摘要：如何合理地避税是每个会计师都需要探讨的一个命题。为了让更多的经营者了解税收筹划，尤金迪记者走进青岛盈之业同盟，通过实际案例为企业提供客观，直接的了解。
税收筹划意味着纳税人可以通过在法律允许的范围内预先规划和安排业务，投资和财务管理活动，从而尽可能地获得节税的经济利益。这表明，进行税收筹划的先决条件是必须遵守国家法律和税收法规，并且筹划必须在生产运营以及投资和财务管理活动之前进行。目标是最大化纳税人的税收利益（最轻的税收负担，税后利润）。最大化和最大化公司价值等）。因此，如何合理地避税是每个会计师都需要讨论的一个命题。为了让更多的经营者了解税收筹划，尤金迪记者走进青岛盈之业同盟，通过实际案例为企业提供客观，直接的了解。
的目的是避免双重征税并减轻税收负担。对于劳动成本较高，劳动密集型和情报密集型服务的服务行业，无法开具增值税的人工费用发票，因此无法从增值税中扣除。在非生产性现代服务企业增加之后，诸如咨询服务，文化创造力，信息技术和现代服务业中的企业管理之类的某些企业可能会增加其税收负担。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。WinSmart行业联盟为我们分析了两个案例：案例1：假设：一个企业的年销售额为1000万，扣除400万项输入项，扣除成本后的净利润为400万。我可以获得多少财政补贴？增值税：（1000万至400万）/1.13*13% = 115.04百万附加税：115.04百万* 10％= 1150.4万（一般纳税人不享受额外抵扣）企业所得税：400万* 25％= 1百万财务补贴：返点率达到70％标准增值税返点：1.1504亿* 50％（本地保留率）* 70％（返还率）= 40264万附加税：不可退还的企业所得税：100万* 40％（本地保留）比例）* 70％（回扣率）= 280,000实际节省税金：402,600 + 280,000 = 682,264
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在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
国内企业的税种有三种：增值税，附加税和企业所得税。。相对而言，企业所得税的避税空间比增值税大得多。避免企业所得税的重点通常在于确定收入，成本，费用和损失以及纳税人使用税收优惠。以下是一些合理的企业所得税逃税方法。（1）增加企业成本实施实际价格会计资料的企业。发放物料时，会计系统规定可以使用先进先出法，加权平均法，移动平均法，个人定价法和后进先出法来计算物料。材料的实际成本。一旦确定了物料的定价方法，就不能随意更改它。但是，公司可以通过更改物料定价方法来增加物料消耗成本，增加物料发生成本，或者不按照指定的定价方法来计算物料发生成本，增加物料的单价并增加物料成本，从而将减少当前的利润。为了合理地避免企业所得税。按计划价格计算物料成本的企业，必须按照会计制度的规定，通过“物料成本差异”的分配和结转来计算物料的计划成本，以计算实际成本。企业在计算物料成本时，可以将物料成本差异科目作为公司调节利润的“调节阀”，并对差异金额和差异率进行调整。这将增加生产成本，挤压利润，并减少该期间的应付所得税。
（2）更改员工福利的分配方式，而无需支付补贴和双粮。中国企业福利制度的特点是人道的。每个所谓的假期费都在假期期间发放。根据个人所得税政策的规定，假期费需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
（3）使用“分开用餐”的方法来使业务多样化。以一家公司的名义进行的业务分为2-3家公司。这会增加成本摊销并减少公司收入：例如如果您使一家公司的年利润为300,000，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为3个公司，则每个公司的年利润为99,000。那么这三个有所得税的公司总共有80,000，但实际上是因为随着成本渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提高，节省的税款将超过20,000。
（4）采用“从高税区到低税区”的方法。所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。如果公司在税收优化区域中注册，则该区域的最高限额为70％。回扣。主公司将其部分业务转移给园区内的企业，因此享受国家的优惠政策。按照以下方式解决公司结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。由于所得税是对企业收入的税，即净所得税，直接关系到各种企业的经济利益，因此企业必须寻求各种方法来减轻自身利润的税负。
每个老板都知道经济压力越来越大，越来越难以赚钱。
但是，即使您赚了钱，也很担心-您必须纳税。
其中，企业所得税是企业最头痛的税收之一。
实际上，公司所得税可以说是最容易计划和节省的税种。
当然是最危险的税收。
永远不要购买发票！
公司所得税很危险，因为几乎所有发票都可以抵消它。
这导致热心的老板非法使用非法发票。
甚至购买虚假发票。
但！
现在是黄金税的第三阶段！
黄金税三相税系统，该系统使用人工智能和大数据分析技术来区分真伪发票（包括伪造业务产生的“真”发票）。不要太儿科！
公司如何减少公司所得税？
方法如下：
（1）选择优惠税率
首先，公司所得税税率分为五种类型：0％，5％，10％，15％和25％。
如果您自己的公司可以低税率纳税，则该公司已实现减税。
我们知道，适用于一般业务的公司所得税率为25％；
以下公司享有优惠税率：
农业和其他企业的税率为0（《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款规定：
“来自农业，林业，畜牧业和渔业项目的企业收入可以免除或减少。”
小型微薄企业，税率少于5％的不超过100万，而1到300万的税率是10％；
一些高科技企业和其他行业的税率为15％；
企业可以设计自己的安排，以便企业可以采用低税率实现减税。
（2）额外扣除。
为了支持企业的研发，中国对研发费用采取了减免政策。
目前，中国的研发费用扣除率高达75％！（《财政部和国家税务总局关于提高研发费用税前扣除比例的通知》）
如果一家公司的销售额为1亿元人民币，其中2000万元是研发费用（可抵扣1500万元），而该公司的利润为1000万元，则企业无需支付公司收入征税！
对于企业来说，问题在于他们不知道如何增加扣除额。
实际上，从事研发活动的人员的人工成本，材料，燃料和动力成本，直接在研发活动中消耗的检查成本以及仪器设备的维护和调整，检查及维护用于研发活动，用于研发活动的仪器和设备，软件，专利权，非专利技术（包括许可，专有技术，设计和计算方法等）的折旧费用，用于研发活动的摊销，新产品设计费用，新工艺法规的开发费，新药开发的临床试验费，勘探与开发技术的现场试验费，技术书籍材料费，数据翻译费，专家咨询费，高科技研发保险费以及研究与开发费用发展成就可以另外扣除搜索，分析，评估，论证，评估，评估，评估，检查费，知识产权申请费，注册费，代理费，差旅费，会议费等。
但是，老板不了解，公司的财务和会计也不了解，他们徒劳地付了钱。
因此，中央财经大学的调查数据显示，93％的企业缴纳的税额多于其缴纳的税额少。
合理的税收筹划有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管主观上是为了减轻税收负担而设计的，但由于国家税收经济的作用，它们在客观上逐渐得到优化。产业结构和生产力的合理布局之路。
税收筹划的实际意义
商业税收筹划具有非常重要的现实意义：
1.减少企业本身发生的“偷窃，逃逸，欠债，作弊，抗拒”等非法税收活动，增强纳税意识，实现诚实纳税。
2.帮助优化企业的产业结构和投资方向。
3.有助于提高业务管理水平，尤其是财务和会计管理水平。
4.有利于完善税收制度和增加国家税收。税收筹划有利于降低企业税收成本，也有利于国家宏观经济政策的实施，使经济和社会效益有机结合，从而增加了国家税收。
合理的避税措施：
1.合理地增加成本，降低所得税并增加可以提取的费用，从而增加了成本。
2.设备的快速折旧用于减少当期收入。
第三，采用“分开用餐”的方法来实现业务多元化。
以一家公司的名义进行的业务被分成2-3家公司进行处理，这会增加成本摊销并减少企业收入。同时，由于成本渠道的增加，多家公司的年度利润总额将进一步减少。许多成本已经被反复摊销和提高，并且节省的税款更加可观。
第四，采用“从高税区到低税区”的方式。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的低税区注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们地区的工业园区内注册企业的示例。 [电话：156]园区内注册企业的增值税由当地保留的30％〜60％支付； [8317-4870]公司所得税为当地保留的30％约有60％获得支持奖励；每月返还财务支持，当月支付税款，并在下个月提供支持；独资（小规模）个人可以申请核定征费，经核实后不超过综合税负的5％；小型有限公司也可以验证，不超过总税负的5％
案例分析：
一家以软件研发为主要业务的技术公司，无法解决500万的高额费用，而无需购票，公司所得税的25％+股息收入的20％，公司所得税总负担500万* 25％= 125面对如此高的税收负担，通过在我市注册一个个体独资企业来申请1000万，征税（500万-125万）* 20％= 750,000，共200万已批准收集，与该企业的500万业务关系不计票的合规成本是软件研发费用，技术服务费，技术咨询费等，税收合规，综合税负为5.2％，利润为500万，总税负减少为260,000。
5.借用“高科技”的名称来享受国家的税收优惠政策：免税2减3
需要在2008年1月1日之后完成注册的国家/地区支持的高科技企业，在第一笔生产和营业收入为纳税年度的第一年至第二年免征企业所得税。获得从第5年到第5年，公司所得税减半，法定税率为25％。公司的其他业务和产品可以归入“高科技”搭便车的行列。
6.以“外国资本”的名义对企业进行重组。所有地区都对外资企业实行税收优惠政策。
7.使用“下岗工人”和“残疾人”也可以享受国家的税收优惠政策，例如新三板公司金源新材料。
8.与学校的校办工厂“联合”。校办工厂在税收方面有特殊的优惠政策。
通过这种方式进行会计工作，可使公司少缴纳10万元的企业所得税。这是逃税吗？
本文适合公司财务人员和会计师，共1510个字。预计阅读时间为4分钟。
这是您在长信财税俱乐部阅读的第12,304条
一家设备公司在2019年第三季度的累计利润为440万元，应计企业所得税为110万元。由于今年整体经营状况不佳，为节省税金和资金成本，建议会计师准备购车该计划已提前至2019年8月，因此行政部购买了452,000元。
借：40万元固定资产购车
应交税费-应交增值税-进项税金52,000元
贷款：银行存款452,000元
在报告企业所得税时，扣除了40万元的固定收益财务人员之后，才将其计入成本和费用。（{}}的2019年累计实际利润=固定资产年度加速折旧（扣除额）的累计累计利润= 440万-400,000-400,000 = 400万
2019年应缴纳的企业所得税=（440-40）* 25％= 100万元
节省税金= 110万元至100万元= 100,000元
以上情况不是逃税和逃税行为，公司也没有违规行为。公司会计人员充分利用单价在500万元以下的固定资产，一次性扣除各项税费。实现了递延纳税，本期节省了大量税款。
财政部和国家税务总局联合发布了《财政部国家税务总局关于扣除与企业所得税政策有关的设备和器具的通知》（财税[2018] （第54号文件）（以下简称54号文件），规定企业应对于2020年1月1日至2020年12月31日的新购置设备和设备，其单价不超过500万元，在计税收入时可扣除一次性费用，不再按年计算。折旧。
《国家税务总局关于实施企业所得税政策扣除设备和器具的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定：
一，对于2018年1月1日至2020年12月31日之间新购置的设备和装置，如果单位价值不超过500万元，可一次性计入当期费用。扣除税收收入，不再按年度计算折旧（以下简称一次性税收减免政策）。
（1）术语“设备和器具”是指房屋和建筑物以外的固定资产（以下称为“固定资产”）； “购买”一词包括以金钱或自我建构的形式进行的购买，其中以金钱的形式购买固定资产包括购买固定资产。以货币形式购买的固定资产，购买价款和支付的相关税费以及与使资产达到预定用途直接相关的其他费用确定了单位价值自建固定资产，其单价以完工结算前的支出确定。
（II）购买固定资产时，应遵循以下原则进行确认：以货币形式购买的固定资产应在开具发票时予以确认，但分期付款或信贷销售除外；或分期付款或信贷销售购买的固定资产在固定资产到达时予以确认；自行建造的固定资产在完工结算时确认。
2.固定资产在使用当月的下一个月所属的年份中，在其一年的一次性税项中扣除。
3.如果企业选择享受一次性的税前扣除政策，则其资产的税收处理可能与会计处理不一致。
第四，企业可以根据自己的生产和经营会计需要选择享受一次性的税前扣除政策。如果您不选择享受一次性的税前减免政策，则将来将无法更改它。
五，企业应当按照国家税务总局《关于发布企业所得税优惠政策修订管理办法的通知》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定办理有关政策享受程序。供参考的信息如下：
（1）有关购买固定资产的时间的信息（例如以货币购买固定资产的发票，分期购买或信贷销售购买固定资产的到达时间表以及自建固定资产的完成情况决算报表等）；
（两张）固定资产簿记凭证；
（3）与资产的税收和会计处理差异有关的会计记录的会计处理。