全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民获得的奖金可以选择和支付工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合情况确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好超过阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
生活中经常有这样的例子。在年底获得巨额奖金的员工也会感到高兴和沮丧。 “必须预扣多少个人所得税。在艰难的一年里挣一些钱并不容易……”。有没有办法减少个人所得税？这取决于采用何种策略。
原则上，每月奖金与月薪和薪金收入相结合，并根据税法计算和支付个人所得税。大约有两种不按月发放的奖金：1.全年的一年奖金，包括年终工资增加，年薪制度和基于绩效的薪资单位，这些单位根据评估兑现年度薪金和绩效薪水。2.其他各种奖励，例如半年度奖励，季度奖励，加班奖励，高级奖励和出勤奖励。
当前的税法规定，发放该月的全年的一次性奖金，分别用作一个月的工资和薪金收入，除以12个月，以及适用的税率和扣除额根据其商数确定，并计算个人所得税。在这种情况下，不能重复扣除“五险一金”。如果奖金金额很大，则预扣的个人所得税可能会很高。同时，对于每个纳税人，该税收计算方法只能在同一纳税年度采用一次。
其他奖金在付款月份与工资结合在一起，从而增加了应纳税所得额，而没有额外的扣除额，而且要缴纳的税款也将大量增加。
从这个角度来看，税法的规定很严格。我想在税法框架下找到漏洞以加以利用。空间很小。由于税法的一般环境无法改变，因此从奖金制度本身考虑灵活分配以减轻税收负担是一种更现实可行的方法。
首先，在实行年薪制或绩效工资制的情况下，企业可以适当地计划月薪和年度奖励的分配比例。可以适当增加月工资的比例，因为在计算这部分工资的应税收入时，应使用个人当月应缴纳的“五险一金”来减少应税收入。
其次，基于当前个人所得税过分累进的税制设计的缺点，有时会出现“多付一美元并支付大量所得税”的现象，因为一美元的奖金可能使应纳税所得额“跳”更多较高税率的范围。在这种情况下，个人宁愿主动带走一元的奖金，这可能导致少收几千元的个人所得税。
同样，更改奖励金额在不同名称之间的分配，并避免在同一个月支付奖金。在将月薪与薪金相结合后，尝试犯错误以减少应税收入，从而采用较低的税率。。
以上规划渠道都是基于企业运营水平的考虑，并且必须得到管理层的理解和支持。建议纳税人主动与管理层沟通，明智的管理层可以从有效激励员工的角度考虑。
2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议第七次修订了《中华人民共和国个人所得税法》。该修正案将原来的11个类别修改为9个类别，包括综合收入。工资收入；服务报酬收入；汇票收入；特许权使用费收入4；其他五项为经营收入；利息，股息和股息收入；物业租赁收入；财产转让收入；附带收入。
综合收入在免征5,000元人民币后，按超额累进税率7级（3％〜45％）征收
按照当前的个人税率缴税。 7级税率达到45％。简而言之，年薪一百万的高管实际上只获得了超过五十万元。个人税目前是该国的普遍问题。尽管将引入“个人所得税特别额外扣除暂行办法”并于2019年1月1日开始实施，但对于高收入成员而言，这也是已成定局。
让我们举个例子：
表面上看，工资增加了6,125元，但我们需要知道两点。
首先：五项保险中的一项资金和一项基金随后可以有效使用，所支付的税款与您无关。简而言之，您实际支付的成本为8750元，成本为6125元，资本比率的成本为42.86％。您投资的哪种理财产品可以比这更赚钱？您必须知道，年利率超过36％绝对是高利贷。不要捡芝麻扔西瓜。
第二：五种保险和一项基金的个人和公司支付比率约为1：3。如果您认为五种保险和一项基金的成本很高，则公司支付的成本要远远高于您支付的费用。
高税收给工人双方施加了压力！合理合法地减少个人税项，增加员工的个人收入以及减少公司的整体劳动力成本绝对是大多数人的需求。
让我们尝试以下方法：
假设刘先生的月收入为50,000，我们现在更改员工与公司之间的劳动关系，并将原始的劳动合同关系转换为劳动合同+服务合同。五万元的收入分为两部分，一部分按劳动合同规定的月基本工资5000元支付；另一部分则以服务费的形式支付给刘先生设立的独资公司。根据国家有关税收优惠政策，刘先生的每月纳税额已降至不足1000元，净收入增加了5000多元。
此计划对雇主和雇员均有利。它有效地增加了员工的个人收入，有效地限制了双方之间的劳动合同关系，有效地降低了人工成本。因为外部服务合同的金额不涉及五种保险和一项基金的成本，但是五种保险和一项基金都具有存款限额。您需要考虑五种保险和一种基金的支付比率，总支付，税基和收入。和其他因素一样，该方案是相同的方案，并且由于参数不同，效果因人而异。
月薪去哪儿？
我们越来越高，但我们越来越穷！最近，钟志军在夜空中注视着天空。我觉得我的口袋里会有一笔大财！
我不是在做白日梦，因为税制改革取得了新的进展！毕竟，像我们这样的月光青年赚钱，赚钱少就是赚钱！如果您每个月可以减免一项税，那就太好了！
8月17日下午，召开了第十三届全国人民代表大会常务委员会第十一次主席会议。会议决定，十三届全国人大常委会第五次会议将于8月27日至31日在北京举行。
意味着8月底将对税法进行第二次审核！可以发现许多引起公众关注的税收改革问题。当然，对于打工仔来说，最重要的问题是是否可以提高“税收门槛”？
钟志军内部消息：新税“起点”可能提高到8000元！
“起点”增加的可能性有多大？
尽管目前，该草案提出了一个5000元/月的“起点”。但是，之前的2011年税收法案最初建议将“起点”提高到3000元。全国人大常委会在听取了各方意见后，最终将“起点”提高到了3500元。因此，在第二次审判中并非没有可能提高“起点”。
是否可以在10月1日实施新的门槛？
修正案草案建议，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的薪金为应税所得，以月收入余额减去5,000元为基础。该金额是根据修正案第16条的个人所得税税率表1计算的（适用综合收入），并按月计算和支付，无需额外扣除。
首先登陆的原因还在于满足公众的期望，并让减税奖金尽快到位。毫不奇怪，本月底进行了第二次审判，十月份降落的可能性更大。
税收的大幅增长，还有进一步减税的空间
8月13日，财政部宣布了2018年7月的财政收支。其中，税收个人所得税9225亿元，同比增长20.6％，超过2015年全年个人税收。
同时，随着税收征管手段和技术手段的进一步完善，过去税收征管的漏洞和问题将得到大大改善。
相反，个人税的增长率超过GDP的增长率，人均可支配收入的实际增长率低于GDP的增长率，房价高，价格上涨且居民增益感较低。一系列情况表明减税存在空间和必要性。
税法改革对高净值个人的影响
当普通工薪阶层为减税而欢呼时，高净值人士只是想哭！
这项个人税制改革对高净值个人产生重大影响：
ŸŸ”¹首次全面引入反避税条款，以及明确阐明税务机关有权调整其他没有合理商业目的的安排的规定。{@} CRS合作机制的全面立法，包括以立法形式清除自然人的纳税人识别号码，以利于将来对税收信息的全面监管，所有相关政府机构都有与之合作的法律义务税务机关提供纳税人信息和帐户信息。
看到这些词，智者颤抖了！如果高净值人士没有及时及早地寻求适当的解决方案，他们可能会面临巨大的税收风险。但是，如果进行适当的计划，它既可以实现财富保护，又可以实现合法节税的效果。
高资产净值人士的节税方法
01
企业帮助避税并增加免赔额
增加免赔额只是为了充分利用各种税前扣除项目，例如：
（1）工资单中的补贴项目有多个示例：通讯补贴，交通补贴，取暖补贴，膳食补贴，旅行补贴等。这些都可以用作税前扣除，税前扣除额越多，您需要支付的税款就越少；