最近，每个省上半年减税和减费的新数据陆续发布。实际的减税和减费使纳税人获得了“真钱”的利益。
今天，我为您整理了最新的增值税税率表，并带您回到了过去八年的增值税改革的“十个步骤”。
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随着2019年的临近，许多用户非常关注2019年的新税收政策。毕竟，税收的征收将影响每个用户的最终经济收入。自2019年以来，中国的个人所得税免税额已从3500元正式增加到5,000元，这也表明自2019年起，月薪低于5,000的用户将无需缴纳个人所得税。
除了调整免税额度外，用户还非常关注2019年新税率调整的相应税率。以下编辑者总结了2019年新税率表：
其他扣除费用实际上更容易理解，但是许多用户不太理解特殊附加扣除的含义。实际上，特殊的额外扣除是孩子的教育成本，住房贷款的利息成本以及所租房屋的租金。，老人医疗费用，严重医疗费用等。
新的税后付款金额是多少
新税实施后，关于我们需要支付多少税，我们仍然必须依靠自己的收入，因为现在提高了正税点，应税收入也增加了扣除特殊额外费用的规则，因此最终，我们需要支付的个人所得税将减少。
对于某些薪水在3500-5000之前的用户，在实施新税制之前需要相应的个人所得税，但是在实施新税制之后，由于尚未达到最低门槛，因此不需要支付个人所得税
以上是金头财经网，金头财经网的编辑对2019年新税率表的介绍。
税收的主题一般是国家，良好的税收机制是确保国民经济正常运行的重要支撑。许多人想知道2018年最新的消费税项目和税率是什么样子。消费税税率有哪些调整？谁是消费税的纳税人？针对这些问题，Legal Express编辑器将为您提供详细的介绍，希望对大家有所帮助。
一，2018年最新消费税项目税表
消费税共有11个税项，其中已经设置了13个小标题，并且列出了25个税项。21个国家实施了比例税率，四个国家实施了固定税率。有13种税率，最低3％，最高56％（自2008年9月1日起，排量小于1.0升（包括1.0升）的乘用车将从3％降低至1％） 。
经国务院批准，财政部和国家卷烟税收管理局对烟草制品的消费税政策进行了重大调整。 A类卷烟的从价税率已从45％调整为56％。此外，卷烟批发环节还征收从价税，税率为5％，新政策将从2009年5月1日起实施。
调整卷烟分类标准
政策调整后，A类卷烟的从价税率从45％调整为56％，B类卷烟的从价税率从30％调整为36％，雪茄从25％调整为36％ ％。同时，还调整了A级和B级卷烟的原始标准。原来的50元边界线浮动为70元，即每标准条（200条）的价格在70元以上（不含增值税）（包括70元）卷烟属于A类卷烟，低于此价格的卷烟属于B类卷烟。
批发征收5％的从价税
这项政策中最明显的变化是在卷烟批发阶段征收的从价税，税率为5％。财政部和国家税务总局在文件中明确指出，在中华人民共和国境内从事卷烟批发业务的单位和个人。批发卷烟的所有品牌和规格必须乘以批发卷烟的销售额（不包括增值税）。5％的税率在批发环节上支付消费税。
其次，调整消费税率
当前的消费税有两个尚未调整的税项（烟，鞭炮和烟火），其余税项已不同程度地发生了变化。其中，税率的变化包括汽车，摩托车，酒精和酒精以及汽车轮胎。
1，汽车
调整汽车消费税的主要内容是：
（1）将汽车的消费税和新的国家汽车分类标准统一起来，并将汽车税分为两个小标题，即乘用车和中，轻型商用乘用车；
（2）调整小型汽车的税率结构，提高大排量汽车的税率。乘用车（包括越野车）根据其排量适用六速税率。5％的税率统一适用于中型和轻型商用巴士。这扩大了不同排量汽车之间的税率差距，增加了大排量和高能耗汽车，越野汽车的税负，也相对减轻了小排量汽车的税负，反映了汽车的生产和使用。小排量汽车的激励措施。
（3）对于具有节能和环保特性的车辆，例如混合动力车辆，将实施某些税收优惠政策。具体内容由财政部和国家税务总局分别制定，报国务院批准后执行。
2，摩托车
调整了摩托车消费税的税率结构，并将目前的10％税率改为基于排量的两个税率。排量小于250毫升（包括250毫升）的摩托车，征收3％的消费税；对于排量超过250毫升的摩托车，其10％的税率保持不变。一方面，这反映了基于排量的征税原则，另一方面，适当降低了小排量摩托车的税率，并考虑了农村地区使用者的税负。
3，汽车轮胎
为了适当减少偏向轮胎制造商的税负，综合考虑企业生产和财务收入等因素，这项政策调整会将汽车轮胎的税率从10％降低至3％。子午线轮胎继续执行免税政策。
4.酒
这次的税收政策调整主要是取消谷物酒和土豆酒的差别税率，并将其改为20％的统一税率。此外，还将借鉴国际经验，研究酒类标签等相关税收征管方法，完善和完善有关税收政策法规，规范消费税基数，堵塞漏洞。
下一步是与其他部门合作，以完善酒精产品生产和分销的法律法规，严格执行市场准入机制，加强行政执法，坚决打击假冒伪劣产品等非法行为。以及逃税。
三，消费税纳税人
消费税的纳税人是生产，委托加工，零售和进口中国《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。这些包括：
国有企业，集体企业，私营企业，股份制企业，其他企业，行政单位，公共机构，军事单位，社会组织和其他单位，生产，委托加工，零售和进口应税消费者的个人在中国的商品运营商和其他个人。根据国务院关于《外商投资企业和外国企业增值税，消费税和营业税，生产，委托加工，零售和经营的外商投资企业和外国企业税收暂行规定的通知》在中国进口应税消费品它也是消费税的纳税人。
增值税税率/征费率/扣除率表
（2018年5月1日之后）
01适用的增值税税率表
序列号
税项
增值税率
1
陆路运输服务
10％
2
水上运输服务
3
航空运输服务
4
管道服务
5
邮政通用服务
6
特殊邮政服务
7
其他邮政服务
8
基本电信服务
9
增值电信服务
6％
10
工程服务
11
安装服务
12
维修服务
13
装饰服务
14
其他建筑服务
15
贷款服务
16
直接收费金融服务
17
保险服务
18
金融商品转移
19
研发和技术服务
20
信息技术服务
二十一
广告服务
二十二
后勤辅助服务
二十三
有形动产租赁服务
16％
二十四
房地产租赁服务
25
保证咨询服务
26
广播和电影服务
27
业务支持服务
28
其他现代服务
29
文化体育服务
30
教育医疗服务
31
旅行和娱乐服务
32
餐饮服务
33
为居民提供的日常服务
34
其他生活服务
35
出售无形资产
36
土地使用权的转让
37
房地产销售
38
启程前往中国的旅客或货物
0％
39
将旅客或货物进口到国外
40
将旅客或货物运送到国外
41
太空运输服务
42
提供给完全在海外消费的海外单位的研发服务
43
为完全在海外消费的海外单位提供合同能源管理服务
44
为在国外完全消费的海外单位提供设计服务
45
为在国外完全消费的广播电视节目（作品）的海外单位提供制作和发行服务
46
为在国外完全消费的海外单位提供的软件服务
47
为在国外完全消费的海外单位提供电路设计和测试服务
48
为在国外完全消费的海外单位提供的信息系统服务
49
提供给完全在海外消费的海外实体的业务流程管理服务
50
向完全在海外消费的海外单位提供的离岸服务外包服务
51
向完全在海外消费的海外实体提供了转让的技术
52
财政部和国家税务总局提供的其他服务
53
货物销售或进口
54
食品，食用植物油
55
自来水，暖气，空调，热水，煤气，石油液化气，天然气，沼气，居民用煤
56
书籍，报纸，杂志
57
饲料，肥料，农药，农业机械，农用薄膜
58
农产品
59
视听产品
60
电子出版物
61
二甲醚
62
国务院规定的其他商品
63
处理，修理和派遣劳工
64
出口商品
02增值税适用的征税表格
增值税征收率
3％
5％
销售商品
提供建筑服务的一般纳税人选择采用简单的税款计算方法
小规模纳税人转让其获得的房地产
个人转移他们购买的房屋
房地产开发公司的一般纳税人，他们出售自行开发的旧房地产项目并选择采用简化的税款计算方法
房地产开发公司中的小规模纳税人，他们销售自行开发的房地产项目
一般纳税人租用2016年4月30日之前获得的房地产，并选择应用简化的税款计算方法
单位和个体工商户出租房地产
其他出租房地产的人（出租房屋减去应纳税额的1.5％）
转让在2016年4月30日之前获得的房地产的一般纳税人，选择采用简化的税款计算方法
03增值税适用的扣减率表
增值税抵扣率
购买农产品（以下第二项除外）（{}}扣除10％的税率来计算进项税
采购农产品以生产，销售或佣金加工税率为16％的商品（{}}扣除12％的税率来计算进项税
☆☆如何记住？☆☆
16％的纳税人出售商品，服务，有形动产租赁服务或进口商品。
似乎更分散，但是从内存的角度来看，我们可以找到一些规则。
16％的税率基本上与商品有关，例如商品销售，商品加工，修理和装修，商品租赁和商品进口。因此，我们可以这样记住它。除特殊情况外，所有与商品相关的行为均采用16％的税率。
特殊情况下的例外情况
1.这种涉及商品的特殊行为是出口，税率为0％。
税率调整，如何开具发票？
根据《财政部和国家税务总局关于调整增值税税率的通知》，自2018年5月1日起，从事增值税应税销售或进口货物的纳税人，最初是适用17％和11税率分别调整为16％和10％。
调整增值税税率后，如何为发票选择正确的税率？简而言之，这取决于何时发生纳税义务。
根据现行的相关增值税规定，应根据纳税义务发生的时间来确定纳税人开具发票的适用税率。如果纳税人的应税销售纳税义务发生在4月30日之前，则发票将按照原始适用税率开具；如果纳税人的应纳税所得额的纳税义务发生在5月1日之后，则将在以税率开具发票。
要特别注意：纳税人必须及时将税控设备连接到网络并完成增值税发票税控发票软件的升级，否则增值税发票无法发行。
六种常见计费方式的插图
-通过直接付款销售商品。如果在4月30日之前收到销售付款或获得销售收据，则无论是否发货，发票都将按照原始适用税率开具发票。收到销售付款或获取销售付款凭证后，将以调整后的税率开具发票。
-通过信贷销售和分期付款的方式销售商品。如果书面合同中约定的付款日期为4月30日之前，则将按原始适用税率开具发票；如果书面合同中约定的付款日期为5月1天后，将以调整后的税率开具发票。
-纳税人提前出售商品。如果在4月30日之前发货，则应按原始适用税率开具发票；如果货物是在5月1日之后开具的，则应按调整后的税率开具发票。
-提供加工，维修和修理劳务服务。如果在4月30日之前收到销售付款或获得销售收据证明，则将按原始适用税率开具发票；如果在5月1日之后收到销售付款，或者获取销售付款凭证并以调整后的税率开具发票。
-提供应税服务（例如运输服务，基本电信服务等）。如果在4月30日之前收到销售付款或获得销售证书，则将按原始适用税率开具发票；5月1日之后，将收到销售付款或获取销售付款凭证，并以调整后的税率开具发票。
-如果租赁服务是通过预付款方式提供的，则如果在4月30日之前收到预付款，则发票将按照原始适用税率开具发票；如果在5月1日之后收到预付款，则调整将基于开具税率。
示例：企业A是服装制造业的一般纳税人，并与服装公司B签订了服装销售合同，该合同规定，今年的服装销售合同将按照分期付款方式执行。4月2日收取100万元人民币，6月2日收取120万元人民币。因此，对于4月2日A公司收取的100万元，应纳税额发生在5月1日之前，应按17％的税率开具发票。 A公司在6月2日收取的120万元税率为16％。发票。
示例：企业C是电信行业的一般纳税人。对于消费者使用的基本电信服务，应按11％的税率开具4月份提供的基本电信服务的发票。五月提供的基本电信服务服务应按10％的税率开具发票。
示例：特别是在电力行业发生税收负担时，国家制定了《电力产品增值税征收管理办法》。企业D是电力企业。对于出售给居民的电力，应在发出电费凭证之日发生应纳税额。D企业应阅读电表，并于4月签发3月份居民个人用电的电费支付证书，并应按17％开具发票；对于四月份个人用电，请阅读电表并在五月份签发电费支付证书，发票应按16％签发。
编辑器也清空了数据库，
为所有人编制最新，最完整的增值税时间表。
快点标记！
增值税率/征费率/扣除率表
01
适用的增值税税率表
02
增值税适用税率
（无需转让即可直接转让）
停车服务，高速公路以外的道路通行费（包括在2018年12月31日之前发生的通行费，桥梁通行费和通行费）
03
增值税抵扣率表
编辑：Heart畅淋漓