税收筹划的风险主要体现在以下几点。
（1）税收政策不稳定造成的风险。中国的税收政策往往有新的补充和调整。这方面为企业税收筹划提供了空间，另一方面也给企业带来了风险。如果税收政策在规划期间发生变化，可能会使按照原税收政策设计的规划方案从合法变为非法，从合理变为不合理，从而产生规划风险。
（2）法律水平低造成的风险。税收筹划的过程是找到影响企业应税因素的过程，并利用这些因素有效控制税收。从目前的角度来看，中国现行的税收法律法规限制了税控因素，并以临时法规，部门规章的形式出现了大量的计划依据（税收优惠政策，财税会计差异等）。 ，红头文件等缺乏团结和严肃。这些行政法规和文件往往不够清楚。企业可以根据这些行政法规和规范性文件进行税收筹划。由于对税法精神的误解，税收筹划可能会失败。
（3）不了解税收政策导致的风险。由于中国的税收优惠政策具有高度时间敏感性，而且每项优惠政策一般都有明确的条件和地域限制。正是这些特征使得许多纳税人失去了享受税收优惠的机会，因为他们可以充分了解税收优惠，或理解不准确的理解，或对税务规划程序的不准确理解。税收优惠。
（4）项目选择不当造成的风险。税收筹划涉及企业融资，投资，生产，经营和分销等各个领域，涉及几乎所有税收，如增值税，所得税和营业税。但是，由于每个企业的情况不同，一些税收筹划可能涉及一个项目，一个税收，一些可能涉及多个项目，多个税收，一些是单一的，一些是全面的。如果公司没有做出合理的规划选择，那么操作程序就不规范，成功规划的可能性必然很低。
（5）片面理解税收筹划带来的风险。有些企业对税收筹划不够重视。他们并不真正理解税收筹划的实质内涵。他们误解税收筹划只是简单地减少税收，甚至采用非法手段进行“规划”。如会计和财务管理混乱，会计信息严重扭曲，税收抵免差，税收违法，逃税，逃税等。此外，还有财务规划，税收政策，企业管理，经济法等专业知识。缺乏企业规划者的各个方面。整体规划和综合分析判断能力不强，税收筹划难以真正有效。
（6）不精确的规划方案造成的风险。一些公司仍然处于税收筹划的愿景阶段，听起来令人心潮澎湃，兴奋地说，并没有动。在税收实践中，过度追求税收筹划，忽视税收政策合规和财务会计规范，不时发生不科学的税收筹划，表现在税务筹划方案的实际企业的严重性，不符合成本效益原则，没有企业的整体发展战略。角度设计，缺乏整体视图和战略观点。
如何避免企业税务风险？一是正确认识税收筹划，牢固树立风险意识，建立风险控制机制。
二是要及时把握税法变化，正确认识税收政策的精神。纳税人必须具备必要的法律知识和财务知识，才能理解并精通税法。在税收筹划中，我们不仅要了解现行法律适用的各种决策的法律效力或安全水平，还要注意税法的变化，及时调整税收筹划，使税收筹划不断适应新的税收政策。要求达到预期效果。三是实施有效的税收筹划，控制和消除潜在风险。企业规划的目的是减轻税负，但减轻税负是基于企业整体收入的增长。税收至少不一定意味着最大的利润。应全面分析企业税收筹划，并与之相结合
税收筹划是指一种企业规划行为，纳税人遵守国家法律和税收法规，遵循税收政策法规的指导，选择具有最大税收优惠的税收方案，以应对自己的生产经营。 ，投资和财务管理活动。 。
（1）避税计划
是指纳税人使用非法手段（即似乎符合税法规定但基本上违反了立法精神的手段），并利用税法漏洞获取税收优惠。税收筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的逃税税有本质的区别。国家只能采取反避税措施来控制它（即不断完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。 （2）税收筹划]纳税人通过筹资，投资，管理等活动，在不违反立法精神的情况下，充分利用税法所固有的门槛，减税，免税等一系列优惠政策。巧妙地安排了达到减少税收甚至不纳税的目的。 （3）转移计划
是指纳税人通过价格调整将税负转移给他人以减轻税负的经济行为。 （4）实现与税收相关的零风险
这意味着纳税人的账户是明确的，纳税申报是正确的，纳税是及时和充分的，并且不会对税收进行处罚，也就是说，没有税收风险，或者风险可以忽略的状态。虽然实现这种状态并不能使纳税人直接获得税收利益，但它可以间接获得一定的经济效益，而这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
税务筹划渠道
（1）选择低税率计划
也就是说，在多个税收计划中选择低税收选项意味着降低税收成本;
（2）延迟纳税时间
延迟相当于政府无息贷款，相当于递延期间的递延税。
税收筹划的风险基本上是税务计划活动因各种原因而支付的价格。具体而言，税收筹划风险主要包括以下几个方面：第一，决策者存在误解。片面而言，税收筹划是财务人员的事情。它与其他部门无关，或者认为只要与税务局的关系良好，就可以平息一些事情。等待，盲目操作，很容易形成税务风险。二，依法不纳税的风险，即企业的日常税务会计按表面或部分规定运作，但由于相关的税收政策不到位，逃税是从本质上形成，因此征税。第三，在系统的税收筹划过程中，税收政策的整体把握不足，形成了税收筹划风险。例如，在企业重组，合并和分工的过程中，税收筹划涉及各种税收激励。如果你无法系统地理解它，很容易有计划失败的风险。第四，没有使用和实施相关税收激励措施的风险。例如，由于“四残疾”人员比例不足，他们享受福利企业的利益，并因可再生资源利用不足而享受与环境保护相关的税收优惠。此外，计划结果和计划成本存在不值得花费的风险。例如，没有对公司情况进行全面的比较和分析，或者计划方向与公司的总体目标不一致。从表面上看，有结果，但事实上，公司并没有从中获益。等待。税收筹划风险是客观的。企业在进行税收筹划时必须树立风险意识，认真分析可能导致风险的各种因素，积极采取有效措施预防和降低风险，避免陷入逃税陷阱。实现税收筹划的目的。首先，在事先预防的基础上建立税收筹划的风险意识。第二，及时系统地研究税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。三是加强与地方税务机关的联系，充分认识当地税收征管的特点和具体要求。第四，实施成本效益原则，最大限度地提高公司的整体效率。第五，借助“外脑”，聘请税务筹划专家，提高税收筹划的权威性和可靠性。