广州企业的节税必须建立在合理和合法的基础上，广州的税收筹划是基于对业务进行再造的基础上的真实业务，而不是人为地改变或任意制造。节省税款和逃税仅一步之遥。当个人独立进行税收筹划时，可能会由于对政策的不完全理解而引起问题。因此，建议找专业机构进行税收筹划。公司税负担一直是公司成本的很大一部分。如果执行正确且合法的税收筹划，则可以为企业节省大量税收。
为企业节省80％税的7种方法
1.利用税收优惠
2.企业增加员工的公益支出
3.将捐款用于税前扣除以实现避税
4.利用暂时免税优惠的优势
5.使用年终奖励来实现避税
6.设立个人工作室
7.通过使用住房公积金避免税收
示例：如何利用税收优惠？
税收优惠政策，通常称为税收支出，被政府用来支持某些特定地区，行业，企业和企业的发展，或为某些有实际困难的纳税人提供照顾特定的纳税人有特殊的税收政策。
税收优惠的形式包括：免税，免税，起征点，减税，优惠退税，加速折旧，优惠税率，损益抵消，减免税，递延税项等。
广州公司是纳税人获得最大税收利益的计划方法。他们在税法允许的范围内，预先计划和安排经营，投资和财务管理活动，然后尽可能多地获得节税税收优惠。广州公司是税务机关无需认证即可从事的业务内容之一。
使用广州公司的公司方法合理地节省税款不是逃税和逃税。这是通过在法律范围内进行有效的计划来有效减轻税收压力。所有企业都应充分利用税收政策，学会合理地节约税收，因为它可以起到减轻税收负担的作用。以下是广州公司的一些公司方法。
1.以更少的税金重置流程
对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后将销售公司出售给经销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税。只要定价合理，就可以减少一部分消费税。有人说：您的方法是价格转移，税务机关绝对不能接受。实际上，营销活动作为公司运营价值链的链接，也是实现利润转移的链接。销售公司剩余的部分利润与公司的实际情况相符。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润。根据市场规律，制造环节的利润非常低。因此，将利润的30％-40％分配给销售公司是合理的划分。
2.首先出售，少交税
公司投资于拥有60％股权的公司。该公司的市场运作良好。该公司已经盈利了几年。 60％股权的价值增长了很多。现在，我要转让股权，财务经理建议，应先分配利润再分配，以减少税收。老板不明白：分割的价格然后是销售价格自然会下降，而且不管分配如何，价格都不高。原因实际上很简单：利润首先分配，而份额之后售价下降。返回的利润没有退税，因为没有地区差异。因此，无需偿还返还的利润。如果不是，那么当时的转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，这就是未分配利润。因此，有利的是先分配而不支付补充税，或者如果不分配则交税。公司在转让股权时必须进行分析：利润应首先分配吗？
3.人们不能停止声明
俗话说，铁营中的士兵在流淌。对于企业来说，情况是一样的，人们来来往往。公司的财务人员也将受到人员更替的影响。前者已离开，后者尚未任职，中间处于真空状态。由于财务工作的及时性要求，如果财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新手可以等待其他任务。纳税申报单是有时间限制的，只有在纳税申报单到来之前才能进行处理。建议企业在财务人员离职时应注意纳税申报问题，并应与离职员工进行协商。即使该人已经离开，离境人员也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。
新京报（记者潘一春）6月22日，广东省财政厅向珠江三角洲人民政府发布了《关于在粤港澳大湾区实施个人所得税优惠政策的通知》。三角洲，广州，深圳和珠海（以下简称“通知”）。
《通知》指出，对于海外高端人才和需要在大湾区工作的人才，珠江三角洲9个城市所缴纳的个人所得税金额已超过其应纳税所得额根据应税收入的15％珠江三角洲的九个城市的人民政府在一定程度上提供了财政补贴，这些补贴免征个人所得税。据悉，该《通知》将于2019年1月1日起实施，并将试行一年。
实际上，早在今年3月14日，财政部和国家税务总局就联合发布了《关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知》，说广东省，深圳和香港个人所得税余额是对在大湾区工作且供不应求的高端和海外人才（包括香港，澳门和台湾）的补贴。补贴免征个人所得税。上述“通知”的发布仅详细说明了早期相关政策的规则，以利于实施。
那么，高端人才每年可以节省多少税？5月底，深圳市副市长王立新已经在2019未来论坛·深圳技术峰会上回答了这一问题。他透露，在深圳工作的高端人才和稀缺人才（包括香港，澳门和台湾）支付的薪水是个人的。超过应纳税所得额15％的部分，深圳市政府将以财政补贴的形式退还。他说：“您必须缴纳450,000的税款，以支付100万的年薪。现在，只要您支付15万，您便有30万。家庭中的人们非常幸福，因此您的生活会更好。”
据悉，这项政策的出台将大大减轻在大湾区工作的海外人才的实际税负，并在指导和促进大湾区的光菊英才方面发挥积极作用。
那么，什么样的人才可以享受上述税收优惠？《通知》指出，申请人应具有香港和澳门的永久居民，获得香港入境计划的香港居民（优秀人才，专业人士和企业家），台湾居民，外国人或具有下列身份的回国人员：长期在国外居住。出国留学的学生；在珠江三角洲的九个城市工作，依法纳税，遵守法律法规，研究道德和研究诚信三个基本条件。
同时，申请人还应与国家，省和市级重大人才项目候选人相遇，这些候选人已获得“广东省人才”广东省证件，外国人工作许可证（A类）或外国高等人才人才确认函。国家，省，市认可的其他高级海外人才；国家，省，市重大创新平台科研团队成员；大学，研究机构和医院的科学技术团队成员；这是关键行业的技术和技术骨干以及优秀的就业和企业家管理人才以及珠三角九个城市认可的其他急需的具有特殊专业知识的人才的两个条件之一。
值得注意的是，每个城市将根据当地情况制定针对高端人才和供不应求的具体识别标准和操作方法。其中，每个城市的科学技术（外国专家）部门都是高端人才的鉴定机构以及人力资源和社会保障部门。它是稀缺人才的认可机构。在今年7月底之前，珠江三角洲9个城市的人员识别方法将报告给广东省财政厅，省科学技术厅（省外国专家局）和省人力资源和社会保障厅负责实施。
《新京报》记者潘宜春编辑王瑜校对刘军
老板为公司做什么？“挣钱”！随着收入的增加和成本的降低，这再好不过了。如果有收入，企业必须缴纳25％的企业所得税；销售商品，必须支付增值税；股东分红，老板你必须缴纳个人所得税……除了税，还是税！我可以少付还是少付？老板正在竭尽所能...
老板往往会支付更多的员工薪水，购买发票，不计入销售收入等。在2018年，随着政策的变化，您敢这样做吗？非法操作可能会受到罚款或其他人的监禁！
据新浪微博@马靖昊说会计：
自从今年开始实施第三阶段国家税收以来，还没有发生过很多实际业务。相反，从朋友公司购买或直接从市场购买的增值税专用发票已扣除了国家税。发现了金三的税制，这要求公司进行转移。结果，成千上万的公司必须纳税，甚至数百万的公司也必须纳税。
在某些地方，公司税负是根据行业的利润率确定的，并且税负是标准化的。对于不符合标准的普通纳税人，请于明年纳税，并按规定金额纳税。仔细调查！
税务事项
许多公司没有注意税收，甚至违反法规甚至更严重的情况，导致企业破产和倒闭！实际上，许多企业在税收方面存在问题，但更令人恐惧的是，政府有相关的减税优惠政策，企业不知道，甚至多付多付。
同时，正是由于该国的多项政策为该行业带来了新的市场机会！万亿级市场！专业的人做专业的事情。如果有一家公司能够为所有企业提供专业服务以解决此类专业问题，那么这必将是一个很大的市场！
需求越大，市场越大，
百度互联网+搜索服务
为企业和个人提供搜索广告服务
淘宝-互联网+交易
为企业和个人提供在线商品交易服务
腾讯互联网+信息服务
为企业和个人提供通讯服务
工作猫-互联网+税务服务
为企业和个人提供税收筹划服务
Working Cat就是这样的Internet +财税服务公司，由专业人士组成，并为企业提供专业的税务服务。
什么是税收筹划？
直觉上，企业每支付100万美元，工业猫就可以为企业节省至少100,000！
大师，娃哈哈（Wahaha），旧金山（SF），莫莫（Momo），花椒（Zanthoxylum）和1,000多家公司已先后成为税收筹划服务的受益者
在不到一年半的短时间内，猫服务为超过200万人提供了税收筹划服务。同时，抓住财税服务需求，自主开发财税结算SaaS系统，针对公司员工的财务待遇，为企业提供一站式系统，解决人事和财务日常事务。通过该系统，极大地降低了合作企业人工等方面的成本。
核心团队来自阿里巴巴，滴滴，百度，浙江大学，清华大学等。
公毛的企业文化和价值观已被许多国内精英所认可。许多在许多行业都有资深经验的人加入了公马，使公马对互联网具有更广阔的战略视野，更加稳定和可持续发展。
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杭州市未来科学技术城（海创公园）是由中央组织部和国有资产监督管理委员会确定的全国四个未来科学技术城市之一，是全国第三批海外高层次人才创新创业基地。海创公园规划面积113平方公里，位于杭州市中心西侧。毗邻杭州西溪国家湿地公园和浙江大学。它具有优越的地理位置，优美的环境，丰富的资源和广阔的空间。科技产业集群创新的核心。也许金融和税收服务领域的下一个“阿里巴巴”将在这里诞生！
五年战略规划
城市合作伙伴招募令
合作伙伴，喜欢共同建立业务的合作伙伴。顾名思义，双方具有相辅相成的优势，互利共赢。Industrial Cat面向全国市场，并在城市地区招募合作伙伴。
例如：在广州，张先生带头了解了该项目，并成功签署了成为广州唯一合作伙伴的合同。然后，张先生将在广州拥有独家经营资格，并将全权负责广州市场的开发，服务和管理。广州的所有使用工业猫产品和服务的企业都必须通过张先生，作为合作伙伴，他将获得以下好处：
收入1：成为“ Working Cat”的合作伙伴，本地所有合作企业将为每项税收筹划服务获得30％的佣金
好处2：以上好处是可持续的。只要公司继续合作，张先生每次都会获得利益。此外，巩茂拥有财务和税收SaaS系统和财务系统，并同时享受服务收益。
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我们希望您：
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在本地具有一定的资源和联系，可以帮助您快速建立市场；
如果您有兴趣成为“工作猫”的合作伙伴（{}}可以参加2018年的互联网+财税服务/鸡公猫项目品尝
参加通知
-注册方式-
联系人：谢经理
（本文是广告发布，不代表Mingjin.com的观点和立场）
[会议时间] 2019年10月26日（星期六）9：00-12：00，13：30-17：00
[会议地点]广州市南大会六楼北厅·1站酒店医院对面）
[组织者]中国财税在线广东省粤港澳经贸发展促进会
泽化教育集团泽化财税培训学院，广东省纳税人协会，广东省财税精英俱乐部，《财税》杂志
[课程优惠] l
1）掌握公司员工薪水和税收节省的设计
l2）劳务派遣，人力资源外包和劳务外包之间的区别
3）劳务派遣，人力资源外包，劳务外包财税待遇
[课程背景介绍]
在2019年，由于国内外经济环境的影响，大多数企业都面临运营困难。一方面，原材料成本上升，另一方面，人力资源成本上升；
因此，如何优化公司的员工结构，选择人力组织的形式，降低人力成本并增强市场竞争力是公司的管理应尽快摆脱业务困境，并且必须由公司面对。公司的管理层。
本课程邀请税收第一线的高级专家专注于企业的人力资源结构和人力组织，并依法设计薪资，薪金，劳务派遣，人力资源外包和劳务（服务）外包税-税收政策，尤其是财政和税收方面的节约点难题，对各种税种进行综合分析，使学生了解和掌握企业人力成本的税收政策，运用税收政策有效降低人工成本，为企业带来经济效益。
将获得一项培训！一年的培训受益匪浅！参加年度会员培训后，您会认为“绝对价值”和“迟见”！
“中国财税在线”（泽化财税培训）可让您花费最少的钱，收听最优质的实践课程！
[参与者]公司财务部，人事部经理，财务总监，人事总监，税务总监，财务经理，人事经理，税务经理，财务总监，税务组织者等。
里奇先生拥有坚实的财务基础，可以将金融和税收相结合，可以准确地掌握政策，并且具有很高的实用性。擅长教授企业所得税的结算和支付政策与操作，房地产开发和建筑安装行业的财税培训，个人税收筹划和薪资设计，税法和会计差异分析，税收审计实践，企业清算，重组和股权转移，业务改革和增加等许多领域。
【课程大纲】
薪水和薪金税收分析和节税计划的第一部分
1.企业员工的定义和薪资范围
l企业员工的会计范围是什么？会计总工资是多少？
l企业所得税人员和总工资的范围是多少？
l个人所得税人员和总工资的范围是多少？
l社会保障工作者的范围和总工资是多少？
l受雇人员的薪酬如何纳税？
II。企业员工工资节税计划
l如何区分工资和劳动报酬，以及在实际工作中如何使用工资和劳动报酬？
l如何区分工资和营业收入，以及如何在实际工作中使用工资和营业收入？
l如何实施股权激励税计划？
l通过员工持股平台，工资和薪水收入以及股息股利收入如何在实践中转换？
l如何实施一年期奖金个人所得税计划？
l如何将补充养老保险和补充医疗保险用于个人所得税计划？
l在实践中可以节省解雇税吗？
l如何申请补贴和津贴以减轻实际工作中的个人所得税负担？
l在实际工作中如何利用集体利益减轻个人所得税负担？
l在实际工作中
l在实际工作中如何利用资产的隐性收益减少个人所得税？
劳务派遣的第二部分财务和税收分析以及税收节省计划
l如何确定合法的劳务派遣方法？
l如果企业不授予员工终止劳动合同并直接由劳务派遣公司开具发票的税款，会有任何税收风险吗？
l可以通过劳务派遣扣除劳务进项税吗？
l公司社会保险费的负担可以通过劳务派遣转移吗？
l雇主如何从劳务派遣部门获得发票？
l母公司如何派遣高管到子公司进行税务处理？
l团体内提供的劳务税收服务？
第三部分人力资源外包财务和税收困难分析与税收节省计划
l如何确定人力资源外包法律的范围？
l是否有用于将人力资源完全外包的特殊发票？
l人力资源外包方如何核算？
第四部分劳动力（服务）外包和节税计划中的财政和税收困难分析
l委托劳务外包的财务和税收问题分析
l技术服务外包的财务和税收问题分析
l分析外包建筑服务的财务和税收问题
l分析清洁服务外包的财务和税收问题
l提供运输服务外包中的财务和税收问题分析
l外包餐饮服务的财务和税收问题分析
之前：互动交流和问题解答
[收费说明]
单身：2980元/人绝对超值！（包括学费，教材，场地活动，午餐，茶歇，税费等），中国财税在线（泽化财税）会员可免费使用会员卡。自费预订酒店。
（有关详细信息，请参阅《 2019年中国财税在线（泽化财税）培训指导手册》）
【报名表】（{}}单位信息
组织名称（盖章）：
工作地址：
邮政编码：
联系：
电子邮件：
电话：
联系信息
名字
职责
电话
移动电话
电子邮件
个成员
独家服务内容简介
成为“中国财税在线”（泽化财税）的会员，您可以免费享受以下各种形式的培训：普通万事达卡（无限卡）：
1.在为期一年的服务期内，成员将被允许在当地机构每月一次或两次的现场财务和税务培训中任意次数参加课程（包括培训）。位置，每月在不同的位置进行一两次。费用，材料费，午餐费，茶歇费等），但一次只能一个人：
2.在一年的服务期内，邀请一位免费参加高级财务和税收研讨会。
3.在一年的服务期内，您可以免费观看免费的行业视频课程和其他视频课程。
4.在一年的服务期内，选择参加在全国范围内举行的专业行业会议之一。
5.在一年的服务期内，您可以通过电话，互联网，视频等方式免费咨询专家和老师有关工作和学习期间遇到的财务和税收问题的信息。
6.在一年的服务期内，为会员提供私人和专用邮件服务。有关会员单位隐私问题的查询可以直接发送到专家邮箱并收到书面答复；
7.在为期一年的服务期内，将免费向会员提供一套免费的财务和税务管理与控制手册。
8.在为期一年的服务期内，每月向会员提供“财务和税务界”期刊，供会员回答问题。
9.在一年的服务期内，“内部财务和税务参考”的电子版将直接发送到每个月。
10.在一年的服务期内，可以轻松访问在线财务和税收信息：政策解释，计划评估，财务和税收法规等；
注：副卡仅允许一个人在一年中无限次数地上课，并且不能享受其他服务。
付款
方式
□在线电汇□银行转帐□其他付款方式：□主卡会员； □副卡会员； □其他会员卡会员； □单身参加者：每人；
总金额：人民币发票抬头：
付款（{}}帐户
帐户名称：广州泽华财税咨询有限公司
帐户银行：中国工商银行广州天河支行
联系
备注
（住宿安排和其他要求）预订：标准双人房；大型单人间。 [有效复制]
《中国财税在线》（泽
中国财税在线九月课程安排：
广州9月5日（星期四）“对财务报表的深入分析和财务风险的预警管理”
9月26日至27日，广州（星期四和星期五），“城市更新/ 2019年三大旧建筑和房地产开发的特殊业务的财务和税收优化以及风险管理与控制”
海口市9月25日（星期三）“综合预算管理与控制”
太原市9月6日，“管理会计在企业财务管理中的实践与应用”
西安，9月7日，“ EXCEL在财务管理中的实践和应用”
济南，9月6日至7日，“国家土地和土地税合并下的房地产全额征税，全过程，实际操作以及风险防控”
青岛9月19日“解决21个税务会计中的错误问题”
“深化增值税改革后的最新发票管理和风险控制”，郑州，9月19日
郑州9月20日“准确应对与税收相关的风险和创新计划”
昆山，9月27日，“关于工资政策规定和企业薪资制度的若干问题（沙龙）”
昆山9月18日至19日，“在天网的监督下，优化公司税收负担并解决税收危机”（{}}合肥2019年9月20日，税务审计风险管理与计划
9月20日，苏州《税收返还计划与风险管理实务》
9月19日至20日，成都，“各个运营环节的财务控制和价值创造”
绵阳9月21日“新改革下企业重要业务的多税制税收筹划”
昆明9月21-22日，“新形势下的土地增值税清算实务和税收筹划”
呼和浩特9月18日至19日，“主流税收筹划构想中的错误和缺陷的分析和纠正”
全国注册热线：4001-568-528
联系人：张老师，朱老师，陈老师
每天为每个人奉献经典的财务管理，财税精英，财税杰作！今天带你去掌握
热门指数：★★★★★
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高端实践课程，创新精品培训；
《中国财经在线》（《泽华财经》）
中国创新金融和税收培训第一品牌！
广东省最大，最实用的专业财税培训机构！
全国客户服务热线：4001-568-528
2019年1月2日，在国家税务总局浮山区税务局第一税务分局税务厅，纳税人在新税法中了解了六种额外减税的细节。摄影/视觉中国
降低增值税率，提高个人税起点等措施，全年减少税费约1.3万亿元。增值税税率可以从三改为二
税收关系到国家的“钱袋子”，而关系到每个纳税人的“钱包”。每次税收改革都会影响人们的神经。
中共十九大报告指出，有必要加快建立现代金融体系，深化税制改革。在2018年的《政府工作报告》中，进一步提出了改革和完善增值税制度，增加税收改革的内容（如个人所得税起征点）的建议。
减税和减税已成为2018年宏观经济领域的热门话题。据《新京报》记者的不完全统计，在去年的国务院常务会议上，减税和减税至少有10倍。相关信息。
的数据表明，税制改革的效果已经显现。 2018年，中国全面全年税收减免约1.3万亿元。
在2019年还将采取哪些措施来减少税费？1月15日，财政部助理部长徐宏才在国务院举行的新闻发布会上表示，减税和收费是积极的财政政策的重要组成部分，以提高效率，也是深化供应的重要措施，方面的结构改革。在2018年，基于2018年的减税和减费，将会有更大的减税和更明显的减费。
新交易
2018年减税和减费约1.3万亿美元
在北京一家互联网公司工作的孙先生发现，他每月的工资单上“多了” 360元。在2018年10月1日之前，他每月必须交纳超过500元的税款。但是在10月1日之后，孙先生的每月应交税额降至140多元，每月减税额为360元。
北京员工王玲（化名）还向记者展示了最近几个月的工资单：“我去年9月的工资超过7,000元。扣除保险金后，我仍然要缴纳96.46元的个人所得税。到10月份，该公司代扣的个人所得税仅为24.87元。 ”
在广州一家制造公司工作的李女士由于征税点的增加而成为“零税收家庭”。
人们的“钱袋子”税在2018年迎来了根本变化。
全国人民代表大会常务委员会于2018年8月31日通过了一项备受关注的修改个人所得税法的决定。时隔七年，税收起征点从3500元/月提高到5000元/月。根据税务部门的部署，自去年10月1日起实施了最新的起征点和相关税率。
税制改革是过去两年中税制改革中讨论最多的话题之一。中国社会科学院经济与战略学院副院长，税收研究室主任张斌告诉《新京报》记者：“使税收制度更加公平合理是我们追求的目标。近年来，中国的税收征管能力逐步提高。个人税制改革为实施创造了条件。此外，还考虑了减税减费和扩大消费。 ”
除了提高税收起征点外，修订后的个人所得税法还包括个人居民获得的四种收入，包括薪金，薪水和劳动报酬，并结合起来计算出该税款的个人所得税年。引入了一项特别减税方案，其中包括特殊的额外扣除，涵盖六个主要方面，包括儿童教育，继续教育，重病医疗，住房贷款利息或住房租金以及老年人养恤金。随后，逐步引入了支持性实施计划。
根据全国税务工作会议披露的数据，自2018年10月1日起，个人所得税改革的第一步实施了三个月，减税额约为1000亿元，年薪收入超过7000万纳税人。无需再次纳税。
回顾2018年，减税和减税已成为中国宏观经济领域的主要关键词，并在中央经济工作会议等场合多次提及。据不完全统计，2018年出台了30多项与税费相关的政策措施。
其中，深化中国最大的税种，即增值税改革，已成为减少税费中最重要的问题之一。其主要措施包括降低增值税税率和统一增值税小规模纳税人标准。
去年3月28日，国务院常务会议决定将制造业和其他行业的增值税税率从17％降低到16％，并将运输，建筑等商品的增值税税率降低，基础电信服务和农产品。从11％到10％，预计全年减税2400亿元。
同时，会议还统一了小规模增值税纳税人的标准，使更多的企业可以享受较低税率的优惠税收计算。它还决定退还在一定时间内未从设备制造等先进服务行业和研发等现代服务行业的合格企业和电网企业中扣除的进项税。据悉，上述三项措施自去年5月1日起一次性启动，取得了更大的成效，受益广泛。这些措施实施后，全年将减轻市场主要税收负担超过4000亿元。
中国政法大学财税法研究中心主任史文文告诉《新京报》记者，适度减少增值税负担是增值税改革的目标之一。“目前，优化税收结构的目标是增加直接税，减少间接税。因此，我们要减少的是间接税，间接税的增值税最大。此外，限制减免其他税款的空间，而增值税规模最大。空间。”
首都经贸大学税务研究所副所长刘颖说，增值税的减少将对消费产生更大的影响，因为增值税最终将转嫁给消费者。但是，增值税能否最终转嫁最终取决于市场需求。如果市场不需要某些产品，并且公司将价格降低到更低的水平，则无法通过增值税，因此它必须是可销售的。适销产品的税收负担有所减轻。从老百姓的角度来看，降低了消费成本，可以在一定程度上刺激消费和需求，从而对生产产生有利影响。
去年，中国还采取了许多相应措施来降低关税。一方面，对包括服装，鞋帽，厨房，体育健身用品，化妆品和家用电器在内的消费品的进口关税已大大降低；值得一提的是，去年中国实际进口的所有抗癌药物均实现了零关税突破。2018年，中国的总关税水平从2017年的9.8％降至7.5％。
2019年1月15日，徐洪才在国务院召开的新闻发布会上坦率地说，减税政策和措施在激发市场活力和减轻企业负担方面发挥了重要作用。减费规模约1.3万亿元。
在深化增值税改革方面取得了重大成果。根据国家税务工作会议的数据，自2018年5月1日起实施的三项增值税改革进展顺利有序。2700亿元，其中制造业减税35％；统一小规模纳税人标准，惠及50万纳税人，减少税收约80亿元；办理退税1148亿元。
在幕后
税务部门克服了许多困难
在2018年超万亿减税的“大礼包”的背后，中国税务机关克服了许多困难的问题，例如困难的监管，困难的申报和许多漏洞。税收改革涉及广泛的问题，每项重大变化都需要特别注意。
以增值税改革为例，国家税务总局货物和劳工税司副司长林峰在去年4月27日表示，在2018年第二季度，政策解释网站表示，增值税税率的调整涉及行业。必须谨慎地调整其他国家的利益。国家行政总局和财政部已经反复考虑了这一余额。经过几轮计算，在许多预先研究的改革计划中，税率是通过考虑各种因素来确定的，例如考虑各个行业的税负水平，考虑减税以及保持财政收支平衡。调整程序。此外，调整增值税税率后，如何连接发票并统一小规模增值税纳税人标准，如何满足一般纳税人注册为小规模纳税人的要求等，均与此相关。税务机关需要发布相关答案并增加相应答案服务。
刘颖告诉新京报记者，2018年增值税改革迈出了艰难的一步。“增值税是中国最大的税收。此外，在中国的税收体系中，增值税是比所得税更有效的税收。因此，政府大幅降低了增值税税率。勇气，很有决心。 ”
刘英坦率地说，增值税存在许多问题，确实需要进行改革。他认为，去年最重要的改革是税率的调整。“原来的增值税率比较大，差距也比较大。但是，对新价值创造和新价值创造都应该征收增值税。有些人征收更多的增值税，有些人征收增值税。减去增值税。这违反了税收公平原则。因此，从公平的角度来看，降低增值税率的措施至少会缩小增值税率之间的差距。 ”
张斌认为，征税和管理是这项个人税制改革面临的最大挑战。“长期以来，中国税收征管的主要对象是企业纳税人和单位纳税人。这种个人税制改革后，税务机关必须为数千万自然人纳税人建立税收征管机制。更改。”
为了更好地服务于纳税人并解决难以申报的问题，去年底，国家税务总局启动了“个人所得税” APP。目前，华为移动应用市场的下载量已超过1000万。许多纳税人以前都是通过公司代扣代缴个人税，因此他们并不十分了解自己的个人纳税情况，但是在新的个人所得税法实施之后，纳税人需要了解相应的税收政策，并在上述方面适用APP或其他通过渠道填写申报信息还测试了税务部门的宣传和解释相关政策的能力，以及为纳税人服务的能力。
题
如何平衡减税和财政收入压力？
“在2019年，除了2018年减税和减费外，还将有更大范围的减税和更明显的减费。” 1月15日，徐宏才在国务院办公厅举行了新闻发布会。会议上指出，2019年减税减费的具体措施主要包括深化增值税改革和继续促进大幅减税；全面执行修订后的个人所得税法及其实施细则，并实施6项特殊的附加减免政策，以减少居民税收负担等四个方面。
施对记者说，小型和微型企业的企业所得税减免有所增加。大多数原始政策规定，小型和微型企业应减至应税收入的50％。现在，最小值可以减少到25％。。对于应税收入低于100万的小型和微型企业，税收负担已降低至5％。此外，这项减税政策是包容性的，无论行业如何，小型和微型企业都可以享受。第二，提高了小微企业的增值税起征点。
1月9日，国务院常务会议还决定允许各省（自治区，直辖市）将增值税，城市维护建设税，印花税和城市土地小幅减少。增值税纳税人减少了50％。地方税，例如使用税，耕地占用税，教育附加费和地方教育附加费（即“六税两费”）。
2月25日，记者从国家税务总局获悉，目前，已有31个省，自治区，直辖市发布了明确文件，对小微企业减免“六税两费”。 50％。大连，青岛，宁波，厦门和深圳将按照省规定执行。
“这是首次授权地方政府减税。根据当地的经济发展和财政收入，各地可以根据当地情况减税，并对经济进行更精确，更精细的控制。”手段。
就普通纳税人而言，2019年税收的一大好处是他们可以享受特殊附加扣除政策带来的节税效果。
然而，减税在2018年已超过一万亿美元，减税和收费在2019年将继续增加。如何平衡减税和财政收入的压力，也是需要克服的主要障碍。税制改革。
刘颖还说，一旦调整增值税，最直接的影响就是对国家税收的压力增加。税费的减少对国家的财政压力有相当大的影响。因此，在准备明年的预算时，无论是国家还是北京，他们都提出了这样的口号：政府必须过紧生活，人民必须生活。祝你有美好的一天。在这个阶段，许多部门的预算支出受到影响。减少政府支出是一个方面，另一方面是规范一些补贴支出。
中国社会科学院经济战略研究院金融研究室主任杨志勇也坦言，增值税是一项大税种，占税收的很大一部分。因此，在调整增值税税率时，有必要考虑收入和支出压力。“在减税时，我们还必须考虑如何保护支出。如果说支出同时减少，那么积极的财政政策将如何反映出扩张？换句话说，积极的财政政策应该是少收钱多支出。收款的措施较少，但是如果您减少支出，这两种方法的效果将相互抵消。因此，恐怕必须在结构上调整开支。应该节省下来的钱，应该花费政策。效力绝对有影响力。 ”
在当前情况下，市场已经开始讨论是否应提高财政赤字率。2018年的《政府工作报告》指出，计划将2018年的赤字率安排在2.6％。“我认为增加到3％是可以的。3％是欧盟的警戒线，是政治妥协的产物。实际上，只要您能借钱还债，债务就不会成为大问题。 ”杨志勇说，国内外经济当环境非常复杂时，我们必须考虑确保政府和政府的运作。此时，可能会发行更多的债务。债务融资也可能是解决方案。
杨志勇认为，实际上，最根本的原因是希望经济增长和税基扩大将通过减税减费来保护收入。这需要一个过程。
趋势
两节课或讨论增值税退税
“增值税将从三项更改为两项，预计将在两届会议期间宣布一项具体安排。”有专家说。
在2017年取消13％的增值税率并实现“第四，三级”之后，增值税率的“三级和二级”已成为增值税改革不断深化的方向。一。
据新华社2018年3月22日报道，《政府工作报告》指出，企业的税收负担进一步减轻。改革和完善增值税制度，按照三，二档方向调整税率水平，重点降低制造业和运输业的税率，提高小规模纳税人的年销售标准。
杨志勇告诉《新京报》记者，目前尚未实行的增值税改革是三级和二级增值税税率。目标很明确，在通常情况下，增值税税率只能是如果为低，则为高。不能说将10％的税率调整为16％。因此，建议将两个增值税税率分别设定为10％和5％。“去年，增值税率仅降低了一个百分点，而今年将继续降低至少一两个百分点。如果可以再提高一点，那会更好。一年压力很大。”
刘颖说，增值税分为三个级别和两个级别的原因基本上是为了调查公平性。毕竟，如果增值税税率过高，就会出现“高征收，低扣除，高征收，低扣除，高征收”的问题，增值税与相应的税费相差太大，这实际上是还不够公平。从国际惯例的角度来看，将确定基本税率。通常情况下，所有企业都使用此税率，新产品的价值应按相同比例的增值税缴税，这样才算公平。需要注意的企业可以设置较低的税率。如果需要某种宏观调控，也可以设定较高的税率，但是中国的宏观调控不需要使用增值税来设定较高的税率，因为在我国还有另一种称为消费税的税种。因此，从理论上讲，除设计出口税率为零外，增值税的两个级别也是最合适的。
中央财经大学教授，企业税研究中心主任范勇对《新京报》记者说，减税是优化中国增值税税制的一项具体措施。从理论上讲，单一增值税率有利于增值税的使用中性特征，例如增加扣除额和减少中间的重复征税，但是为了降低增值税的累退性，您可以考虑在基本税率的基础上增加较低的税率设置。范勇说，在具体的税制改革过程中，还必须考虑多种因素，特别是在减税减费的宏观政策环境下。应考虑将简并性和减税相结合。应降低税率，并适当降低增加值。税率可以达到优化增值税税制，减税的政策目标。当然，在扣除税率和降低税率时，有许多因素要考虑。首先是考虑财政压力以及税收征管。这些要求政府部门进行计算和实施前的准备工作。
此外，在征收财产税时，这也是市场关注的问题。2019年有关财产税立法的相关工作是否会有突破？
杨志勇认为，未来提到的房地产税应以所有房屋的评估价为基础征收（或者可以排除廉租房）。全世界许多国家都可以征收财产税，其结论是相对确定的。当房地产市场本身下跌时，征收房地产税将导致短期内房价进一步下跌。毕竟，对于拥有多种财产的人来说，征收房地产税后，他们可能会面临抛售，房价可能会急剧下跌。此时，我们必须考虑是否可以容忍市场风险。
杨志勇坦率地说：“目前肯定不符合标准的房地产税。”现在可以呈现的必须是折扣计划。”
■案例
减税和“福利”罢工义乌小微企业将减轻8亿负担
谁在享受2018年政府减税减费的“大礼包”？
据《新京报》记者说，湖北省chun春县李时珍药业集团是减税政策的受益者。该公司的总工程师夏恒建最近算了一笔账：从2018年5月1日开始，增值税率从17％降至16％，公司减少了271万元的税负；公司享受高新技术企业研发费用减免政策，每年可减少企业所得税141万元。减轻企业税负将有更多的资金用于技术升级和扩大生产规模，从而开发和生产质量更好，价格更优惠的中药产品。
此外，夏亨建说：“新税法的实施还增加了员工收入，却没有增加公司成本。2018年10月之后，公司的纳税人数量从110人减少到35人。纳税额也从34000元减少到13000元。在今年实施六项特殊附加减免政策的第一个月，公司纳税人的数量下降到20名。就我而言，月薪比过去更多。870元。 ”
进入2019年，大规模的减税减费“福利一揽子”计划开始实施。 1月9日，国务院常务会议决定对包括增值税在内的小型和微型企业推出另一套包容性减税措施，公司所得税等将使更多人受益，并使更多公司受益。
以义乌市为例，这是一个小型企业和微型企业密度很高的城市，其中许多企业直接从上述政策中受益。据初步估算，实施相关政策后，预计今年当地小微企业将减轻其负担8.34亿元。其中，免征增值税的商户数将增加4.9万户，2019年可减少增值税负担约7.14亿元。增加企业所得税优惠的中小微企业标准使1.69万家本地企业受益，减少或超过了1.2亿企业所得税。
此外，北京也正在积极响应减税的呼吁，并全面致力于国家“六税两费”减税政策。纳税人。
A10-A11版/新京报记者潘宜春