01
年终奖的三种纳税方法
获得年终奖金的个人应根据一个月的工资分别纳税。有三种计税方法：
1.领取年终奖金当月的个人工资高于（或等于）支出扣除额（3500元）
将年终奖金除以12个月，找出相应的税率并根据获得的金额快速计算扣除额，然后使用全额奖金×税率-快速计算扣除额，即需缴税。
2.获得年终奖金当月的个人工资低于成本扣除额（3500元）
将工资加到年终奖金后，减去3500元，除以12个月即可得出相应的税率和快速扣除额，然后使用该金额×税率快速扣除额确定需要支付的税额。
3.年终奖金在双月支付
将双倍的奖金和年终奖金除以12个月，得出相应的税率，然后使用此金额×税率快速计算扣除额。
应该注意的是，在一个纳税年度中，对于每个纳税人，只能计算一次年终奖金。纳税人每年只能在不同的月份获得年终奖金收入允许您使用年终奖金选择一种计税方法。
02
年终奖达到了税收起征点。
年终奖将扣除多少税？如何获得更多帮助？这些问题已成为希望获得年终奖的工人阶级最关注的话题。值得注意的是，新的个人所得税法实施后，年终奖出现了“临界点”税收问题，容易出现“频密”。如果公司多缴纳1元人民币，那么员工就必须多缴纳1000元人民币税款。
那么税收的引爆点在哪里？年终奖的避税天堂有多大？
适用于工资的个人所得税累进税率表▼
显然，发放了更多的元末奖金，但它们却损失了1640.1元！
03
年终奖的6个避税天堂
我们使用以下图片更直观地显示它▼
知道以上情况，我们可以巧妙地避开上述六个“避税区”。只要更科学地颁发年终奖，就不会有因多收税款而多交1000元税款的情况。已经。
全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民个人获得的奖金可以选择和支付。工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合收益确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好超过阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
年终临近，年终奖正在计划中。年终奖将扣除多少税？如何获得更多帮助？这些问题已成为希望获得年终奖的工人阶级最关注的话题。今天，我将告诉您如何避免逃税和节省税款。
一，三种纳税方式
其次，在不违反法律的情况下节省税收的六个“计划”
非法规划最终不仅不能达到节税的目的，而且还可能由于违反税收而违反“逃税”，“逃税”，“虚开增值税专用发票”之类的法律责任。法律以及相关的行政，刑法和法规。。“工资和薪金”的税收筹划着重于以下六种方法：
1.合理分配“工资和薪金”和“年终奖”比率
个人所得税的原则是以过高的累进税率进行税收计算。纳税人的应纳税所得额超过一定水平的，超出部分按较高税率征税。因此，每月的“工资和薪金”或“年终奖”极高，这将导致采用更高的税率（最高为45％）。因此，需要对两者进行合理分配。从实际情况看，一般“薪资待遇”在“年终奖”为1：1的情况下，可以将总体税负降至最低。
2.避免关键点
3.利用“免税”优惠政策
通常会制定税收优惠政策，以鼓励和指导某些行为。尽管前一篇文章介绍了“福利费”免税的有限范围，但它仍然是进行税收筹划的一种方法。此外，对于“按照国家统一规定发放的补贴和津贴”，“保险补偿”，“按照国家统一规定发放给干部和职工的安置费，退休费用，退休工资，退休工资，退休生活”津贴等。”它也属于免税范围。同时，按照国家规定，可以从应纳税所得额中扣除个人缴纳的基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费和住房公积金。在相关标准范围内，企业可以将“工资和薪金”的税负降至最低。
4.将“工资和薪金”更改为“股息奖金”
对于诸如上市公司之类的大中型公司高管之类的团体，基于“工资和薪水”的征税通常需要45％的税率，并且税负很重。沮丧的企业高管通常与企业利益有关。同时，根据《个人所得税法》，“股息红利”所得税的税率为20％。如果采用合理的计划，高级管理层和其他集团的“工资和薪金”将被转换。“股息红利”可以有效降低个人所得税的适用税率。
5.积极争取当地退税
“适龄儿童是否可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊税收减免”“如何为居民的年终奖节省税款”“如何在唯一的离婚后享受养老金领取者的特殊补充扣除父母子女”扣除？ “ ...
1月9日，上午10时至11时，国家税务总局进行了一次在线采访，主题为“实施特殊的减税政策，使纳税人能够及时享受改革红利（第二阶段） ）”。回答公众关注的问题。
1.纳税人的学龄儿童还可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊的税收减免。
问：“我们的丈夫和妻子有2个孩子，一个在私立幼儿园，另一个已经在国际小学学习。我可以享受儿童教育减免吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答说：“无论子女在公立或私立学校，海外学校还是家庭学校，父母都可以享受减税优惠。因此，您可以享受每个孩子1000元/月的扣除额，两个孩子可享受2000元/月的扣除额。扣除方法有两种：您可以选择一对夫妇扣除100％的扣除标准，或者双方可以分别扣除扣除标准。扣除50％。 ”
2，如何为居民的年终奖节税？您可以选择自己的税金计算方法
问：“如何计算和支付2019年之后发放的一年期奖金的个人所得税？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答说，纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间获得的一次性奖金可能不包括在那一年。将全部奖金金额除以12个月的金额，根据综合收入的每月所得税率表确定适用的税率和快速扣除额，并分别计算税额，以避免某些纳税人在年度税后提高适用的税率一次性奖金计入综合收益。。
值得注意的是，对于某些中低收入者，如果在扣除基本扣除额，特殊扣除额和特殊附加额之后，将年度一次性奖金纳入当年的薪金和年薪中扣除，可能根本没有必要。交税或交很少的税。但是，如果单独计算全年的一次性奖金，它将产生应纳税所得额或增加税收负担。同时，如果单独应用一年期奖金政策，则可能会出现“临界点”现象，当税率发生变化时，税收负担会突然增加。
“因此，“通知”特别规定，如果居民个人获得一年期奖金，他可以选择自己的纳税计算方法。请要求纳税人确定是否将一年期奖金纳入综合所得税。扣缴义务人在发放奖金时必须注意，以便纳税人享受减税奖金。 ”
3.纳税人如何拥有两个以上的税收抵免单位？
问：“我在实际工作中有两个以上在职的雇主。我如何进行特殊的额外扣除？”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答说：“如果您有两个以上同时支付工资的单位，则只能在一个纳税年度中选择其中一个单位。同样的扣减。进行推论。 ”
4.如果我发现“个人所得税” APP中的单位不在列表中，该怎么办？
问：“如果我发现当前单位不在“个人所得税” APP的就业信息列表中怎么办？
国家税务总局电子税收管理中心副主任陈梦林回答说：““个人所得税” APP“个人中心”自动带出的就业和就业信息是基于全国各扣缴单位提交的自然人信息形成表格。只要扣缴单位的当前税务注册状态不正常或已取消，并且扣缴单位将您报告为在职员工，该单位就会正常显示。
如果未显示，则可能是您的雇主未将您的个人就业信息提交给主管税务机关，或者所提交的就业信息有误，或者可能是您的。受雇公司在税务部门的注册状态被取消或异常，或者尚未选择您的个人信息作为雇员，或者已填写辞职日期。请与您当前就业单位的财务官员联系，以通过预提客户进行处理。”
5.独生子女的离婚父母再婚后，填写信息表时“注明与被抚养人的关系”
问：“一个孩子的父母家庭在父母离婚后如何再婚？
国家税务总局所得税司副司长叶琳纳说，独生子女