随着经济的发展，越来越多的人获得更高的工资。但是，公司通常会向其员工支付高薪，但最终他们获得了很多钱。因此，许多企业将对此情况做出反应，并推出一些节税方案，这也是提高企业人才竞争力的必不可少的途径。
以下各段为税率的临界点提供了建议。
首先，税率的临界点
不管年薪有多高，它都不是普遍的，我们暂时不会进行计算。
注：考虑到“三项保险和一项基金”中个人承诺的比例不同，我们假定在计算中未考虑社会保障因素，即，薪金是保险后的薪水。企业在申请时可以根据当地实际标准进行适当调整。
二，具体操作流程
（1）工资部分应缴纳税款= [（5000-3500）×3％]×12 = 45×12 = 540（元）；
（3）应纳税总额= 540 + 540 = 1080（元）
因此，每年的节税额= 2340-1080 = 1260元（节税率为53.85％）
（1）工资部分应缴纳税款= [（8000-3500）×10％-105]×12 = 345×12 = 4140（元）；
（3）应纳税总额= 4140 + 5295 = 9435（元）
三，结论
以上建议是通用的，适用于几乎所有企业。当然，还有许多其他的个人所得税筹划想法和方法，但是必须结合企业的具体情况来分析具体问题。税收筹划是高度政策性和专业性的，设计不当会给您带来税收风险。值得花钱。我们建议公司与专业的咨询公司合作，以免给您造成不必要的损失。
长期以来，个人所得税法及其相关的详细规则和措施已成为许多企业的限制区域，因为这些企业不敢以复杂的结构和繁琐的内容来设定员工的工资。大多数公司的做法是：钱已付给员工，而所付税款则是员工的业务。这种方法虽然省去了很多麻烦，但是却在公司的实际薪酬和员工的实际利益之间造成了中断。它不能充分利用补偿计划来鼓舞士气和实现令人兴奋的期望。在本期中，我将与您分享“工资薪金”税收计划的想法和方法。
-“了解税法”是进行税收筹划的先决条件
税收筹划和风险控制就像是同一枚硬币的两个方面。实现“可控制的风险”的基础是该计划不是非法的。这要求税务筹划者熟悉中国税法的基本原理和实践规则。例如，有人提出将工资转换为各种实物收益的方法可以达到节省税款的目的。基本依据是，根据《个人所得税法》第4条，“福利费，养老金和救济金”免征个人所得税。但是，根据《个人所得税法实施条例》第十四条的规定，《税法》第四条第四款所述的福利费，是指企业，事业单位，国家机关和社会团体代扣的福利费。按照国家有关规定组织。或以工会资金支付给个人的生活津贴。此外，根据《关于确定生活补贴范围的通知》（国税发〔1998〕155号），生活补贴是指纳税人本人或其家庭的正常生活中因某些特殊事件或原因，任职单位应当按照国家规定从提取的福利费或者工会经费中支付临时生活困难津贴。它也明确指出：“（1）从福利费工会资金中支付给个人的各种补贴超过了国家规定的比例或基数”；（2）从福利费用和工会资金中向个人支付的补贴各种补贴和补贴，例如单位内每个人的“补贴补贴”和“（3）个人为非临时性生活困难补贴购买的汽车，房屋，计算机等，应合并使用”个人所得税是根据纳税人的“工资和薪金”征收的。
实际上，只要您对税法有足够的了解和理解，而无需考虑特定的规定，则可以确定此计划中的问题。实际上，尽管税法规定了税收义务，但它通常也具有相应的“反避税”考虑。如果可以通过发放各种“物质补贴”来节省合法的税款，那么工资和薪水就可以很容易地通过为了达到避税的目的，税法不太可能做到这一点。
2017年大型培训会议，内容涉及增值税和企业所得税的最新财税政策分析
在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司正在等他。这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
企业的工资制度与工资的税收负担密切相关。在实践中，公司通常根据工资制度确定支付方式，这反过来会产生相应的税基及其税负。因此，如果要节省涉及工资的企业所得税和个人所得税，则必须从薪资制度的设计入手，并根据现行税收政策制定一种更具税收效率的薪资制度。（（））（1）税前工资扣除范围
根据现行税法，合理的工资和薪金可以在扣除公司所得税之前扣除；不合理的部分不允许扣除税款。这影响了企业所得税的税收成本。因此，可以采用税法规定的“合理的工资薪金”范围，以允许扣除税前的全部工资薪金。
国家税务总局关于扣除企业工资，薪金和职工福利费的通知（国税函〔2009〕3号）第1条“关于合理的工资薪金问题”明确规定，“合理的工资”是指企业大会，董事会，薪酬委员会或有关管理机构制定的工资制度规定了实际支付给职工的工资待遇。它还要求税务机关根据以下原则掌握工资和薪金：
（1）企业制定了更加规范的员工工资制度；（{}）（2）企业制定的工资制度符合行业和地区标准；
（3）企业在一定时期内支付的工资和薪金是相对固定的，工资和薪金的调整有序进行；
（四）企业已按照实际支付的工资和工资，依法履行了代扣代缴个人所得税的义务；
（5）关于工资和薪金的安排不是为了减少或逃税。
这要求企业根据上述五项原则设计和制定工资制度，以确保在扣除税金之前扣除全部工资。（{}}（2）薪资和薪酬制度必须具有节税功能
除了激励功能外，现代企业的工资和薪酬体系还应具有节税功能。根据国税函[2009] 3号《五项原则》，企业可以尽量减少企业所得税。在此基础上，如果遵循“分红发展（工资和奖金的分红）”和“平均分配（每月支付工资和薪水）”这两个设计原则，就可以减少个人所得税。这也是我们一贯的主张。
（3）薪资体系中要考虑的相关问题
1）有些单位在年底发布“第13个月工资”。根据税法，工资应合并为当月的工资和薪金。因此，关于是否适宜发放“第十三个月工资”，应改为年终奖（可享受2005年第9号的优惠政策），每个单位必须计算和根据结果进行选择。
2）工资与社会保障基金息息相关。许多地方的社会保障基金遵循工资，因此，我们必须考虑工资变动及其相关成本引起的社会保障基金变动。
3）企业支付的非货币工资（如实物和证券）应作为当月总工资的一部分征税。
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