随着经济生活频率的提高和企业流动性的不足，企业之间还清债务的现象日益增多，特别是银行等金融机构。这些资产不仅被高估，而且对接受债务的公司也没有多大用处，因此不能通过折旧和其他方法扣除，只能尽快实现。在变现过程中，该部分资产不仅遭受资产减值损失，还承担一定的税费和其他费用。同时，债务企业还必须在此过程中缴纳某些税款。因此，有必要通过税收筹划来减轻债务清算和变现过程中这部分资产的税负，减少损失。下面简单分析一下债务清偿和变现过程中不同债务清偿资产的相关税收负担。
追债资产需缴纳营业税和契税。根据现行税法解决财产欠债的计划应视为销售税和相关税。
范例：甲公司欠乙公司2500万元。由于财务困难和无力偿还甲公司的部分，双方同意，甲公司原购书成本为1000万元并账面价值价值800万元。2500万元的房地产价格抵消了这部分欠款，此时，企业A要缴纳营业税。国家税务总局关于发布《纳税人房地产增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局2016年第14号公告）规定：“一般纳税人应取得于2016年5月1日转让（不包括自建））对于房地产，适用一般税法，应纳税额根据总购买价和价外支出作为销售额计算。 “因此，增值税为：（2500-1000）×11％= 165万元，城市建设税和教育费附加费165×10％= 16.5万元，上述资产在清算过程中的总税负为181.5万元。
企业B在收回财产后，以2000万元的价格将其转让给企业C。此时，企业B的税负为增值税，但由于售价低于债务清算时的价格，因此无需支付。契税目前的税率为3％至5％。在这里，下限计算为3％，即2500×3％= 75万元，总税负至少为75万元。{C}企业C的税负为契税2000×3％= 600,000元。
上述资产转让和注册费通常按目标金额的一定百分比收取，但是由于每个地方都没有统一的标准，因此此处将其忽略。
如果双方同意以房地产的实际价格支付购买价款2500万元，则该金额在乙方的控制范围内，并确保甲方直接转让上述资产在追回金额的前提下转交给第三方。如果公司不通过乙方，将大大减轻双方的税收负担。如果甲方以2000万元直接卖给甲方企业，并同时赔偿乙方2500万元，甲方的税负为增值税（2000-1000）×11％= 110万元，和城市建设税而教育附加费110×10％= 11万元，税收总负担为112万元。由于企业B仅控制交易，而不以自己的名义进行交易，因此企业B的税负为零，企业C的税负保持在60万元人民币。
近年来，随着经济的快速发展和税收制度的日趋完善，越来越多的企业开始意识到税收筹划的重要性。事实证明，通过合理的税收筹划，可以有效减轻企业的税收负担，提高经济效益。
作为财务人员，有必要掌握税收筹划方法。但是，无论采用何种避税方法，都必须严格遵守法律法规。如果用“旁门”避免纳税，企业无疑将承担巨大的风险。在其他时候，您可能不会认为所谓的“节税方法”是非法的。
警报！以下与税收有关的操作是非法的：
通过欺诈和隐瞒逃税
表示纳税人未经授权伪造，篡改，隐藏或销毁了账簿和凭单，并在账簿上进行了多次支出，或遗漏或少报了收入，或未通过以下方式支付或少付虚假的纳税申报单。应税行为是逃税。另外，扣缴义务人和受托收缴人采用上述方法，不缴纳或少缴预提税或征收税款也是逃税行为。
相关的非法待遇：如果纳税人未正确申报或举报不正确，并且未对一定数量的配额申报调整配额，则一经发现将被视为偷税漏税，税务机关将追回其未支付的款项。或依法少缴税款征收税款，滞纳金和罚款额的百分之五十至五倍未缴或少缴税款；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。
通过转移或隐藏财产来隐瞒税收
是指纳税人逃税，因为纳税人未能支付应纳税额并转移或隐瞒财产，这阻止了税务机关追回未付的税额。
相关违法行为：根据《刑法》第201条：纳税人使用欺诈或隐瞒进行虚假纳税申报或未申报。一旦形成欠税事实，便会得到税务机关的批准。逾期不按时缴纳税款，逃避缴纳巨额税款，占应纳税额的百分之十以上的，处以有期徒刑或者无期徒刑。三年以上并处罚款；超过三十年的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚款。
通过欺骗获得出口退税
纳税人使用[伪造报纸出口]的方法和其他伪造事实或隐瞒真相的方法，通过公开和合法的程序欺骗税务机关，并使用国家的优惠税收政策欺骗税收减免或出口退税（这个从表面上看，这种行为是合法的），即税收欺诈。
相关的非法待遇：根据《税收征收与管理法》第六十六条的规定，如果骗取了出口退税，税务机关应追回虚假的退税，并骗取超过一到五倍的税款。罚款；对于骗取出口退税情况的，税务机关可以在规定期限内停止办理出口退税。如果构成犯罪，将追究刑事责任。
此外，如果纳税人拒绝通过暴力，威胁等方式纳税，则构成了税收抵制。除税务机关拒绝缴纳的税款和滞纳金外，还将依法追究其刑事责任。
意外少付
与上述故意行为不同，在某些情况下，由于纳税人不熟悉税法和金融体系，或者工作上的疏忽，导致漏税或少付税款，即发生了错误。税率用于省略应税项目，低估应税数量，错误计算销售金额和营业利润等，从而导致逃税。
相关法律待遇：对于逃税者，税务机关将责令其在规定期限内按照规定支付逃税。那些未缴纳逾期税款的人将从逃税之日起每天收取滞纳金。
通过税收筹划来优先避税\节约税收和“偷窃，逃避，欺骗和泄漏”行为：
诚信征税是企业的责任和义务。逃税意味着公司财务人员缺乏处理公司税相关风险的专业能力和意识。“偷，逃，骗，抗”是对税法的公然挑衅，已构成一种非法甚至犯罪行为，最终将受到法律的制裁。
税收筹划以遵守税收法律法规为基础，正确履行税收义务的前提是纳税人在法律法规和许可证范围内受政府税收政策的指导。合理合理安排业务活动，优化税收方案选择，避免或减轻税收负担。此行为符合或不违反税法。
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每周女巫商店指南：
即将到来的9月10日，即处女座的新月，很重要的星座运势建议您对表现，表现和自律做出一些祝愿。9月11日，火星进入水瓶座，人们容易被新鲜事物吸引，迫不及待地想要打破规则。太阳在处女座和木星与冥王星之间的和谐相处带来了专注和意志力，有助于澄清细节和思想。9月12日，木星的月球冥王星给大家一个更清晰的目的和方向感。金星冲向天王星，夫妻之间可能由于交流不畅而晃动感情。9月13日，金星与土星相伴。许多人在情感上变得沮丧和嫉妒。9月14日，水星冲向海王星，容易出现交流和表达错误。金星惩罚北路口，带来错误的命运，遇到错误的人，或做出不明智的决定。9月16日，水星，木星和冥王星形成和谐相。每个人都可以仔细考虑并分析它，以找到问题背后的答案。
前3名戴晓红华：
处女座：本周的处女座有些开明。我不知道您在现实生活中是否幸运，但是本周天空中的星星确实给了您各种好处。
摩ri座：与处女座的待遇相同。良好的职业机会将随之而来，您还将遇到自己喜欢的人。
双鱼座：您和您喜欢的人只剩下一层窗纸。
下一个黑十字：
只有一只黑色叉子返回天蝎座，它会被最多的天蝎座粉丝杀死吗……但是，的确如此，上周很困难，本周更加困难。
白羊座白羊座03 / 20-04 / 19
白羊座是稳定的一周。要欢迎更改，请参阅“招聘”。白羊座可能会欢迎本周工作领域的一些新变化，积极的态度将对您非常有帮助。您可能需要寻找新的办公室或工作场所。新的空间将使您对生活中的这些变化感到更加舒适。也许是时候考虑组织办公室和房屋了，以便您可以更独立地工作。更改场景对您的一周至关重要。财务和身体稳定。
爱有点刺激。
幸运数字：2
幸运日：星期五
幸运：黄金
提防星座：摩ri座
幸运星座：白羊座
金牛座金牛座04 / 20-05 / 20
金牛座是爱的一周。徘徊，不敢表达。本周，金牛座的工作正在逐步进行，一切进展顺利，财务没有问题。重点是情感上的徘徊。不要害怕承认自己的意图。您感兴趣或or昧的人不敢完全面对您。如果您可以相信自己的内在看法，那么这可能是打破束缚的机会。情绪可能会跌宕起伏，但随着情绪的逐渐增强，您会真正感受到爱，因此加油。
爱是一种勇敢的表达。
幸运数字：1
幸运日：星期一
幸运：咖啡
当心星座：巨蟹座
幸运星座：双鱼座（{}}双子座5月21日至20日
双子座的有限周。采用不同的方法并突破瓶颈。这对双子座来说更重要。它可以解决以前遇到的一些棘手问题，允许实施许多原始想法，并突破瓶颈。但是不要反对它，故意要推翻现有规则，故意违反传统，甚至与权威人士对抗。总的来说，本周的运气很好，并且稳步上升。财政上涨，一般下半身，少喝酒。
爱是一种遥远的感觉。
幸运数字：8
幸运日：星期六
幸运：黑色
注意星座：双子座
幸运星座：天秤座
癌症癌症06年6月21日至22日
癌症处于不稳定的一周。好事比比皆是，消除了弱者并保持了坚强。本周的命运充满了惊喜，喜悦，忧虑和美好的事物。在关键情况尚不明确和多变的前提下，我们必须看到行动并迅速作出反应，以取得最大的利益或最小的损失。建议设置止损点和止损点。公益性支出，能源材料，石油增塑，钢铁投资，财务业绩良好。
暂时没有爱。
幸运数字：7
提防星座：射手座
幸运星座：金牛座
狮子座07年7月23日至22日
狮子座度过了正义的一周。才华横溢。本周，狮子生意运行良好，有很好的想法，有力的行动以及自豪感和成就感。事业前景使您感到光明，良好的心情将促进您的工作。这样的良性循环将使您受益匪浅。本周，社会支出，财务管理和税收节省很多，但是社会化也带来了新的朋友和生活中的新内容，有可能成为恋人。防止在月底收缩资产。
爱始于朋友。
幸运日：星期二
幸运：布朗
当心星座：金牛座
处女座08年9月23日至22日
处女座祝你一周愉快。准确的判断和增值升级。本周最大的收获是快速有效地学习专业烫金。知识不仅是力量，而且是地位和财富的垫脚石。具有中等风险的投资目标，包括资本保值和增长，以及平衡的股本和债务，尤其是跨境和国际因素。从教育，旅游，新兴市场，高股息支付等方面的投资中获利，以防止金融抢劫。财务状况良好，身体稳定，心情愉快。
爱是和平的。
幸运：白
当心星座：双鱼座
幸运星座：狮子座
天秤座09 / 23-10 / 22
天秤座的容量决定一周的高度。更加沮丧，勇敢，聪明和干练。天秤座难得的耐心和宽容是一周最大的花费。职业管理非常方便，大胆采用与以往不同的全新思维，可以达到新的业务高度。金融命运下降之后，它上升了，财务管理部门严格控制了风险，节省了保险税，短期经营不利，并且要求赔偿。总体情绪还不错。
爱变得更加清晰。
幸运数字：6
幸运：蓝色
提防星座：处女座
幸运星座：天蝎座
天蝎座10 / 23-11 / 21
天蝎座的一周疲软。力量不能发自内心。天蝎座本周仍在努力工作，但恐怕不会赢得掌声。我看不出整体有什么收获。我不多说，很多临时变量也很令人不安。擅长将领导力和整合力结合起来，为企业盈利做出贡献。但是，家庭生活不稳定，与情人的关系越来越紧张，争吵的次数增加，这也导致了抑郁。父母与孩子，恋人容易发生对抗，因此情绪管理对本周的天蝎座至关重要。
如果爱变得越来越冷，该怎么办。
幸运：银
提防星座：水瓶座
幸运星座：天秤座（{}}射手座11 / 22-12 / 21
射手座已经上升了一个星期。沙子筑起塔楼并平稳地移动。本周的焦点是财富，创造财富的秘诀是时间和耐心。努力巩固零碎资源，充分利用乌龟的毅力，更积极地与兔子结盟，将零变成整体，数量变化和质变，最终节省一小桶金。注重节约和减少浪费。整体业务积极稳定。如果您没有工作，不要太担心。有新的机会等着您。
爱是偶然的逃逸。
幸运：灰色
星座：处女座
摩ri座摩ri座12/12/19/19
摩ri座是稳定而高级的一周。聪明而独特。摩ri座的伟大智慧在本周得到了揭示，他勇敢而坚定地致力于一切，放开赌博，是人生中最令人兴奋和激动的投资。幸运的是，赌徒的冲动有足够的理由和筹码来支持他。有担任重要职务，领导层领导和开展新作品的迹象。投资于优质贵金属，健康和休闲，所有回报都是非常好的。
爱是稳定心智最重要的事情。
幸运数字：5
幸运日：星期三
幸运星座：射手座
水瓶座水瓶座01/2/18
水瓶座错过了前一周。感到自豪和亏钱。当然，两者也可能会互换，无论如何，本周是快乐而令人担忧的，生活财富也在变化。商业情绪或财富容易导致“看到树木而不是看到森林”的恒心，这会导致盲点失衡。伙伴关系很复杂，建议设置止损和止盈，重新评估和调整投资资产的分配。保守投资，例如股权债券余额基金。工作场所基本稳定，已经度过危险时期。
爱是对爱的自满。
幸运：绿色
提防星座：白羊座
双鱼座双鱼座02 / 19-03 / 20
双鱼座度过了美好的一周。活跃而稳定，尘埃沉淀。这星期的工作收入稳定。享受状态反映了对本周成就的满意程度。收支稳定，财务管理活跃，财务资源略有增加。勤奋地做作业，会增加投资风险，除现金定期存款外的资产配置也有利于小规模投资。本周的重点是情绪，并且您正在积极地建立某种关系已经取得了良好的进展，你们之间只有一层窗纸。
爱是勇敢还是耐心是一个问题。
幸运日：星期四
幸运星座：水瓶座
以前课程的重点
老板，这些财务和税收难题是否使您感到困惑？
不了解报告，依靠感觉管理吗？
对财务人员感到失望，缺乏财务系统？
是否想接受评估而没有获得正确的数据？
不擅长通过财务手段控制业务？
积累了很多税收风险和历史原罪？
税务部门来到了我家，但我不知道为什么？
将会派发股息，混乱的帐户，混乱的帐户，数据错误，如何分享？
如何融资？如何设计融资计划？
AB帐户，发票问题，高成本，内部控制流程混乱？
然后，别对我说的话感到震惊，因为在13年的时间里，超过80,000名老板和40,000多名财务人员得到了验证：不懂财务的老板不会走太远，了解财务老板越来越宽。
业务管理中的一半问题是财务问题。公司财务标准是内部的：与公司运营和定量评估有关；外部：财务和税收安全，投资，合并，收购和上市。老板是财务改善的第一动力。只有老板或总裁才能控制财务，使公司发展到更高的水平，使公司的利润迅速增长，安全稳定地运转。
“总统财务与税收思考”是针对快速成长的公司高管和高管量身定制的，实用的财务课程，结合了现场咨询，解决方案，任务和案例，而不再担心财务和财务问题。税收问题。!!
特别针对企业所有者或股东，帮助老板建立财务管理能力，控制财务经理，了解财务报表，并使用财务手段节省税款和避免税款，控制成本，增加利润并降低风险，从而确保财富安全且有利可图。
课程大纲（{}}模块
金融和税收干货清单
的第一笔利润
大型金融的三个主题：增加利润，降低风险，增加现金流量
财务和税收状况的五个成语：四面伏击，蛇洞出洞，狗被封闭，水和鱼被养育，陷落后计算
六种增加利润的方式：开源，节流，节税，仪表调整，内部控制，市场价值
一，财务和税收趋势
1，宏观经济趋势与财税改革
2，民营企业财税总监的24个字符
3，民营企业最初的财政和税收罪是什么？
4，该国在2019年将如何“翻番”？
5，私营企业的财务管理如何转变？
6，财务上的混乱，如何支付股息？表现如何？如何公开？
7，三种语言：财务语言，业务语言，管理语言
8，三大杠杆：利润杠杆，经营杠杆，资本杠杆
9，三种金融：家庭金融，小型金融，大型金融
工具设计：“五大金融体系的构建步骤”
其次，顶级开源
1，案例：如何设计股权以支付最少的税？
2，案例：您是否需要成立公司避税？
3，案例：转让股权时如何少交税？
4，案例：避免股权转让避税的四个领域？
5，案例：老板如何设计公司的股权结构？
6.案例：为什么在选择了张金宝的课程后利润增加了20％？
7.案例：如何为上市公司设计股权？
8，案例：关联方交易和公司间借贷。
9.案例：公共和私人财务和税收风险。
工具设计：“上课和着陆步骤前后的股权结构图”
三种避税措施
1，案例：如何解决“商业回扣”问题？
2，案例：如何解决“发票遗失”问题？
3，案例：增值税太高，投入太少，该怎么办？
4，案例：如果员工未缴纳个人所得税怎么办？
5，案例：个人税收和社会保障基础不统一，我该怎么办？
6.案例：企业所得税过高。诀窍是什么？
7.案例：股权转让，如何避免税收6.4亿元？
8，案例：如何在不使用两组帐户的情况下解决两组帐户的问题？
9，案例：如何避免土地和房地产交易中的税收？
工具列表：“如何为民营企业获得108种独特的避税方式”
第二营业额
私营企业财务中的三个死角：两组帐户，帐户不匹配，内部控制混乱
进行财务升级的四个主要步骤：老板了解财务，财务系统，财务铁军和执行财务思想
五个财务监管系统：财务策略，会计系统，税收系统，货币系统，控制系统
第四，内部风险控制
1，案例：民营企业的困惑
2，案例：老板无法理解财务报表
3，案例：逃税的高风险，两组帐户中的95％
4，案例：股权设计不合理，需缴纳更多税款
5，案例：没有预算做事，有两项商业融资
6，案例：缺乏内部控制，风险和流程混乱
7，案例：财务人员的能力建设和忠诚度
8，案例：资金效率低下，融资困难
9，案例：成本不清楚，产品定价不佳
工具列表：“民营企业的二十种常见财政和税收基本要素”
第五，老板报告
1，案例：如何使老板在5分钟内了解报告？
2，案例：如何设计20个老板喜欢的报告？
3，案例：资产负债表的管理理念是什么？
4，案例：百万美元内部现金流量表
5，案例：立即下降的“营业利润表”？
6，案例：老板的“座舱管理”
7，案例：老板最关心的13项财务指标
8，案例：了解公司如何逃税的报告？
9，案例：运行帐户，混淆帐户，标准帐户，两个帐户合并。
工具：学习“ 6份财务报表”，返回并立即使用
六，运营财务
1，案例：公司如何赚更多钱？赚钱的核心秘诀是什么？
2，案例：如何打开金融与商业之间的通道？金融业务整合？
3，案例：如何设计公司的财务策略？
4.案例：高管的财务分析？如何从报告转变为战略？
5，案例：如何提高销售利润率？如何制定财务预算？
6，案例：如何提高资产管理效率？如何控制现金流？
7.案例：如何进行财务咨询或聘请财务顾问？
8，案例：如何提高财务人员的能力和忠诚度？
9，案例：如何建立标准化的“金融体系”？
工具：财务和业务“业务分析会议”的必备工具
第三部分杠杆
解决资金短缺的三大计划：债务融资，股权融资和营运资金控制
股权设计的四个核心：顶级股权结构，股权激励计划，股权外部融资以及股权融资和税收的实施
首次公开募股的五个关键：金融整顿，收益管理，市场价值管理，合并与分离，财富实现
VII。营运资金
1，案例：一家企业需要多少运营资本？
2，案例：为什么有些公司从不缺乏资金？
3，案例：企业缺乏资金的九个原因的分析？
4，案例：如何控制应收款，库存，应付账款？
5，案例：客户信用管理的设计？
6.案例：现金业务模型设计？
7.案例：控制现金流量和控制个人卡？
8，案例：资金安全性和流程设计？
9，案例：借，投资，除，借？
工具模板：“营运资金需求计算模型”
八次股权融资
1，案例：如何设计合作伙伴的股权结构？
2，案例：如何为股东设计三种退出机制？
3，案例：股权稀释后的五个控制计划？
4.案例：如何为高管设计股权激励计划？
5，案例：如何使用股权进行外部融资？
6，案例：股息股，期权和虚拟股的设计？
7.案例：股权激励后的财务报表设计？
8，案例：针对股票变现和股息的个人税收安排？
9，案例：修改公司章程和标准文件吗？
工具：用于股权设计和财务实施的合同文件
IX。嘛
1，案例：上市，并购之前的财务要求？
2，案例：在对接资本之前如何纠正金融？
3，案例：如何为企业进行财务打包？
4.案例：商业计划书和招股说明书？
5，案例：分析上市和合并失败的原因？
6，案例：股权，土地，资产的分割和交易？
7，案例：公司股权转让，合并和重组的设计？
8，案例：财务自由后的资产配置，保存和增值？
9，案例：上市或合并后如何提升财务控制？
工具：上市和并购之前的财务诊断调查
学生获得
1.成为真正了解财务的经理。
2.学习设计“股权结构”以开放资金和财富的继承权。
3.公司利润立即增加20％。
4.税收和经营风险降低了50％，
5.投资回报率提高了20-100％。
6.学习轻松阅读报告并带回6个“交谈”报告。
7.学习分析业务运营并通过数据发现问题。
8.避免和节省个人所得税的八种独特技术。
9.获得一套价值数百万美元的“老板座舱”。
10.了解如何建立从“随机帐户到财务准则”的财务系统。
课程特色
♢案例+财务和税务思考+工具演示
♢在整个情况下，从零开始也可以成为财政和税收通行证！
♢在不与技术本身纠缠的情况下，从管理角度形成财政和税收思想！
♢这些工具既实用又实用，学习后回到单位就可以登陆！
上课时间：3天2夜
参与者：老板，股东，总裁，总经理，高管，财务人员
学习：基本案例+工具设计+实践练习+故障排除
成就展示：超过130个案例，26个工具练习和现场指导。
客户见证“老板利润控制”
厦门城安汽车董事长金圣
对金才以往课程的现场采访
这是我第四次听张先生的课程，每次我都受益匪浅。我觉得我学到了很多东西，不仅开阔了我的视野，而且感受到了我自己和我的组织的缺点。张金宝先生有经验丰富的金融专家，除了他的专业金融经验外，我认为更大的收获是他所教的一些想法和概念。就像他举的例子一样，一个人的能力很重要，但是他的思想和状态更重要。。
-法斯塔公司董事长
在课程结束时，除了收获之外，最大的感觉就是压力，而且我觉得有太多事情要做。因此，我希望在接下来的几个月中，我将把老师教的财务技巧付诸实践，干货，并在我回去建立公司的财务系统时加以实施。相信通过我们的努力，我们公司的财务管理将不断得到改善和实现。标准化，流程和系统化。再次感谢张金宝先生和金才的每一位老师！
-三一重工总经理梁
第一类：老板，总裁：面对当代市场的激烈竞争，我希望通过学习提高管理能力。渴望掌握财务手段，控制企业，并获得长期和可持续的利润。
第二类：高管，财务人员：在职学习，提高能力，晋升和加薪。
老板，您对这些财务和税收问题感到困惑吗？
“总统财政和税收思想”-共享为企业赚钱的核心秘密
摘要
类
“总统财务和税务思考”中的客户推荐
[厦门城安汽车董事长金圣]
[对金才历届课程的现场采访]
谁适合“总统税收思想”：
※特别提醒：现场有问答环节，建议老板准备好问题！名额有限，请立即注册！
最终建议：如果您不愿过平庸的生活，并希望在平台上实现自己的财富梦想，请不要考虑“没有钱”，“没有时间”，“考虑一下……” 。”这个可怜的人的愚蠢思想垂在他的嘴唇上，自然而然地骄傲地说着！
如果你说的太多，那就变成了惯性。惯性形成习惯，习惯影响行为，而行为决定结果！
请记住，穷人只能得到穷人的结果。
您的想法是：我想改变，我想学习，我愿意投资，我现在就行动！
[总统金融与税务思考]
【课程特色】
☆在整个情况下，从零开始也可以成为财政和税收通行证！
☆从管理的角度形成财政和税收思想，而不会与技术本身纠缠！
☆这些工具既实用又实用，您可以在学习后回到公司后登陆！
[课程对象]老板，女士，股东，总裁，总经理，财务主管等。
[会议时间] 8月16日至18日，广州