售额不超过30,000元（每季度90,000）基础元），从2018年1月1日至2020年12月31日，他们将享受暂时免征小微企业增值税的优惠政策。
03
自2016年2月1日起，免收教育附加费，地方教育附加费和水利建设资金的范围。当月营业额或当月营业额的月营业额不超过3万元（每季纳税人每季销售或营业额不超过9万元人民币，并且纳税人扩大到每月销售或营业额10万元人民币（每季销售或营业额不超过30元人民币）万元）。
04
自2017年4月1日起，扩大了残疾人就业保障金的豁免范围。从工商注册之日起的三年内，将残疾人总数为20人（含）的微型企业调整为3人以下。调整豁免范围后，在剩余期间内，工商登记不满3年且共有30名（含）以下雇员的企业可以按照规定免征残疾人就业保障金；从2018年1月1日到2020年2013年12月31日，金融机构与小微企业签订的贷款合同免收印花税。
05
从2018年1月1日至2020年12月31日，小型和微薄企业的年度应税收入最高已从50万元增加到100万元，且年度应税收入少于100万元具有人民币（含百万元）的小型微利企业，其收入减50％计入应纳税所得额，企业所得税按20％的税率缴纳。
06
从今年9月1日到2020年底，符合条件的小型和微型企业以及个体工商户的贷款利息收入免征增值税的单户信贷额度上限将从1提高万元到500万元。国家融资担保基金用于支持小微企业融资的担保金额不少于80％，其中单户信贷500万元及以下的小微企业贷款担保金额；个体工商户和小微企业主的经营性贷款比例不少于50％。
新经济形势下土地增值税，税收筹划和个人所得税解决方案的新变化
黄金税的第三阶段变得越来越严格，税收筹划变得越来越困难。如何减少高薪员工的个人税？如何计划员工福利税？薪水奖金如何匹配？
《中华人民共和国土地增值税法》和2019年8月15日将正式实施。对房地产企业征收土地增值税具有重要意义和深远影响。为此，我们专门开设了有关解释最新税法以提高土地税结算的课程，并在此过程中详细解释了新税法的变化，并重新阐明了增税结算的过程。为了详细解释土地增值税结算过程的要求，我将教您如何计算土地增值税并在清算中进行税收筹划。
[特别税务师]
陈先生：中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员；方培旺的高级财税专家，曾任《财富》 500强公司和华尔街15强上市公司的财务经理兼首席财务官；丰富的财务分析预算和公司管理经验，是成本管理和内部控制方面的专家；熟悉个人税，增值税，土地增值税，企业所得税，税收筹划专家的规划方法；多家企业税务顾问，为企业实现税收增值。
耿先生：中国注册税务师，中国注册会计师，从事会计和税务工作超过20年。他具有丰富的跨行业经验，并从事建筑，商业，工业，会计公司和税务公司的中间业务。方培旺是金融和税收领域的核心专家之一，也是许多房地产公司的税务顾问。
[分享内容]
主题1：个人所得税热点分析
1.规划员工招聘和离职
其次，工资和奖金的计划
III。员工福利计划
1，运输费用
2，通讯费
3.差旅费
4.错误
5.工人的制服
6.企业年金
7.职业发展
IV。高管人员的税收筹划
第五，为股东和老板制定税收计划
主题2：新税制下的土地增值税咨询草案初稿的解释
1.如何处理集体土地使用权，地上建筑物和附属物的转让和转让，纳入税收范围？
2.增值率低于20％的普通住宅建筑物免税与是否可以享受免税有何区别？
3.清算后是否会检查收款管理模式变更带来的便利和风险？
4.省政府管理权的变动和影响
5.明确集体土地使用权以及地上建筑物和附属物
6.现有项目是否会尽快清算？
7.通过重组处理土地增值税
主题三：土库曼人的清理过程和计划
1.上期如何确定土地增值税清算单位，相关部门如何确定，分期如何确定，如何计划
2.在增值税时代确认收入和土地成本。三种流行的算法
3.出售房地产使用权是否要征收土地增值税，长期租赁是否要支付土地增值税？
4.买一赠一的土地增值税。
5.还款销售的税收处理
6.销售部门的土地增值税处理
7.对于精装修而言，采用分解收入的计划或进行成本会计更有利吗？
8.如何选择几种成本分配方法？如何计划
9.房地产公司是否在不支付土地增值税的情况下将停车位交给房地产公司？
10.停车场是否应分担土地成本
11，扣除财务费用的相关规定
12.红线以外的土地增加支出处理
13.可以扣除已扣除的未付费用吗？
14.土地转让费的土地增值税处理
15.如何计算逾期销售的土地增值税
16.出售旧房的土地增值税的计算
17.如何把握清算时间对公司有利。
我曾多次谈到税收筹划的重要性。如果公司使用它，可以大大降低公司成本，增加公司利润。但是，许多公司在设计税收筹划计划时往往会陷入这样的误解，仅将重点放在公司上。税收活动只是追求明确减少税收的目标，而忽略了可能的税收风险或其他非税收成本。
合理的税收筹划计划需要考虑三个方面，即显性税，隐性税和其他非税成本。
明确税是指通常由税务机关和其他税法收取的税。
隐性税是指具有税收优惠的投资以较低的税前收益率形式间接支付给税务机关的税。
其他非税成本是企业在实施税收筹划和降低税收成本时形成的其他非税支出，例如财务报告成本，组织协调成本，合同成本，违规成本，激励性合同实施成本，监督成本，政治成本和其他信息成本。
的概念较难理解，我们通过几个税收筹划案例进行了分析。
案例1（显式税分析）（{}}在两种情况下，使用利息扣除方法来减少土地增值税：
（1）如果企业的实际利息支出大于为取得土地使用权和房地产开发成本所支付的利息的5％，并且可以根据房地产项目的转让进行分配：应提供金融机构证明，以便利息费用采用““按照实际扣除方法”，这将使开发费用的扣除额大于购买土地使用权和房地产开发费用的10％；
（2）如果利息支出的金额少于土地使用权的付款与房地产开发成本之和的5％，则不提供金融机构证明，并且“按比例扣除方法”用于达到多次扣除的目的。
分析
如果企业的实际利息支出为人民币100,000元，而获得土地使用权的款项与房地产开发成本之和为人民币120,000元，则无需提供金融机构就可扣除人民币20,000元证书，保存土地增值税。但是，由于没有金融机构的证明，因此在计算企业所得税时不能扣除相应的利息费用，因此需要额外缴纳企业所得税25,000元（10×25％）。企业实际承担的全部显性税没有减少而是增加了。因此，在选择规划方案时，不仅要考虑减轻某种税种的税负，而且要综合考虑企业承担的综合性明确税负。
案例2（隐藏税分析）
为了发展经济，政府将为优质企业提供一些税收优惠政策。企业充分利用税收优惠政策进行税收筹划完全符合政府的立法意图，并鼓励纳税人投资于有税收优惠待遇的产品或行业，以减少税收负担。
企业承担的总税负是显性税和隐性税之和。企业隐性税负与市场垄断程度和市场要素的流动性有关。市场竞争越充分，因素的流动性越强，企业隐性税收负担就越大。隐性税的存在使企业的实际税负水平大于显性税，从而降低了企业的税后收益。企业在计划进行优惠税收投资时，不仅应考虑减少显性税收，还应考虑隐性税收的因素。应该通过某种方法测量隐藏的税收水平，以确定实际税收水平，从而加强规划该计划的有效性。
案例3（其他非税成本分析）
企业生产高级化妆品并将其直接出售给批发商，年免税收入为100万元人民币。
计划计划：使用转移定价进行税收计划，首先要建立销售子公司，然后以75万人民币的免税价格将产品出售给子公司，然后以1美元的免税价格出售子公司。万元对外销售。由于单阶段消费税征收的特点，节省了（100-75）×30％= 7.5万元的消费税。
新成立的销售子公司将在某种程度上产生资本成本，管理成本，组织协调成本和财务报告成本。同时面临其他风险：
（1）此方案可能会面临税务机关识别的风险。《税收管理法》第二十四条规定，下属企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收费。否则，税务机关有权根据税务机关进行合理的调整行为是否合理。
（2）政策变更的风险。严格来说，这种规划方案与国家立法意图不符。如果公司的避税措施“过多”并且损害了国家利益，则政府可以通过改进立法和其他措施来抵消这些行为。
“愚蠢的人逃税，明智的人逃税，明智的人进行税收筹划。”面对数十种现行税种，任何逃税，税收欺诈或抗税性都将受到严惩。但是，在专家的指导下，按照国家税收政策进行合理合法的税收筹划，并规划自己的税收行为，是企业经营者的权力和明智管理的表现。1.企业依法纳税时，可以少交或免税。
国家颁布的各种税收法律，法规和政策可以分为两类。一是企业必须按照国家税收政策缴纳的税费；另一个是可以少交或少交的税费政策。必须缴纳的税费是增值税，公司所得税，土地增值税等熟悉的税种。企业必须为产品销售缴纳增值税，房地产开发公司必须缴纳营业税出售和建造的房地产等等。每个人都认为这些业务活动是必要的。已付税款。
如果您不缴纳或不缴纳税，例如，当您的产品销售收入或服务收入低于每月30,000元人民币时，则可以不缴纳增值税或营业税，企业所得税，个人所得税和其他税收。在企业的正常业务流程中国家对不同类型的企业也有许多不缴纳和免税的政策。国家税收少缴或免税政策的目的是利用税收作为调整企业或某些行业的杠杆。实际上，这是允许企业缴纳更多税款，而不是简单地使企业缴纳更少的税款。鉴于该政策现在确实缴纳的税款减少了，从现在到某个时期，税款被低估了。从长期和宏观的角度来看，企业的利润可以通过少缴税款来扩大再生产以及该国的整体收入水平而实现肯定会增加，国家税收基础也会扩大，因此国家税收也会大大提高。因此，国家允许企业少缴税的目的实际上是征收更多税。
第二，公司税的概念
在许多企业的业务流程中，公司的老板必须在公司的各种支出上签字，而会计师应写一支笔，老板将在其上签字。但是，该公司本月必须缴纳100万税。老板不签税。他认为，如果不签名，就必须交税。中国公司从老板到公司的管理层再到财务会计，一般都认为公司要缴纳该税。何时和多少这一切都由国家税务机关决定。企业无法决定此事。因此，他们不主动了解国家颁布的税法，法规和优惠政策，更不用说研究税法了。
由于国内企业主的普遍观念，企业中出现了一种非常奇怪的现象。国家出台了许多税收法律法规和优惠政策，允许企业少缴或免税。由于企业征税的概念，可以遗漏或少付的税款将被支付。反过来，因为公司不了解自己的权利，也没有及时保护自己的利益；或因为不了解所享有的基本权利，通常会采取逃税等非法手段谋取非法利益，从而导致巨大的税收风险和罚款，从而导致公司利润下降，业务困难甚至破产导致国家和企业蒙受更大损失。
第三，公司要支付多少钱，取决于公司本身。
1.企业缴纳哪种税，何时缴纳多少税，由企业决定。
企业应缴纳的税款和缴纳时间由企业的业务运营决定。手术前后都要交税。因此，企业在缴纳什么税和多少税之前，可以完全已知的税收法律法规和税收筹划专业知识，可以预先计划您自己的业务行为。
2，什么是税收筹划
税收筹划是一组税收筹划专家，他们通过对企业整个生产和运营过程的全面了解和研究，根据税收法律法规和优惠政策提出一套或多套税收筹划计划。国家发布的政策。如果按照原来的经营方式经营，将纳税100万元。根据专家组的税收筹划计划，可能是60万元。将企业的支付成本减少40万元是合理合法的。
税收筹划不是为了达到节税目的而在会计部门的税收结果中进行计划，而是要从企业收入和税收来源出发，对企业进行全面计划，并重新设计企业的业务流程。企业的开始生产和运营与会计无关，也不会查看公司的财务账簿和凭证。
随着依法进行的税收管理的深入，税收法律制度的完善以及对逃税行为的调查和惩罚的增加，纳税人逃税的成本将会增加。作为一个理性的经纪人，纳税人必须在衡量逃税的成本和收益后放弃逃税，并选择使用税收筹划来最大化自己的利益。
税收筹划不仅对纳税人有利，对国家也有利。具有减轻税收负担的合法手段的纳税人不会或不会采取更少的非法方式来减轻税收负担，这对国家有利。税收筹划的基本手段是充分利用国家颁布的各项税收优惠政策。国家之所以推出这些税收优惠政策，是为了让纳税人能够参与该政策所鼓励的行为。如果纳税人不打算纳税，对国家税收政策视而不见，那么国家税收优惠政策将无法实现其预期目标。。可以看出，税收筹划是国家成功实施税收优惠政策的必要条件。
实践证明，基于税收筹划的概念，许多看似正常和合理的纳税人都有更大的税收筹划（减免）空间。税收筹划是要教企业全额缴纳税款，不留后患。充分享受应享受的优惠政策，不后悔，达到依法纳税，合理减轻负担的目的。随着该国继续加强税收的收集和管理，纳税人通过非法手段降低税收成本的方法将越来越狭窄，风险也会增加。因此，选择税收计划以降低税收成本和解决税收风险无疑是一个明确的策略。可以直接创造公司利润的明智选择。
税收筹划有利于企业经济行为的有效选择并增强其竞争力；有利于增加企业可支配收入；有利于企业做出正确的投资，生产和经营决策，最大限度地提高税收优惠；减少或避免税收处罚；帮助实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，并增加国民收入。
3.从生产和运营开始是降低税收成本的唯一方法
税如何产生？它不是从财务和会计生成的。从整个生产和运营的角度进行分析。它从整个购买，生产，销售链中产生收入。产生收入后，自然会产生税收，这将决定您要支付的税收。企业的整体生产和运营决定了公司缴纳什么税，何时缴纳多少税！因此，必须从生产经营开始，了解企业的整个生产经营过程和特点，根据企业的实际经营情况进行个性化设计，制定税收筹划方案。根据专家团队的税收筹划计划，企业可以合理合法。降低税收成本。仅从生产和运营开始的税收筹划计划就不会有丝毫法律风险，也不会给企业带来税收损失。