金融租赁是集融资，融资，贸易和技术升级为一体的金融行业。融资与融资相结合，不仅解决了信息不对称导致出租人选择承租人的困境，而且解决了由于承租人财务实力不足而无法扩大再生产的问题。
金融租赁公司不是公益组织，它们也可以盈利。那么金融租赁公司如何赚钱，盈利模式又是什么呢？今天，我将告诉您有关它们的信息。
金融租赁公司的主要盈利模式
2.债务收益。融资租赁公司可以对融资租赁业务进行全额还款，以获得利差和租金收入。这也是金融租赁公司的主要盈利模式。通过融资租赁的方式分配信贷资金，使中小企业银行可以通过提高利率或租赁利率来控制风险，而且不必降低优质客户的利率。
3.剩余价值收入。增加租赁物业的残值处置收益，不仅是控制金融租赁风险的重要手段，而且是金融租赁公司（专门制造企业所属的专业金融租赁公司）重要的盈利模式之一。对于专业的金融租赁公司而言，处置租赁资产的残值不是风险，而是利润的重现点，因为在对租赁资产进行修理和再制造之后，可以通过租赁公司的转售和释放获得更好的回报。 。
4.风险与回报。对于出租人而言，金融租赁公司更多地参与了承租人使用租赁财产的风险，并参与了使用效果收益的分配。融资租赁公司的风险增加了，其潜在收益也增加了。融资租赁公司也可以对某些高风险投资项目使用融资租赁方法。同时，双方同意，在某些条件下，出租人可以将未实现的融资租赁要求以约定的价格转换为债转股。。这样，您可以在项目成功之后获得股利股息或股权转让的增值收益。
5.服务收入。首先，租金。租赁服务费是所有金融租赁公司都有的合同管理服务费。第二，财务咨询费。融资租赁公司在一些大型项目或设备融资中为客户提供全面的融资解决方案，然后根据融资额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。最后是贸易佣金。在贸易联系中收取的各种类型的佣金通常是金融机构的主要利润模型，例如由制造商建立的专业金融租赁公司，或由金融投资者设立的独立机构，例如与金融服务外包公司签署了金融租赁外包服务的大型机构。厂商。
金融租赁是国际上流行的金融创新工具。由于具有融资门槛低，条件优越，财务风险低等优点，已成为中小企业融资的新选择，在解决中小企业融资难问题方面发挥了促进作用。
融资租赁在进入中小企业市场方面具有优势
融资租赁的特征在于，设备的所有权与使用权是分开的，也就是说，在租赁期间，设备的所有权属于出租人，而承租人仅享有租赁权。使用设备，出租人承担的风险较小。因此，与银行等金融机构不同，出租人不要求公司提供房屋和土地等标准抵押品。只要公司有足够的现金流量来支付将来的租金，就可以获得出租人的融资支持。此外，与严格审查和逐层批准银行贷款相比，融资租赁对中小企业的信贷要求较低，申请程序简单，信贷审查主要限于融资项目本身。因此，采用融资租赁可以有效地降低中小企业的融资难度，提高融资效率。
从中长期贷款的角度来看，如果中小型企业使用银行贷款购买设备，则它们通常具有一些限制性条款，实际上增加了贷款的实际利率并增加了融资成本。融资租赁是服务的组合。租金包括项目评估成本，设备购买和服务成本以及保险费。此外，企业支付的租金可以用作增值税进项抵扣，从而减少了中小企业。实际融资成本。
此外，使用融资租赁还可以促进中小型企业的技术改造过程并增强其竞争力。中小企业的技术改造必须有足够的资金支持。如果他们依靠自己的积累进行技术改造，他们将占用大量资金，并且发展缓慢。通过融资租赁的方式，他们可以以更少的资金提前使用先进的技术和设备，从而改善企业。研发能力。
优质服务中小企业仍面临挑战
的确，金融租赁工具可以在为中小企业提供融资方面发挥独特的优势，但是进一步提供高质量的融资服务仍然存在一些挑战。
首先，大多数中小型企业的管理者尚未认识到融资租赁的融资方式。受传统概念的影响，中小企业融资的概念主要停留在银行贷款和私人贷款上，而不是融资租赁。
其次，出租产品单一化的问题更加突出。目前，我国金融租赁公司的业务主要以售后租回为主，辅以直接租赁，业务同质化现象比较严重。在商业领域中，“长时间租，租金大，租金集中”的现象比较普遍。业务集中在飞机，轮船，运输等大型设备上。中小企业的设备租赁较少，租赁产品缺乏创新。
最后，还需要改善服务金融租赁行业发展的外部环境。近年来，尽管我国融资租赁的发展环境已有一定程度的改善，但与发达国家相比，行业立法和税收政策仍存在差距。另外，中国的金融租赁业没有具体的立法。立法的缺乏使融资租赁的监督和司法陷入困境，这已成为租赁业发展的主要障碍。
改善“租赁+中小企业”链接的活力
为了促进金融租赁以更好地服务于中小企业，租赁公司应进一步创新产品和服务，并尝试发展创新的租赁业务，例如联合租赁，委托租赁，分租赁，杠杆租赁，风险租赁和混合租赁。开发适合中小企业特点的产品，提高中小企业的服务能力和水平，进一步拓宽融资渠道，积极开展跨境融资，合理利用外资，降低资金成本。对于国内融资，请尝试发行债券，资产证券化，清单和其他方法。
同时，中小企业还应更新观念，树立“先租后买，并经常租用新房”的新理念，充分了解融资租赁的优势，并了解相关概念。业务流程，并充分利用这一新工具解决技术改造和设备升级所需的资金。
从市场环境的角度来看，我们必须加快创建有利于金融租赁发展的法律和税收环境。一方面，促进统一的融资租赁立法。鉴于金融租赁业目前的法律地位和统一立法的复杂性，在引入专门的金融租赁法之前，可以颁布金融租赁业的法规以弥补该行业发展的不足，并且提供有关金融租赁法的预览。另一方面，花费时间和空间可以进一步改善税收优惠政策。中国目前的投资税收抵免政策主要针对一些特殊设备，可以进一步扩大。只要投资符合国家产业政策，公司就可以享受一定比例的设备购买资本支出税减免，以刺激承租人及时更新其技术。并出租人增加投资。此外，现行的加速折旧优惠政策主要旨在为公司用于技术改造的租赁设备提供资金，从而可以进一步放宽要求。例如，只要符合国家产业政策，就可以将设备包括在加速折旧范围内，并允许承租人支付租金。分配全部或部分生产成本以减轻承租人的负担。
1融资租赁的四个功能
{1}融资功能：融资租赁主要是为了筹集资金，目的是解决企业资金不足的问题。需要购买设备的企业只需支付少量资金即可使用所需的设备进行生产，这相当于为企业提供了中长期贷款。
2）促销功能：融资租赁可用于以“租赁寄售”的形式向生产公司提供金融服务。首先，它可以避免生产企业库存过多，从而阻碍流通，有利于加快社会资金总额的周转，提高国民整体效率。其次，可以扩大产品销售，增强产品在国内外市场的竞争力。
3）投资功能：租赁业务也是一种投资行为。租赁公司有权选择租赁项目，并可以选择风险较低，收益较高和国家产业倾斜的一些项目来提供财务支持。同时，一些闲置资金和闲置设备的企业也可以通过融资租赁增加资产。融资租赁作为一种投资手段，使资金既专用又提高了企业的资产质量，使中小型企业实现了技术装备的升级。
4）资产管理功能：融资租赁将资本流动与实物流动联系起来。由于租赁财产的所有权属于租赁公司，因此租赁公司有责任管理和监督租赁资产并控制资产流向。随着融资租赁业务的不断发展，设备制造商还可以用来为设备租户提供特殊服务，例如维修，保养和产品升级，以便他们可以经常使用先进的设备，从而降低了使用成本和降低风险。设备过时。，特别是价格高，技术力量强，无形损失快或利用率低的设备，具有很大的优势。
由于上述四个功能，金融租赁紧密结合了工业，贸易和金融，沟通了这三个市场，并指导了资本的有序流动。它不仅有助于企业以较少的投资迅速获得使用设备的权利，而且还为银行和其他资金提供了安全的借贷渠道。
2融资租赁的主要优势
1）改善公司流动性并改善财务状况
对于租赁公司而言，与其他融资方式相比，金融租赁具有一些独特的特征。
首先，承租人可以达到分期付款的目的。对于企业而言，保持高流动性是财务管理追求的重要目标之一。并非每个企业都能拥有足够的现金和流动资产，其融资能力也受到许多因素的限制。这种提高公司流动性的方法将受到很多公司的欢迎。由于分期付款的特点，融资租赁可以在不占用过多资金的情况下解决公司的投资需求并提高其流动性。更好的融资方式。
其次，承租人可以获得税收优惠，这是许多公司采用此工具的重要原因。在某些国家/地区，税收优惠专门用于融资租赁，以鼓励投资。在某些国家，在融资租赁的初期，针对特定投资领域采取了减税政策。承租人可以直接或通过融资租赁在特定区域共享出租人的租赁投资。收到投资税减免。
第三，承租人可以使用融资租赁来改善其财务状况。现代租赁的特点是创新，针对具有不同需求和偏好的投资者已经创建了多种租赁方法。回租是重要的方式之一。承租人将现有资产出售给出租人，然后出租人将资产出租给资产出售公司。这样，承租人仅支付当前租金，但获得资产出售产生的现金流量改善了当前的现金状况。另外，许多公司利用经营租赁来实现表外融资，不仅达到了投资目的，而且改善了表内财务状况。
因此，公司在设计其资本结构并选择融资工具时，通常会根据资产和负债的情况，财务杠杆的使用以及融资租赁的风险进行选择。融资租赁工具为公司融资提供了更好的选择在决策中，现金流量不足，财务风险较高的新兴企业和中小型企业往往采用融资租赁的方式。（{}} 2）优化资产结构并降低金融资产风险
一方面，融资租赁的目的很明确，这减少了出租人的信息不对称性，从而降低了风险。与银行贷款相比，资金的使用是通过融资租赁来确定的，经过彻底的项目评估，出租人始终参与设备购置，安装和使用的全过程，可以极大地掌握承租人的更多业务信息。减少出租人的风险。同时，出租人还可以随时使用所有权来监视使用租赁设备的企业的运营。即使存在风险，融资租赁中租赁资产的所有权也不属于承租人。在这种情况下，通过出售可以部分收回投资，减少了出租人的损失，大大降低了投资风险，从而吸引了大量的金融机构进入这一行业。
另一方面，与一般企业相比，金融租赁公司具有更大的规模，更好的信用水平和更好的风险管理系统。与直接向一般企业直接融资相比，银行更愿意为这些金融租赁公司融资。融资在一定程度上优化了银行的资产结构，降低了金融风险。
3）加强产品推广并提高企业竞争力
供应商使用融资租赁来促销其产品，以促进应收款的收取。与分期付款和买方信贷等其他促销方式相比，以融资租赁方式出售的货物由于所有权和固定使用权的不转移而具有较小的风险，因此未来现金流量得到了更大的保证，其分期付款和税收政策得到了保障。更有利于吸引普通消费者以实现销售诸如制造商的设备之类的商品，是企业特别是设备制造企业实现促销的有利选择。
目前，随着市场上购买者对提供额外金融服务的产品或服务的需求日益增加，制造商开始投资建立金融服务公司，以向客户提供全面的服务。
一，债务收益
1.融资租赁公司开展全额还款的融资租赁业务。对于金融租赁公司而言，获得利息差和租金收入当然是最重要的利润模式。点差收益取决于风险水平，通常为1-5％。
2.通过融资租赁分配信贷资金可以通过提高中小企业银行的利率或租赁利率来控制风险，并且不必降低优质客户的利率。由于租赁的会计和税务处理与贷款不同，因此客户的实际融资成本不高于或低于贷款。（{}}第二，残值收益
1.增加租赁物业的残值处置收益不仅是控制金融租赁风险的重要手段，而且是金融租赁公司（特殊制造商所属的专业金融租赁公司）的重要盈利模式之一。 ）。
2.制造商所属的专业金融租赁公司具有设备维修和再制造专业知识以及广泛的客户群。它可以提供全方位的金融租赁服务，尤其是客户欢迎的经营租赁业务。处置租赁财产的残值不应对专业金融租赁公司构成风险，而应成为新的利润再生点。租赁财产修复并重新制造后，可以通过租赁公司的转售和释放获得更好的回报。这是制造商金融租赁公司的核心竞争力所在。
3.根据金融租赁合同的交易条件和履行情况以及收回设备后租赁和转售的设备的实际收入，在扣除应收租金，维护和其他相关费用后，该收入的剩余价值通常是5大约25％的大型通用设备（例如飞机和轮船）将获得更多收入。
第三，服务收入
1.租赁处理费。租赁服务费是所有金融租赁公司的合同管理服务费。但是，根据合同额的大小，难度，项目初期的投资额，风险程度以及不同公司的运营方式的差异，所收取的费用不是相同，通常为0.5-3％。
2.财务咨询费。融资租赁公司将在一些大型项目或设备融资中为客户提供全面的融资解决方案，并将根据融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。项目的数量，收费比例和收费方式会有所不同。通常，财务咨询费可以是由专业投资机构设立的独立机构。融资租赁公司可以进行租赁资产证券化，融资租赁和信托，债券以及融资租赁业务和中继服务中重要的利润手段之一也可以成为金融领域融资租赁公司的重要中间业务。
3.贸易佣金。融资租赁公司作为设备的购买者和投资者，促进设备的流通，使制造商和供应商扩大市场规模，实现销售资金的直接回报。收取销售佣金或大规模购买的折扣或保险和运输佣金是极为正常的获利手段。在贸易联系中收取的各种类型的佣金通常是金融机构的主要利润模型，例如由制造商建立的专业金融租赁公司，或由金融投资者设立的独立机构，例如与金融服务外包公司签署了金融租赁外包服务的大型机构。厂商。
4.服务包费用。由制造商租赁的金融租赁公司将在金融租赁合同中提供配件和某些消耗品，检查，专业培训及其他服务。其中一些服务有免费的招牌。实际上，任何服务都不是免费的午餐。金融租赁公司要么单独收费，要么包含在申请人的设备价格中。资产组合服务是专业金融租赁公司的重要利润模式之一。
IV。营业收入
2.产品组合服务。融资租赁公司加强与其他金融机构的合作，以在四个方面开发不同的产品组合和产品接力：筹资，加快资产周转，分散经营风险和盈利模式。他们还可以获得良好的回报。
3.扩大收益。大规模经营是金融租赁公司提高股东投资收益的重要措施。例如：一家注册资本1000万美元的金融租赁公司，经过三年的经营，获得了9000万美元的银行贷款，形成了1亿美元租赁资产的稳定规模。平均融资成本为6％，平均租赁率为8.5％，净收益为2％。每年，自有资金可获得80万美元收入的8％，借款9000万美元，可获得180万美元年利率的2％，总计260万美元。股东回报率为每年26％。
五，节税优惠
1，与自身断开连接
在金融租赁公司具有一定的税前利润的前提下，金融租赁公司使用经营租赁来租赁自己的办公场所，车辆和信息设备。租金可以通过查看税前费用来获得。节省税款的好处。
2.折旧转换
对于提供给客户的商业租赁服务，出租人可以在租赁或加速提款的税前扣除中延迟纳税。
六，风险与收益
1，或有租金
或有租金是指金额不固定且根据时间长度以外的其他因素（例如销售百分比，使用率，价格指数等）计算的租金。或有租金在实际发生时可以直接计入税前支出。对于出租人而言，金融租赁公司更多地参与了承租人使用租赁财产的风险，并参与了使用效果收益的分配。融资租赁公司的风险增加，并且可以获得相对较大的回报。
2，可转换租赁债务
发展可转换租赁债务业务是专业投资机构采用的一种新的投资方法，用于控制投资风险并获得投资收益。
对于某些高风险投资项目，融资租赁公司可以首先对所需设备采用融资租赁方法，同时同意在特定条件下出租人可以按约定的价格实现未实现的融资租赁索偿。债权转股权。这样，您可以在项目成功之后获得股利股息或股权转让的增值收益。
租金定价的原则和构成
（A）全额租金的定价
1.全额还清的融资租赁业务是对租赁权的投资。租赁结束时，承租人以象征性价格取得租赁财产的所有权。承租人应付的租金是租赁索赔中最重要的部分。其次，其他应收款，例如佣金和贸易佣金。即：融资租赁收入=租赁期内的租金收入+租赁服务费
2.租金的计算方法是根据租赁项目的实际购买成本或融资租赁公司实际提供的融资额，并根据合同中规定的租金偿还方法（例如：租金等额法，本金等额法和余额利息法）。根据租金率计算每个期间的应付租金。根据同期的银行贷款利率，租赁利率通常会提高0.5％-5％。
3.委托租赁业务，或直接计入融资的无追索权金融租赁索偿，由于金融租赁公司不承担风险责任，因此金融租赁公司应按照约定的融资利率收费。客户或基金提供者除融资租赁本金和利息外，风险率不会增加。通常，仅根据购买成本或总租赁金额收取租赁服务费，通常为0.5％-3％。
（II）非全额租金的定价
1.不偿还经营租赁业务实际上是租赁债务投资和残值再加工投资中的一部分。
2.确定租金。通常，将租赁期末租赁资产的残值进行风险定价，然后从购买成本或实际融资额中扣除残值，作为计算租金的依据。该比率的风险率根据融资租赁合同规定的租金偿还方法计算。即：融资租赁收入=租金收入+残值处置收入+租赁服务费。
3.与制造商有关联的专业金融租赁公司对整个机器，甚至在租户在不同条件下和不同时期使用后的每个组件的剩余价值或再使用价值都有明确的定价。可以根据用户要求快速报价。这是专业租赁公司的优势。
4.如果承租人可以在租赁期届满后以公允价值购买租赁财产，则金融租赁公司可以与承租人就公允价值的确定方法（租赁法，第二种方法，手市交易价格法）和残值风险和回报承诺原则，减去残值后，执行租金计算。
（三）短期租赁租金定价
1.金融租赁公司出售，租赁和租赁其收回的租赁资产。它实际上是一家出售二手设备和租赁服务的投资公司。它是实现租赁项目的残值和获得投资收益的主要途径。方式。
2.租赁服务的定价不是纯粹的理论问题。有很多因素和很多变量，这完全是基于市场的定价行为。主要影响因素是市场供求关系和同质产品的租赁率，其次是出租人的成本水平，管理水平和服务质量。 （1）成本法：年租金收入=（租赁残值/非折旧年限）/租金率+年度维护成本+各种费用税金+预期利润（2）市场法：租金收入=市场租金/租金率
3.专业租赁公司将根据设备的特点和用户需求确定不同的租金定价方法，例如台湾时间法，每日租金法，每月租金法，工作量法，使用频率法，干租赁法，湿租赁法，收益分享法等根据市场供求关系，应及时调整租金，提高租赁率。
离岸金融租赁有限公司主要从事城市投资融资租赁，政府平台融资租赁，中央国有企业融资租赁，上市公司融资租赁，基础设施融资租赁，道路网络融资租赁，医院融资租赁，光伏发电融资租赁，教育融资租赁，水电融资租赁，污水处理融资租赁，旅游景区融资租赁，旅游索道融资租赁，河道融资租赁，农业水利设施融资租赁，海洋工程装备融资租赁等业务。
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根据教科书中的分类方法，《八经》有三种分类原则：
1.根据租赁的目的和投资回收的方法，分类标准分为：融资租赁，经营租赁（最常见的分类方法）
融资租赁也称为融资租赁。租赁双方同意，出租人应根据承租人的决定，从承租人选择的第三方（供应商）购买承租人选择的设备，并应支付租金作为承租人使用权的条件。项目。在不间断的长期租赁期内，通过收取租金将其转移给承租人并收回全部或大部分投资。经营租赁是指短期租赁。它是指从出租人到承租人的短期设备租赁以及提供设备维护和维修服务。租赁合同可以中途终止。出租人需要反复租赁给不同的承租人以收回租赁的设备投资。
其次，从税收的角度来看，租赁的类型分为：免税租赁，不免税（销售）租赁
节税租赁：可以享受税收优惠的租赁称为节税租赁，也称为实际租赁。否则，这是一种不节省税的租约。该租约除以政府规定的节税条件。感兴趣的读者主要在美国进行在线搜索。
III。除以租赁中的出资比例，分为：单一投资租赁，杠杆租赁
单一投资租赁：出租人负责出租设备总投资额的租赁。这是传统租赁。
杠杆租赁：出租人通常只需要提供设备总投资的20％-40％即可获得设备所有权并享受100％的设备投资折扣。设备成本60％〜80％的资金可以以设备为抵押借给银行和其他金融机构。贷款可以由设备本身和租赁费用担保。同时，出租人必须对设备进行第一次抵押，而转让租赁合同收取租金的权利是贷款的担保。因为它可以享受税收，运营标准，良好的总体收益，安全的租金回收以及低成本等优点，所以通常用于融资租赁飞机，轮船，通信设备和大型成套设备。
其他知识：
第一抵押权：第一抵押权是指在抵押顺序中排名第一。债权实现后，优先清算。
转让权：简而言之，它是在相同条件下优先收取租金的权利，并且是保护其他投资者或机构收回资金的权利。
因此，其他充满技巧的租赁项目请不要与上述类别混淆〜以下介绍的这些运营模式统称为融资租赁。不知道该怎么办？不用担心，请记住以下分类概念，您自然可以理解它们不是分类级别！
1。直接融资租赁（又名：简单融资租赁）
直接融资租赁是指承租人选择购买的租赁项目。出租人对租赁项目进行风险评估后，将其租赁给承租人使用。租户没有所有权，但享有在整个租赁期内使用的权利，并负责维修和维护租赁的物品。出租人对物品的质量不承担任何责任，并且设备在承租人一方贬值。
适用于购买固定资产和大型设备；企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁的一般运作流程：
（1）承租人选择供应商和租赁项目；
（2）承租人向金融租赁公司申请金融租赁业务；
（3）融资租赁公司和承租人与供应商进行技术和商业谈判；
（4）融资租赁公司和承租人签署“金融租赁合同”；
（5）金融租赁公司与供应商签订“销售合同”以购买租赁财产；
（6）融资租赁公司将在资本市场上筹集的资金用作支付供应商的贷款；
（7）供应商将租赁的财产交付给承租人；
（8）承租人按时支付租金；
（9）在租赁到期且承租人正常履行合同的情况下，金融租赁公司将租赁财产的所有权转让给承租人。
2。售后租回（也称为：租回）
售后租回是一种租赁模型，在此模型中，承租人将自制或购买的资产出售给出租人，然后从出租人中出租并使用。
租赁期间，租赁资产的所有权被转让，承租人仅有权使用租赁资产。双方可同意，当租赁期限届满时，承租人将继续租赁或承租人将以协议价格回购租赁资产。
设备的买卖是一项正式交易，租赁企业需要将固定资产从融资租赁转换为固定资产。可偿还的租赁强调租赁融资的功能，而失去了与“典当”业务或银行抵押相似的租赁促进功能。
这种方法有助于承租人振兴现有资产，并且可以迅速筹集企业发展所需的资金以满足市场需求。
适用于流动资金不足的企业；有新投资项目但自有资金不足的企业；资产迅速增长的企业。
售后租回的一般运作流程：
（1）原始设备所有者将设备出售给融资租赁公司。
（2）金融租赁公司将购买价格支付给原始设备所有者。
（3）原始设备的所有者（作为承租人）从金融租赁公司回购了出售的设备。
（4）承租人（即原始设备的所有者）定期向出租人（金融租赁公司）支付租金
3.转租
指与对象具有相同对象的融资租赁业务。在转租业务中，前一个租赁合同的承租人也是下一个租赁合同的出租人，也称为转租人。
子出租人从另一出租人那里租借了租赁对象，然后将其分租给第三方。次级出租人的目的是收取租金差额，而租赁财产的所有权属于第一出租人。
分租涉及至少四方：设备供应商，第一出租人，第二出租人（第一承租人）和第二承租人。转租至少涉及三个合同：购买合同，租赁合同和转让租赁合同。
通常在国际上发生。目前，商业惯例与简单融资租赁没有太大区别。由于出租人从其他租赁公司租赁设备，因此业务流程是在金融机构之间进行的。在实际操作过程中，融资额仅根据采购合同确定。在购买租赁项目的资本运作方面，总是与最终承租人相同直接联系。
在实践中可能非常灵活，有时租赁公司甚至将购买合同用作租赁资产来签订转租合同。这种方法实际上是租赁公司筹集资金的一种方式。作为第一承租人，租赁公司不是设备的最终用户，因此它无法提取租赁项目的折旧。
PS：以上是常见的商业模式
4.委托租赁
委托租赁是指拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事金融租赁。第一出租人也是客户，第二出租人也是受托人。出租人接受客户的资金或出租标的物，并根据客户的书面委托，与客户指定的承租人一起办理融资租赁业务。
租赁对象的所有权在租赁期内属于客户。出租人仅收取佣金，不承担风险。这种委托租赁的主要特征在于，它允许没有租赁权利的公司以“借款权”经营。普通企业利用租赁所有权和使用权的分离来享受加速折旧和规避政策限制的优势。
5.结构化共享租赁
结构性共享租赁是指出租人根据供应商对承租人的选择和指定以及出租财产的选择，从供应商处购买租赁财产，并将其提供给承租人使用，承租人按同意其中，租金是根据租赁物业投产后产生的现金流量计量并约定的，是出租人与承租人分担租赁项目收益的一种租赁方式。租金的份额包括购买成本，相关费用（例如资本成本）以及出租人应分摊的项目预期收入水平的一部分。
通常适用于通讯，港口，电力，城市基础设施项目，远洋运输船以及其他合同金额大，期限长且收益期望高的项目。
6.风险租赁
出租人以租赁索偿和投资的形式将设备租赁给承租人，以获取租金和股东权益收益作为投资的租赁回报。
在这项交易中，租金仍然是出租人的主要收益，通常占总投资的50％；其次是设备的残值（通常不超过25％），这两项收益相对安全可靠。
其余各方同意在一定时期内以固定价格购买承租人的普通股。这种商业形式为吸引高科技和高风险行业的投资开辟了新渠道。
出租人将设备融资租赁给承租人，同时获得与设备成本相对应的股东权益，实际上是一种新型的融资租赁，其中承租人的股东权益为用作出租人的租金。
同时，出租人作为股东可以参与承租人的经营决策，从而增加了对承租人的影响力。风险租赁给租赁方带来的收益是一般融资租赁无法带来的，从而满足了租赁方对风险和收益的不同偏好。（{}}（1）对承租人的好处
1.更好的融资渠道。风险租赁的承租人是风险企业。银行由于经营历史短，资金短缺，一般不愿放贷，因此融资渠道较少，一般渠道的融资成本较高。风险租赁可以成为重要的融资手段。
2.转移风险。也就是说，部分股东权益风险转移给了出租人。即使出租人的股东权益无法获得收入，出租人也无权要求其他赔偿。如果使用抵押贷款，银行通常会要求公司的全部资产作为抵押。一旦公司无法按时偿还贷款，将很难保证公司的生存。风险租赁中的租金支付义务仅仅是“保证”租赁设备，而承租人面临的风险相对较小。
3.提高投资回报率。公司经理人的报酬往往基于投资收益率，而风险租赁的使用会相对减少公司的投资，从而提高收益率，从而使经理人获得更高的收益。
4.减少控制。与传统的风险投资相比，风险资本家并不寻求对资产的高度控制和对投资对象的管理。即使他们派代表到风险委员会进入董事会，他们也没有寻求投票权，这使得一些公司更喜欢风险资本。（{}}（二）给出租人的好处
尽管为风险投资公司提供服务存在一定风险，但出租人可以获得足够的利益来弥补这些风险：
01.更高的回报。如果承租人经营状况良好，则出租人可以获得较高的股东权益回报，比平均租赁交易收入高5％-10％，甚至更高。
02.灵活处理收入。出租人从承租人处获得股票期权。承租人成功运作并上市后，出租人可以将其出售为现金，也可以持有股票以获得股息收入。
03.即使承租人破产，出租人也可以通过处置租赁设备获得一定的赔偿。而且，一般来说，风险租赁中有多个出租人，而且承租人的破产不会给出租人带来非常大且难以承受的损失。
04.扩大出租人的业务范围，增强其竞争力和市场份额。
7.捆绑融资租赁，也称为三或三融资租赁
三或三期融资租赁是指承租人的首付（保证金和首付）不少于租赁价格的30％，而制造商为交付设备而支付的首付款并非全额，通常约为30％。在不超过租赁期限一半的时间内分批付款，并且租赁公司的融资强度接近30％。这样，制造商，出租人和承租人各自承担一定的风险，命运和利益被“捆绑”在一起，以改变所有风险仅由出租人承担的情况。
8.经营租赁融资
金融经营租赁是指根据金融租赁计算租金时的剩余价值超过10％。在租赁期结束时，承租人可以选择续订租赁，取消租赁或保留购买。出租人可能会或可能不会为租借项目提供维护。租赁人在会计中对租赁项目进行折旧。
9.项目融资租赁
保证了项目本身的财产和利益。项目融资租赁合同与出租人签订。出租人无权索取承租人项目以外的财产和收入。租金只能通过项目的现金流量和效益确定。卖方（即租赁项目的制造商）采用这种方法来促销产品并扩大其市场份额。通信设备，大型医疗设备，运输设备，甚至高速公路的经营权都可以使用此方法。
出租人面临的主要风险是无法收回租金的风险。造成这种风险的主要原因有两个：第一个是项目本身的失败；第二个是项目本身的失败。第二是承租人的不良信用。
为了避免风险，出租人可以采取以下措施：
（1）进行良好的项目评估。在项目的早期阶段，出租人必须对项目的整体状况和未来进行全面的科学评估，包括预测未来市场需求的变化和项目的盈利能力，以及评估承租人的未来租金偿还能力。确定其预期收益率，以确保出租人可以收回租金；
（2）灵活的租金设计。在计算租金时，应结合项目的正常现金流量和项目运营期间可能存在的风险，以确保最终租金能够顺利收回；
（3）监视项目在运营期间的财务状况。在项目运营期间，出租人应定期监控项目的运营和财务状况。如果承租人未能按时偿还租金，则必须寻找分析原因以确定是项目的实际目标运营状况还是承租人的信用风险为了防止承租人利用信用风险故意拖欠租金或不支付租金。
项目融资租赁的参与者和实施阶段很多，其运作模型也更加复杂。一般而言，除出租人和承租人外，项目融资租赁的参与者还包括金融机构，例如参与租赁项目建设的设计承包商，建筑承包商，监理承包商，设备供应商和贷款融资银行。其实施阶段主要包括三个阶段：项目融资建设，租赁和转让。
10.结构性参与金融租赁
这是一种以促销为主要目的的融资租赁新方法。它吸收了部分风险租赁经验，是结合行业特点的最新开发的租赁产品。主要特征是：融资不需要担保，出租人由供应商组成；没有固定租赁协议，但融资回收是根据承租人的现金流量折现计算的；因此，没有固定的租赁期限；出租人除了获得租金收入外，它还从参与业务中获得了部分营业收入。
包含三个阶段：注资，偿还租金和回报。向注资阶段注资的方法与向常规融资租赁注资的方法相同；在租赁偿还阶段，将项目现金流量按一定比例分配在出租人与承租人之间，例如，出租人将70％分配给出租人承租人保留30％。
返还阶段是指在完全扣除租赁费用后，出租人享有一定的资本返还期，而返还率与现金流量成比例。返回阶段结束，租赁项目的所有权从出租人转让给承租人，整个项目融资租赁结束。融资租赁中的结构性参与类似于众所周知的BOT方法。
11。销售租赁
制造商或分销部门使用财务租赁方法通过自己或受控的租赁公司促销产品。这些租赁公司依靠母公司为客户提供维修和保养服务的许多方面。卖方和出租人实际上是一个家庭，但属于两个独立法人。
在这种销售型租赁中，租赁公司充当融资，贸易和信贷的中介机构，并自行承担收回租金的风险。通过综合性或专业性的租赁公司采取融资租赁的方式，与制造商合作推广产品，可以减少制造商应收款和三角债的发生，有利于分散银行风险，促进商品流通。
第7条[租赁范围]除非另有说明，适用于融资租赁交易的租赁为固定资产。
融资租赁公司应当以拥有明确所有权，真实存在和创收能力的租赁对象为基础开展融资租赁业务。金融租赁公司不接受抵押权，所有权有争议，被司法机关查封，扣押的财产，或者所有权欠缺的财产作为租赁。
第8条[负面清单]金融租赁公司不得经营以下业务或活动：
（1）筹集资金，变相吸收或变相存款；
（B）发放或委托贷款；
（3）变相与其他金融租赁公司的借贷资金；
（4）通过在线借贷信息中介机构，私人投资基金和其他渠道为资产融资或转移资产；
（5）法律，法规和当地金融监管机构禁止的其他业务或活动。
第9条[其他]金融租赁公司进口租赁财产涉及配额，许可证等管理的情况下，租赁财产的购买者或产权所有人应办理下列手续：按照有关规定。
金融租赁公司在经营过程中涉及外汇管理事务时，应当遵守国家有关外汇管理规定。
第10条[公司治理]融资租赁公司应建立和完善以股东或股东（大）会议，董事会，监事（会议），高级管理人员等为主体的组织结构。责任分工，确保相互他们独立运作，有效制衡，形成科学有效的决策，激励和约束机制。
第11条[内部控制]金融租赁公司应按照全面性，审慎性，有效性和独立性的原则建立和完善其内部控制体系，以预防，控制和减轻风险并确保安全稳定公司的运作。
第十二条[风险管理]金融租赁公司应建立全面的风险管理体系，以根据其组织结构，业务规模和复杂性来识别，控制和解决风险。
第十三条[关联交易]金融租赁公司应建立关联交易管理系统，其关联交易应按照商业原则和条件进行，不得优于非关联方的类似交易。
当金融租赁公司对承租人为关联企业的交易进行表决或做出决定时，与该交易有关联关系的人应避免这样做。金融租赁公司的重大关联交易，应当经股东大会或者董事会批准。
金融租赁公司与其控股子公司和项目公司之间的交易不受本办法中关连交易的监管要求的约束。
第十四条[租赁财产的所有权]金融租赁公司应依法取得租赁财产的所有权。
第15条[租赁财产的登记]租赁财产的所有权必须按照国家法律进行登记时，金融租赁公司必须依法办理相关的登记程序。租赁财产不属于需要登记的财产种类的，金融租赁公司应当采取有效措施，保护租赁财产的合法权益。
第十六条[租赁财产的购买]金融租赁公司应在签订金融租赁合同或明确金融租赁业务意图的前提下，根据承租人的要求购买租赁财产。在特殊情况下需要提前购买租赁财产的，应当与其现有业务领域或业务计划相一致，并与自身的风险管理能力和专业操作水平相一致。
第17条[租赁财产的价值评估]金融租赁公司应建立和完善租赁财产的价值评估和定价系统，并根据租赁财产的价值，其他成本和合理的价格确定租金水平。利润。
在售后租回业务中，金融租赁公司对租赁物业的购买价格应具有合理的定价基础，并且不违反会计准则作为参考，并且不应以低价购买。
第18条[租赁财产价值监视]融资租赁公司应注意租赁财产的风险缓解效果，密切监视租赁财产价值对金融租赁索赔的风险覆盖水平，并制定有效的风险应对措施措施。
第19条[无保证的剩余价值管理]融资租赁公司应加强对租赁财产的无保证的剩余价值的管理，定期评估无保证的剩余价值，并进行减值测试。租赁财产的无保证残值有减值迹象的，按照会计准则的规定计提减值准备。
第20条[租赁财产的收回管理]金融租赁公司应加强在租赁期届满时归还或因承租人违反合同而收回的租赁项目的风险管理，并建立合理的租赁财产处置方式。系统和程序降低租赁期的风险。
第21条[转租]融资租赁公司应分别管理转租和其他形式的融资租赁资产，并建立单独的帐户。转租应经出租人批准。
第22条[金融租赁资产转让]金融租赁公司应严格遵守有关会计准则和其他有关规定，以真实反映金融租赁资产转让和转让业务的性质和风险状况。
第23条[资产质量分类和储备系统]金融租赁公司应建立资产质量分类系统和储备系统。在准确分类的基础上，及时全额计提资产减值损失，以增强抗风险能力。
第24条[信用管理]金融租赁公司可以根据商业原则向信用报告机构提供和查询金融租赁信息。
第25条[保证保险事项]融资租赁公司和承租人应就融资租赁业务的担保，保险和其他事项充分达成协议，以维护交易安全。
第三章监管指标
第26条[已租赁资产的比例]金融租赁公司的融资租赁和其他租赁资产的比例不得少于总资产的60％。
第27条[杠杆]金融租赁公司的总风险资产不得超过其净资产的8倍。风险总资产是根据企业的总资产减去现金，银行存款和政府债券确定的。
第28条[固定收益证券投资]金融租赁公司从事的固定收益证券投资业务，不得超过其净资产的20％。
第二十九条[集中管理]融资租赁公司应当加强对关键承租人的管理，控制单一承租人和关联人作为承租人的业务比例，有效防范和分散经营风险。金融租赁公司应遵守以下监管指标：
（1）单一客户融资的集中。金融租赁公司向单一承租人的金融租赁业务余额合计不得超过其净资产的30％。
（2）单一客户群的融资重点。单个集团的金融租赁公司的金融租赁业务余额合计不得超过其净资产的50％。
（C）单个客户的相关性。金融租赁公司向关联方的金融租赁业务余额合计不得超过其净资产的30％。
（IV）所有相关性。金融租赁公司向所有关联方的金融租赁业务余额合计不得超过净资产的50％。
（V）单一股东的相关性。单个股东及其所有关联方的融资余额，不得超过该股东在金融租赁公司的出资额，并且还应当满足本办法对单个客户的联系程度的要求。
银监会可根据监管需要对上述指标进行适当调整。
第四章监督
第40条[监管合作]地方金融监管部门应当与有关部门建立监督管理协调机制和信息共享机制，研究和解决本辖区内金融租赁行业的重大问题，加强联合监管，并形成联合体。监管协同作用。
第41条[监督小组的建立]地方金融监督部门应当加强监督小组的建设，并按照监督要求和职责提供专职监督员。专职监督员的人数和能力应与被监督对象的人数相匹配。
第四十二条[行业协会]金融租赁行业协会是金融租赁行业中的一个自律组织，是一个社会组织的法人。
依法成立的金融租赁行业协会根据章程发挥沟通协调和行业自律的作用，履行协调，维权，自律和服务职能，开展行业培训，理论研究，争议调解等活动，并与当地金融监管部门合作指导融资租赁公司诚信经营，公平竞争，稳定经营。
第四十三条[准确分类]地方金融监管部门应当通过交叉核对信息，进行实地走访，接收投诉和投诉等方式，准确检查其辖区内金融租赁公司的经营状况和风险状况。违规分为三类：正常操作，异常操作以及非法和非法操作。
第四十四条[正常经营]正常经营类别是指依照法律法规经营的金融租赁公司。地方金融监督管理部门应当根据注册地点，审查营业性金融租赁公司的营业执照，公司章程，股东名单，高级管理人员和履历表，经审计的资产负债表，利润表和现金流量表。 。等所需的信息。
对于接受并配合监督的企业，在注册地设有营业所，如实填写信息的情况，向省财政部门报告后，必须及时将省级和地方财政监督部门列入监督名单。银监会
第45条[异常业务]异常业务类别主要是指经营异常的金融租赁公司，例如“连接丢失”和“空壳”。
“缺失”是指满足以下条件之一的金融租赁公司：无法联系；在公司的注册住所的现场检查中找不到；尽管可以与公司员工联系，但不知道就无法联系企业的实际控制人；连续3个月未按照监管要求提交月度报告。
“空壳”是指符合下列条件之一的金融租赁公司：未依法通过国家企业信用信息披露系统报告和公布上一年度报告；过去6个月的监管月度报告表明没有运营；过去6个月内没有税收记录或“零申报”；最近6个月内没有社会保障付款记录。
地方财政监督管理部门应当督促企业纠正异常经营和违法经营行为。通过异常企业整改验收的，可以列入监督名单；拒绝改正或者不通过改正验收的，可以列入违法不诚实名单，诱使他们申请变更公司名称和经营范围，自愿取消或者协调市场监督部门撤销经营活动。执照。
第四十六条[非法和非法经营]非法和非法经营是指经营行为违反法律，法规和本办法规定的金融租赁公司。违法行为轻微的，整改验收合格的，可以列入监督名单。整改验收不合格或者情节严重的，由当地金融监督管理部门依法予以处罚或者取缔。涉嫌违法犯罪应及时移送公安机关调查处罚。
第四十七条[协商机制]省级地方金融监督部门应当与市场监督部门建立协商机制，严格控制金融租赁公司的注册。金融租赁公司在变更公司名称，组织形式，公司住所或营业场所，注册资本以及调整股权结构时，应事先与省级金融监管部门充分沟通，以达成协议。
第五章法律责任
第四十八条[机构责任]金融租赁公司违反法律，法规和本办法规定的，对有关法律，法规有处罚的，依照其规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。如果没有相关法律法规的处罚，则由当地财务监督部门可以采取监督措施，例如监督谈话，发出警告信，在期限内下令更正和报告批评；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十九条[人员责任]根据法律法规和本办法对金融租赁公司进行处罚的，地方金融监督管理部门可以根据具体情况，对责任人进行批评，包括它在违反诚信原则的清单中。情节严重的，依照法律，法规的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十条[非法集资]吸收或掩饰公共存款和其他形式的非法集资的融资租赁公司，应依照法律，行政法规和国家有关规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章附则
第51条[详细规则]省人民政府应当依照本办法制定本辖区金融租赁公司实施监督管理的详细规则，并报银监会备案。
第52条[过渡期安排]在实施本办法之前成立的融资租赁公司，应在省级地方金融监管部门规定的过渡期内满足本办法的要求。过渡期不得迟于2021年12月31日。
第53条[用语的含义]本办法中下列用语的含义：
（1）关联方是指控制，共同控制另一方或对另一方施加重大影响的一方，并且根据《企业会计准则》，两个或多个方受同一方约束第36号“关联方披露”。控制，联合控制或重大影响。仅受国家控制且没有其他关联方关系的企业不构成关联方。
（II）重大关联交易是指金融租赁公司与关联方之间的单笔交易金额占该金融租赁公司或该金融租赁公司净资产的5％以上和关联方有一家金融租赁公司关联交易的交易金额占融资租赁公司净资产的10％以上。
第五十四条[解释权]对这些措施的解释应由银监会负责。
第55条[生效日期]这些措施自生效。本办法执行前的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
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