什么是税收筹划？
“税收筹划”是指遵循国家法律和税收法规，遵循税收政策和法规的指导，并利用税收法律提供的税收优惠或机会来为其自身的经营，投资和融资提供资金的纳税人。分配。一项财务管理活动，可以预先进行科学合理的计划和安排，以达到节税的目的。其中，包括使税后利润最大化，减轻税负和最大化公司价值等，不仅仅意味着减轻税负。
企业税收筹划的4大好处
1.减少诸如“偷，欠，作弊和抵制”税之类的违反税收的行为是有益的。
纳税人希望减轻他们的税收负担。如果有不违规的方法可供选择，那么他们自然不会做违法的事情。税收筹划的存在和发展为纳税人节省税收支出提供了法律渠道，有利于增加企业可支配收入，从客观上减少了违反企业税收的可能性。
2.帮助优化企业的产业结构和投资方向
企业根据各种税收优惠政策制定投资决策，改革公司制度并调整产品结构。尽管从主观上讲，它们是为减轻税收负担而设计的，但它们在客观上处于国家税收经济杠杆的作用之下。逐步走上优化产业结构，合理分配生产力的道路。
3.它有助于提高公司自身的管理水平并增强其竞争力。
资金，成本和利润是业务管理和会计管理的三个要素。税收筹划作为企业财务管理的重要领域，以资金流动为中心，以最大限度地提高企业的整体利益。为了达到合法的“节税”目的，企业必须依靠加强自身的业务管理，财务会计和财务管理。只有这样，才能最好地实现计划的计划。因此，实施税收筹划也有利于规范公司会计核算，加强财务核算，尤其是成本核算和财务管理，促进企业管理的加强。
4.这有利于改善税收制度和增加国家税收。
税收筹划有利于降低企业的税收成本，也有利于国家宏观经济政策的实施，因此经济和社会利益可以有机地结合起来，以增加国家税收。
例如，税收筹划中的避税计划清楚地表明了现有税法的不足，并暴露了现有税法的不足。国家可以根据税法的缺陷，采取相应的措施修改现有的税法。完善国家税收法规。
【提示】：尽管
税收筹划对双方都有好处，但如果使用不当，可能会导致许多不必要的麻烦。当问题严重时，也可能给双方带来不利的经济影响。因此，企业必须保持清醒的头脑。在制定税收筹划时，首先要咨询第三方专业机构，并根据企业的实际情况制定合理的税收筹划计划。切勿盲目跟随。
01
自2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，并分别计算符合免税条件的小额贷款的利息收入，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税；
02
增值税小规模纳税人应分别核算用于加工，维修，修理和分销服务的商品或服务的销售，服务的销售以及无形资产的销售。销售商品或加工，修理及服务的增值税小规模纳税人，每月销售额不超过30,000元人民币（每季度90,000元人民币），销售服务和无形资产每月销售额不超过30,000元人民币（每季度征9万元）元），从2018年1月1日至2020年12月31日，他们将享受暂时免征小微企业增值税的优惠政策。
03
自2016年2月1日起，免收教育附加费，地方教育附加费和水利建设资金的范围。当月营业额或当月营业额的月营业额不超过3万元（每季）纳税人每季销售或营业额不超过9万元人民币，并且纳税人扩大到每月销售或营业额10万元人民币（每季销售或营业额不超过30元人民币）万元）。
04
自2017年4月1日起，扩大了残疾人就业保障金的豁免范围。从工商注册之日起的三年内，将残疾人总数为20人（含）的微型企业调整为3人以下。调整豁免范围后，在剩余期间内，工商登记不满3年且共有30名（含）以下雇员的企业可以按照规定免征残疾人就业保障金；从2018年1月1日到2020年2013年12月31日，金融机构与小微企业签订的贷款合同免收印花税。
05
从2018年1月1日至2020年12月31日，小型和微薄企业的年度应税收入最高已从50万元增加到100万元，且年度应税收入少于100万元。具有人民币（含百万元）的小型微利企业，其收入减50％计入应纳税所得额，企业所得税按20％的税率缴纳。
06
从今年9月1日到2020年底，符合条件的小型和微型企业以及个体工商户的贷款利息收入免征增值税的单户信贷额度上限将从1提高万元到500万元。国家融资担保基金用于支持小微企业融资的担保金额不少于80％，其中单户信贷500万元及以下的小微企业贷款担保金额；个体工商企业和小微企业主的经营性贷款占比例不少于50％。
如今，国家和地方税收合并，黄金税收的第三阶段，前所未有的税收审计强度，合理的避税和税收风险防范已成为大多数中小企业的迫切需求。在这种情况下，对财政和税务顾问的需求逐渐增加。
也许有人会问，在业务运营中是否真的需要进行税收筹划？正确的税收筹划真的可以帮助企业吗？答案是肯定的。
让我们一起来看看“税收筹划”！
01什么是税收筹划
税收筹划是指通过在税法范围内预先计划和安排运营，投资和财务管理活动来尽可能地获得“节税”税收优惠。通常，这是纳税人获得最大税收利益的计划方法。
02税收筹划的好处
1节省公司成本并实现利润最大化目标
税收是企业享受政府公共服务的价格，纳税是每个企业都无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本和费用，税收减免作为一项收入项目在实现利润最大化的目标中起着至关重要的作用。通过事先安排经济活动，企业达到了在法律范围内减轻税收负担的目的。他们不仅承担了纳税义务，而且还降低了经营成本，并为继续扩大再生产提供了资本保障。
2有利于增强企业竞争力
如果科学合理地进行税收筹划，将有助于增加公司收益。如果企业充分理解税收优惠政策并合理运用，将在减轻企业税收负担，扩大企业利润方面发挥重要作用。
税收在企业决策中也起着一定作用。例如，当两家公司的成本结构和运营管理条件相似时，哪家公司的税收筹划科学合理提高企业竞争力。
3降低法律风险
税收筹划与逃税和避税不同。逃税行为受到法律制裁，避税行为受到反避税行为的约束。税收筹划并非如此。根据国家立法的意图是一种合法的经济管理行为。因此，合理的税收筹划既合法又可以降低企业成本并实现零税收风险。
03合理的税收筹划案例
苹果公司是2017年全球市值最高的公司，但它还是一个大型的海外避税者。
苹果公司较低的公司税率吸引了许多大型跨国公司的投资。苹果在爱尔兰的雇员仅占全球雇员总数的4％，但近年来，苹果在爱尔兰的总收入中占苹果总收入的三分之二，占其爱尔兰总收入的65％。显然，这是避税。影响。如果苹果的海外资产被带回美国，美国税务局将向他们征税约592亿美元。这表明了税收筹划对于节税和减税的重要性。
税收筹划对企业非常重要。合理的税收筹划对公司无害，甚至可以为公司带来更多的财富。
最近，“只是需要的副业”受到了热烈的搜索，并成为流行的词汇。现在，它正在通过副业实现财务自由。我想做副业，我想财务自由。许多在京东天猫定居并成为商人的人大多不熟练，缺乏资源。如果遇到重大税务问题，我不知道该怎么办？
合理避税≠逃税和逃税
知道如何预防风险和控制公司税负是企业合理避税的前提。大力打击部分企业违法避税行为。例如，公司可能会伪造其收入，虚构回报，甚至人为地返还该年的销售额。有发票虚假的风险。为了减少增值税，公司滥用了增值税差额政策，导致了增值税。大量的税收损失。
因此，严格来说，避税和逃税是非法的。国家仅允许税收筹划。
5G时代即将来临！现在，每个行业的竞争都非常激烈，每个老板都希望降低自己公司的成本，并使公司的利润有所提高。企业老板既要降低成本，又要做好企业税收筹划工作，不要让企业最终多缴不公正的税收，减少企业利润。
对于Internet行业，首先让我们说诸如Tmall和JD之类的电子商务平台是Internet时代的产品。无论是在网络上构建4G还是5G，互联网上的产品都只会改变。靠近生活和便利。
迄今为止，B2C电子商务平台已经吸引了许多企业家。天猫和京东的出现使大量企业主成功地赚取了数百万美元的年收入。但是，收入超过10,000美元且超过1亿美元的公司是否不需要纳税？
当然是必要的。此外，税收风险也使许多天猫和京东商家陷入困境。现在，只有天猫，京东和其他电子商务平台公司不鼓励企业节税，而从中获利变得非常困难。
综上所述，在电子商务企业的多平台商店运营中，天猫商户和京东商户的问题主要集中在：缴纳企业所得税25％后，多股东企业也要缴纳。 20％股息税；无投入，少投入，无发票，全额缴纳增值税；代销业务商店无法处理上下游资金的收集和支付问题；商家商店的日常业务推广交易流量过大，造成税收负担等方面。
但是，公司税收筹划的最终目的是避免与税收有关的风险并减轻税收负担。今天，让我们仔细看看天猫和京东商户的5种税收筹划技巧。
I.企业所得税计划
企业所得税计划不是逃税，逃税或逃税。企业所得税计划有许多具体方法，但是本质上无非是从税基和税率这两个要素进行计划。根据分析，许多天猫和京东商户都因利润过高和对企业所得税审计征收25％的税而感到困扰，这对于企业来说是头疼的问题。
在目前的中国第三方支付市场中，企业的集中度很高。依靠“银行电子账户+支付”模式，大多数天猫和京东企业的交易量持续增长。不少公司认为，这种公司所得税筹划可以节省很多费用。
II。规划遗失门票
企业总是会遇到无法获得增值税发票的情况，例如两票制制药行业等。
税收是每项业务的义务和责任。如果公司不了解的税收政策可能导致实际缴纳的税款超过应缴纳的税款，那么如何在遵守税法的基础上合理地缴纳税款？纳税人可以采取两种减税方式，它们的共同点是相同的。他们都是纳税人，对象是税收。方法是减少纳税人的种类，减少纳税计算的依据，避免轻量化，降低税率，摆脱纳税人的观念。从纳税人到非纳税人，无限的纳税义务。有限纳税人的人们依靠各种税收优惠政策，利用税收征管的灵活性，利用税收法律漏洞，转让利润，以及分离财产权。综上所述，避税和节税的共同点是：
（1）同一主题，全部由纳税人完成；
（2）目的是相同的，都是希望减少其应纳税额并达到不付或少付的目的的纳税人；
（3）处于相同的税收收集和管理环境以及相同的税收法律法规环境中；
（4）有时两者之间的界限是未知的，并且它们经常可以相互转换。在现实生活中，有时很难清楚地区分节税和避税。
（5）不同国家对同一经济活动的内容有不同的标准。一个国家/地区是合法的节税行为，而另一个国家/地区可能是非非法的避税行为。即使在同一个国家，有时两者也可以随着时间的推移相互转化。因此，如果没有相同的时空尺度，就无法判断它们。
尽管避税和税收筹划有很多共同点，在实践中很难严格区分它们，但两者之间仍然存在差异。主要区别在于避税违背了立法精神，税收筹划和节税也符合立法精神。换句话说，税收筹划的节税活动及其后果符合法律意识，与税收法的本义是一致的。它不会影响税法的地位，但会加强税法的地位，以便当局使用税法进行更有效的宏观调控。值得推广。另一方面，由于避税是达到逃税义务目的的一种非非法手段，因此在很大程度上损害了国家税法和逃税行为。直接的后果是它将减少国家的财政收入，间接的后果是税收制度不公平和社会腐败。因此，国家需要通过反避税措施对其进行调整和调节，但是税收筹划并不需要节省税收。
税收筹划意味着纳税人不会违反税法立法的精神，当存在多种税收选择时，纳税人会充分利用税法固有的门槛，减免和免税额。一系列税收最低的金融，经营和贸易优惠政策。税收筹划具有以下特点：
首先：有多种表达形式。由于各国税法和会计制度的差异，世界各国的节税行为也有所不同。一般而言，一个地区和行业之间的国家税收政策差异越大，纳税人的选择范围就越大，税收筹划和节税形式也就越多样化。
第二：需要计划。税收筹划要求纳税人充分了解现行税法知识和财务知识，结合企业的全面融资，投资和经营活动进行合理合法的筹划。没有计划，就不会节省税款。
第三：必须遵守税收政策和法规。税收筹划和税收节省是在法律条件下进行的，是对政府制定的税收法律进行比较分析后的最佳选择。
第四：符合政策立法意图。税收筹划者使用税收激励措施，以最大限度地利用税收法律中的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，税收筹划和节税本身就是实现宏观调控的优惠政策。载体。