近年来，我们的税收政策调整是过去40年来最多，最快的调整。优惠政策也一浪高过一浪。许多公司也很着急。面对如此众多的优惠政策，他们也想参与并让自己的企业还享受税收和费用减免的大礼包，但是发现自己的公司几乎不能满足要求。这是什么原因呢？今天让我们谈谈。
首先，大多数中小企业基本上没有专业的税务人员。许多财务人员已外包。除了每月记帐，他们基本上不了解企业的状况。另一个是我们公司的所有者。税收筹划意识还不够。许多小型企业仍在争先恐后地生存。如果您要求他尽快考虑企业的节税活动，那似乎已经过时了。
例如，在过去的几年中，所有生产公司一直在做的是避免原材料发票。只要您的购买价格低廉，当您最终需要减税时，您可以选择在市场上购买一些未付款的发票。我们不要以为购买发票是在电视上上演，还是在书中说，十分之八的公司都采取了这种行为，现在仍然有公司在冒险。
为什么？原因是购买发票的税率很低。企业打赌企业规模小。税务局不愿意检查或在一刻半之后找不到。另一个原因是以前的税收审核系统无法互操作。许多公司多年购买的发票尚未被发现，在散布十到一百张之后已经开始被发现，但是随着今年黄金税收合并的三个阶段，企业在税收审计体系中几乎是透明的，企业存在异常。行为后，系统还将推送给辖区中的税务管理员询问。
随着第三阶段黄金税的逐步实施，公司税收部门的税收控制越来越严格。最近的税制改革包括将政府的调整，例如五种保险和一项基金纳入税收，这也大大增加了企业的经营负担。因此，企业还需要更多的合法节税方法来降低其运营成本。（因为税负很大）
关于合理的避税，现在在拥有巨大税收和政策利益的国家注册新公司变得越来越普遍。并通过新公司开展业务。如您所知，许多大公司都在国外注册公司。这不仅有利于节省运营成本，而且许多企业所有者还希望将来在纳斯达克等外国证券平台上促进上市和融资。
但是，并非所有企业所有者都拥有在公司上进行此类运营所需的精力和财力。对于现有业务，使用外国公司进行业务也很不方便。因此，使用国内财务或税收优惠平台进行公司运营是最佳选择。
在范冰冰的逃税行为发生之前，例如在霍尔果斯这样的边远地区，中央政府提供了强有力的支持，权力下放的产业或经济园区受到人们的追捧。如果公园位于少数民族地区会更好。这样的公园空前强大。许多公园已经具有很高的保留率，并且一些地方政府直接将全部的国家土地退税返还给企业，以满足其绩效要求。
这样的操作对企业来说是前所未有的折扣。这就是为什么Horgos有这么多明星公司。但这也使许多人有机会找到一个漏洞。虚拟发票，数百家公司的地址等也使园区本身面临巨大风险。范冰冰的偷税漏税事件曝光后，中央政府对许多高额退税园区进行了整治。
许多公园也失去了促进投资的资格，甚至负责人也被追究责任。幸运的是，保留了符合投资条件的园区，或者限制了投资行业的条件，限制了地方政府的保留权，或者进行了更严格的税收工商监管。简而言之，高福利公园曾经是公司专用的，彼此之间很难见到。
以新园区为例，重庆万州吴桥工业园区是17年底新建的工业园区。过去，新公园的退税将是可观的。但是，由于一系列事情和国家税费的调整，园区的优惠实力只能说是可以的，但仍达不到新园区的标准。
万州吴桥工业园区的优惠政策
关于注册地址，过去，公园的地址中有数十家公司。万州吴桥不仅是一家有地址的公司，而且该公司必须配备家具，并且某些行业需要计算机。尽管这是标准化的，并且被认为可以降低企业和园区的风险，但是这也增加了园区的成本。
由于这些标准化操作，如果重庆的大部分个体经营被取消或无法发行票，万州吴桥工业园区仍将能够处理和发行个体经营的发票。但是，独资企业的税收检查更加严格，公园拥有的独资企业数量也受到限制。
在万州吴桥，相对较小规模的纳税人和一般纳税人要顺畅得多。在小范围内，也可以进行所得税批准。这对于企业来说是极为有利的。但是，必须有一定的限制和行业差异。
万州是一个无法注册许多公园的贸易行业，是可行的，而受国家限制的金融和房地产等行业则不可行。许多有资格要求的行业（难以处理的行业）也有限制。
以煤炭行业为例，有限公司可以进行所得税核查，并且可以核算为1％。但是，您需要在前三个月提前支付全额税款。
今天，我在互联网上看到这样一个问题已经很长时间了，并且我有很长的时间分享它。
背景：我们公司打算建立自己的购物中心来销售产品。老板雇用了一家财务和税务咨询公司来进行税务筹划。该计划如下：
解决方案说明：我们的公司只是一家贸易公司，但现在分为三家公司。消费者购买产品并按计划购买产品后，平台的虚拟帐户会将收入分成三个部分，即销售公司的销售收入，物流服务公司的物流服务收入和信息服务信息平台公司的费用收入。最初，所有收入都要缴纳13％的增值税，而现在，分配给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要交纳6％的增值税，从而节省了税款。如果消费者需要发票，他们将从上述三家公司中的每家收到发票。
问题：不管三个收入分配比例是否合理，这种收入分配方法是否合理？税务局会否将减税安排作为不批准的借口？
要实施所有税收筹划，最重要的是税收安排和商业活动之间的协议。该协议有两个方面需要注意：一个方面是真实性；另一个是真实性。第二个方面是理性。
从这种情况的角度来看，核心是将一项业务分为三项，并建立与这三项业务相对应的三家公司。最初的正常销售被分为销售行为，物流服务和信息服务三个平行的业务内容，希望能够为三个不同的业务享受不同的增值税率，而不是全部为商品销售支付13％的增值税。
但问题是，这样的分拆能否维持业务发展？这三种强迫分拆业务是否真实合理？
首先，当然，销售业务是真实的。
是否还存在物流服务和信息服务？真实合理的业务应至少具有两个特征：
1.相对独立的业务。
也就是说，物流业务和信息服务相对独立于销售环节。这种独立性应独立于业务本身的运营，人员和业务结果。如果物流业务勉强独立，那么信息服务的独立性实在令人难以置信。作为自建购物中心，客户获取渠道不是来自在线或平台，而是来自离线客流，独立的信息服务。从哪儿开始？
2，符合行业惯例和行业逻辑。
任何业务的合理性都应在行业惯例和行业逻辑中找到。证据和原因通常可以在普通贸易公司或购物中心找到。在简单的销售操作中，通常很难将业务分开。拆除，如果不是破坏性的创新，那一定是别有用心。
其次，价格分割应该合理。
很难说服企业本身的独立性。为了达到减税的效果，我们看到所谓的信息服务返利支出被强行提取了400元，达到了销售收入的40％。哪个行业佣金可以占如此高的销售收入百分比吗？所得税中有明确规定，所得税前可以扣除的佣金不得超过合同总金额的5％，从侧面可以解释40％左右的粗略和荒谬的比例。当然，如果只收取5％的佣金，那么这个所谓的计划就毫无意义。
最后，应保持资金流，发票和合同的协调。
不管业务如何分离，资金流，发票和合同的一致性都是确保业务真实合理的最重要的证据链。在这种情况下，客户统一支付了1000元，内部强制分为300、400和100，这将导致资金流动不一致，并给具体实施带来风险。但是，如果要求客户在付款时分拆，可能会导致客户不满意甚至流失。因此，证据链的扭曲也证明了这个所谓的计划是不正确的。
从以上分析中不难看出，无论计划多么聪明，它都不能与业务的真实性和合理性区分开。许多所谓的专家强行向企业灌输了刻板的偷工减料的严格的税收筹划行动计划。企业带来巨大的风险。一个好的税收计划不仅是真实合理的，而且所有逻辑都很顺畅，证据链是完整统一的。这是完善计划的意图。
损失是税收筹划中的一项重要计划技能。
损失是损失，许多人认为损失不是一件好事。
当然，这对企业运营而言不是一件好事，但是一切都有两个方面，亏损公司也不是没有用。例如，从税收的角度来看，在一些公司的眼中，亏损可能仍在香tron在哪里？
为什么？
这是因为各国的税法基本上都允许公司使用亏损来抵消其税前或未来税前利润。
因此，对于一个持续盈利的公司，如果要使用此政策减轻其税收负担，方法之一就是购买一家亏损公司，然后将另一方的损失用于我的使用。
通常，亏损公司倾向于以低价出售，但是这种亏损的税收利益可能远远超过购买价格。
当然，每个国家的减税税收政策会略有不同，例如，某些国家会将损失限制为资本收益损失和营业损失。
资本损益只能用于扣除资本损益，而不能用于扣除营业利润。
相反，营业亏损不仅可以用来扣除营业利润，而且可以用来扣除资本收益。
再例如，国家对损失的使用有限制。
例如，中国的税收政策是，公司在纳税年度产生的亏损可以结转至以后的年份，并由以后年份的收入弥补，但是结转期不超过5年。
加拿大的减损政策是，资本利得损失可以扣除3年，扣除额不能在任何时间段内扣除，经营亏损可以扣除3年，再扣除20年。
但是，亏损公司不能自由购买。许多国家已经制定了一些限制，以防止公司滥用此条款。
最常见的是，您必须在同一行业并且从事同一业务。例如，买房子和买装饰公司更可靠。但是，如果您购买夜总会，很容易被抓住。
实际上，有些公司非常大，属于集团公司。他们从事各种业务。我们应该做什么？
在这种情况下，取决于集团公司如何申报所得税。
如果集团公司采用简要声明，则集团内的获利和亏损企业可以相互抵消，而不受行业限制。
但是，并非所有集团公司都愿意进行摘要报告，并且出于某些原因，一些公司仍希望单独报告。在这种情况下，损失信用将受到限制。
集团公司如何解决这个问题？
方法1：将有利可图的业务转让给集团中的亏损公司
顾名思义，此方法是允许获利公司将其获利资产转让给亏损公司。
与直接购买亏损公司不同。这是为了扭转操作，让失败者购买有利可图的产品。
并且请注意，它不购买股权，而是购买资产。交易之后，买卖双方继续存在。
这样做有什么好处？好处是可以规避税法中的这些限制。
让我们以上面引用的示例来说明房地产公司有很多利润，而夜总会多年来一直在亏损。房地产公司绝对不可能直接购买夜总会，因为它们受到限制。
夜总会会购买房地产公司吗？换汤似乎不起作用。
但是，如果房地产公司仅向夜总会出售特别有利可图的业务（例如租金回报率非常高的成熟酒店），则在出售后，房地产公司和夜总会仍会分开存在还是自己做生意这不受这些限制。
这种赚钱的业务带来的巨额利润可以抵消夜总会前后的经营亏损，而且由于房地产公司剥离了一部分赚钱的业务，因此利润下降并且可以减少税收。
更重要的是，无论是房地产公司还是夜总会，背后都有老板，因此从集团的角度来看，经营成果是相同的，但是可以节省很多税款。税务局。
但是此操作有两个错误。
第一个错误，即向获利公司出售获利资产的公司，当年获利公司将产生巨额利润，因为这相当于该资产的未来收入集中在同一年并提前实现，这是将来最初需要的。所支付的税款是在当年提前支付的，这个错误是如何破解的？
答案可以通过转存来解决，例如加拿大税法第85条，中国税法第59号通函等等。
如果您想了解这种方法，请出去然后向左拐以查看作者的上一篇文章。
第二个错误是，俱乐部除了股东老板之外，还有其他力量，例如俱乐部的债权人。
他们皱着眉头。他们感到遗憾的是，他们向夜总会借钱，但经营不善。他们担心无法收回贷款。现在，他们在天空中扔下一个粘豆袋。
如何解决这个错误？
夜总会老板受到上级的指示，并做出了安排，不仅实现了节税的效果，而且消除了夜总会债权人的潜在危险。
让我们与您分享此隔离解决方案：建立合作伙伴关系。
第一步：在转让有利可图的资产之前，集团的管理层应挺身而出，让有利可图的亏损企业进行合作以建立合伙关系。
第二步：获利公司将其获利资产转让给该合伙企业，作为对等方，亏损公司还需要转让其一些有价值的资产，例如证券，现金等。房地产房屋等。
该操作的结果是，该合伙企业已成为摇钱树和赢利树，并且可以继续产生利润。
第三步：双方根据投资于合伙企业的资产价值的比例（例如50:50）分配这些利润。
一般来说，在税法中，合伙企业不被视为应纳税实体，其损益需要流向其上方的人（合伙人）纳税。
因此，在此示例中，合伙企业的50％的利润将流向亏损的公司，以抵消其先前或后续的亏损以实现节税。
同时，这种安排有效地避免了亏损公司的债权人风险。
因为亏损企业仅占合伙企业权益的一半，因此其价值等于其投入的房地产，现金，证券等。
因此，未为亏损公司的债权人提供额外的资产保护。
换句话说，有利可图的资产受合伙企业保护。
如果您还没有弄清楚，我们不妨作个比喻：
好像小平有一只产卵的母鸡。她每天产两个鸡蛋。小熊也有一只母鸡，但是这只母鸡只吃而不产卵。
当时，小郑让小金借一部分资金购买母鸡。但是，由于小郑的母鸡从不下蛋，小金非常担心自己的借款是否会流失。
小平和小燕现在成立了一家养鸡合作社，将各自的母鸡作为股份，各自占50％。
这样，小平母鸡每天产下的两个鸡蛋之一可以作为利润分配给小张，这可以用来抵消小张以前的赤字，以节省税款，并且可以小金还款信心。
但是小金不能嫉妒小萍的母鸡。这是因为小萍还拥有该养鸡合作社一半的股份，而小萍的母鸡仍然属于小萍。
除了在公司之间转移有利可图的资产外，集团公司还可以通过其他方式使用损失。
例如，如果一个获利的企业想要出售一批资产，则按照市场价格出售这批资产将产生大量的资本收益，而获利的企业则需要纳税。
与第一种方法中的获利资产不同，这批资产在短期内不会产生大量利润。它还需要继续投资诸如土地之类的资金，因此亏损公司不希望这样做。
我们如何节省税金？
答案是，获利的公司可以通过亏损的公司出售这些资产。
具体而言，获利企业首先将这批资产转让给亏损企业，然后亏损企业通过发行股票来购买。
交易是关键。
不能低价出售，必须以市场价格交易。
但是请不要忘记，我们还有一个非常有用的工具：翻转。
通过递延税法，亏损公司以成本价获得了资产，盈利公司也以成本价获得了亏损公司发行的股权。
该交易暂时没有税收影响，直到双方最终出售其资产和股权为止。
接下来，亏损公司以市场价格将资产出售给真实的买家，亏损公司实现了资本收益。
但是，由于亏损公司有未使用的亏损来抵消这一资本收益，因此最终仍未纳税。
最后，预告我们的高净值TIMES税务团队正在做的重要事情：
自今年年初以来，许多朋友问我们是否组织了离线培训课程或咨询课程。由于人力，我们没有安排他们。
经过调整后，我们决定在一年后返回离线活动！!!!!
那时，我们将为企业，大学，会计协会，培训机构等举办相应的税务研讨会，公司人员内部培训以及公司税务咨询（项目咨询）活动。