税务报告与会计从业人员密切相关。无论是企业的流出还是流入，都与税收报告有关。那么，公司如何才能开源并合理地减少支出和报税？
送出礼物，几秒钟之内
一件价格为2000元的电器，一件价格为400元的小家电，总计2400元，实际收据2000元。
如果您将其赠送，则需要支付人民币2,400元的增值税。
现在，我们重新设计了计划：向客户出售两种产品，并给予客户400元的折扣，其中2,000元将以15％的折扣出售，而400元将以25％的折扣出售。对于客户来说，实际支付的2,000元与购买一赠一的效果相同。对于购物中心来说，因为是价格折扣，所以没有实际的礼物。只要实际营业额是2000元，就必须缴纳增值税。能够。
一些营销人员觉得很无聊。更改方法符合税法。如果不进行更改，则必须额外支付68元人民币的增值税。对于公司而言，这不是一件无聊的事。
依法节省税款
一家设备公司在生产设备后，有必要为建筑物中的客户提供安装服务。财务人员非常清楚：这是一站式服务。出售用于重新安装的商品是一种混合的销售行为。如果设备在合同中另行规定建造和安装的价格以及建造和安装的价格可以分别应用于增值税和营业税。
财务人员出差，返回时签了合同。合同只写了总价，没有单独的金额。
财务人员解释了原因，并要求另一方合作以重新签名。
对方的财务经理也是一项任务，并提出了条件：重新签约，可以节省近20万元人民币的税款。在这种情况下，合同价格应降低50,000元。公司的财务人员知道自己处于危险之中，无能为力。3万元，重新签订合同。
如果事先提出要求，对方将无法“勒索”飞机。
避免合同也应纳税
一些公司的领导者喜欢签订合同，而且他们也喜欢在签订合同之间转换。签名后，如果发现不可能，则将它们作废并再次出现。
即使合同无效，也要对合同支付印花税。
示例：该公司本月签署了一份合同，并在归档时支付了印花税。负责人取消了合同，没有签字。由于已缴纳印花税且无法退还，因此由于取消合同而多收了税款。
另一个是更改合同。如果合同金额增加，则必须支付印花税。如果合同金额减少，则不退还印花税。
每个老板都希望少缴税，但是市场上有许多不合理且面临巨大风险的方法。有什么办法可以少交税，又没有这么大的风险？当然，小编已经为大家准备好了，请继续阅读。
首先，改变经商方式
在这里，我向大家提出一个问题：“为什么东莞的娱乐业如此发达？”因为东莞的娱乐产业所得税税率只有5％。实际上：娱乐业的所得税率为20％，餐饮业的所得税率为5％。目前，我们必须找到符合该政策的方法。例如，如果您花费600元，如果算作娱乐，则需要支付120元的税。如果将500元作为食品和饮料，将100元作为娱乐，您将支付45元，这将节省75元。
其次，通过业务部门节省税款
例如，对于物流企业，运输环节的增值税率为11％，仓储环节的增值税率为6％；对于一般的IT设备行业，其销售环节的增值税率为17％。增值税税率一般为3％-6％。因此，当公司节省税款时，他们必须尽最大的努力来拆分业务。
改变供应链
通常有两种方法：扩展供应链和缩短供应链。
示例：家具公司/网络营销公司改制后，进项税不足或没有进项。我该怎么办？通常可以采取以下对策：
1.建立农村合作社
2.农产品开具发票（免征增值税）
3.自付额
第四，充分利用税收优惠政策
国家通常会鼓励以下行为：
1.高科技产业：研发费用加扣除额+ 50％
2.文化产业：补贴
3.人力资源行业：财务支持
除了针对行业的优惠政策外，企业还对某些地区具有优惠政策，例如新疆的五项免税和五项减免政策。您必须及时了解这些内容。
第五，更改交易方式或地点
编辑还提到了州对当地的优惠政策，因此您可以考虑在优惠地点注册公司，从而也可以节省税款。
最后，我想向您介绍逃税，逃税和税收筹划之间的区别，因为我发现许多人对此有误解。
1.逃税与税收筹划之间的区别
根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治逃税和抵制犯罪的补充规定》的有关规定：纳税人采用伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁会计帐簿和会计凭证的方法，以及会计账簿中有多列支出未列出，收入未列出，或者使用虚假的纳税申报方式来欠付或少付应纳税额，就是逃税。逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，应承担相应的法律责任，并依法予以处罚。
税收筹划遵守税法的规定，即首先，根据税法的规定，使用现有的优惠税法，并结合纳税人的具体操作条件，以制定最与税收相关的优惠计划，无论其经济行为如何实际上，从形式上讲，它们符合税法，并且一般来说，默认或鼓励政府。
2.避税与税收筹划之间的区别
避税是指纳税人利用税法中的漏洞或缺陷来认真管理商业和金融活动，以实现经济行为，同时减轻税收负担。例如，中国的一些企业为了享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，邀请国外客户不投资，在中国设立了所谓的外商投资企业。自己的名字。另一方在享受外国投资者的优惠待遇的同时，从事内资企业的生产和经营。显然，避税行为违背了税收法优惠政策制定的精神和意图，不符合政府的税收政策指导，不受法律保护。
税收筹划是根据国家税法和政府税收法规的意图，投资，管理和金融活动的事先安排，以便在发生税收义务之前节省税款。税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，并受到税收法律的保护和鼓励。
以Game A为例，年销售额约为1000万，公司的运营成本约为630万（减去运营成本），总利润为370万。税法规定企业所得税税率为25％。需缴纳的企业所得税为370万元* 25％= 92.5万元。一年四分之一的利润到期。
对于某些低成本，高利润的企业，例如电影，电视，广告和游戏产业，企业所得税税收筹划非常重要。专业合理的税收筹划方案可以进一步减轻企业的税收负担，同时规避风险。本文介绍企业所得税筹划的四种策略：使用公司清算的税收筹划，“股权转移”以“先撤资然后增资”，外部捐赠和工业税收优惠。
策略1：使用公司清算进行税收筹划
由于管理不善或其他原因，某些企业必须通过终止清算来实现资源的最佳分配。企业在办理注销登记之前，应当向税务机关报告清算收入，并依法缴纳企业所得税。
清算收入是指企业清算后的所有资产或财产的余额，减去清算费用，损失，负债，企业的未分配利润，公益金和公积金后，超过实收资本。在资本公积金中，除了对公司法定资产的重估和增值以及接受捐赠的资产的价值外，其他项目也可以从清算收益中扣除。为了重估和欣赏捐赠，当捐赠出现时将其计入资本公积，并在纳入清算收入后的清算期间征税，这相当于增加值的递延税款。在其他条件不变的情况下，企业可以为资产评估创造条件，并将增值财产的价值用作折旧基础。与以前相比，这可以增加折旧并减少更多的所得税，从而减轻税收负担。
此外，企业可以通过更改企业的解散日期来影响其在企业清算期间的应税收入额。
策略2：使用“股权转移”来“提取资本然后增加资本”来进行税收筹划
国家税务总局关于若干企业所得税问题的公告（国家税务总局公告2011年第34号）第5条“投资企业提取或减少投资的税收待遇”规定，投资企业应退出被投资企业或减少投资时，将取得的资产中等于初始出资的部分确认为投资回收；根据实收资本的减少计算的与被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积相当的部分，确认为股息收入；其余被确认为投资资产转让收益。被投资企业的经营亏损，应当按照规定结转并弥补。被投资企业不得进行调整以降低其投资成本或将其确认为投资损失。
根据《企业所得税法》的有关规定和实施条例，合资格居民企业中的股利和股利等股本投资收入为免税收入。
例如，A公司由两名法人股东（均为居民企业）于2008年初成立，资本金为1000万元人民币。A的出资额为32％，B的出资额为68％。今年6月31日，甲公司的所有者权益为8000万元，实收资本为1000万元，盈余公积为1200万元，未分配利润为5800万元。
（1）7月1日，企业A和C（个人）签署了股权转让协议，将其在A公司的全部32％股权转让给C。协议约定：A，C以公允价值2800万元转让。在股权转让中：企业A的应税收入为2800-1000×32％= 2480（万元）企业所得税= 2480×25％= 620（万元）。
（2）甲，乙企业达成协议后，甲首先按照《公司法》规定的程序提取出资1000万元的32％，并从甲公司获得2800万元的赔偿。公司A，然后是C和公司A增资协议的签订规定，丙方出资2800万元，占甲公司注册资本的32％。但是，尽管上述两种形式的股权变更具有相同的最终结果，但税务处理程序却大不相同。
根据国家税务总局2011年第34号公告的有关规定，甲公司撤资收回补偿收入2800万元，其中320万元（1000×32）。初始投资的百分比）是投资回收，未支付企业所得税；根据提取的32％提取的公司累计未分配利润和盈余公积（5800 + 1200）×32％= 2240（万元），应确认为股利收入，按规定可免税公司所得税;剩余的2800-320-2240 = 240（万元）应确认为股权转让收入，应缴纳企业所得税240×25％= 60（万元），C的出资活动应按照除增资外的印花税没有其他税收问题。
可以看出，甲公司通过将“股权转让”改为“先撤资再增资”，节省了620-60 = 560（万元）。因此，如果企业将其“股权转让”变更为“先撤资再增资”，则可以合理地免税，减少以被投资单位的累计未分配利润和盈余公积为基础计算的应交企业所得税。撤资比例。当然，撤资必须符合《公司法》关于减少注册资本的有关规定。
策略3：通过外部捐赠进行税收筹划
企业捐赠是一种支出，但有时捐赠的时机很好，相当于一个广告，并且该广告的效果要比普通广告好得多，这特别有利于建立良好的社会关系。企业形象。因此，公司经常使用捐赠来获得节税和广告的双重利益。但是，新税法对捐赠的税前扣除有相应的规定，企业应注意捐赠。
《企业所得税法》第9条规定：“企业的公益捐赠支出中不超过年度利润总额12％的部分可以扣除。”这里的公益捐赠是指通过公益社团组织的企业。根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定，由县级以上人民政府和人民团体及其部门的公益事业捐赠。企业直接捐赠和非公益性捐赠，不扣除税前。
此外，公司还应注意海外捐赠。例如，公司2015年和2016年的预计会计利润分别为100万元和100万元，公司所得税税率为25％。为了提高产品的知名度和竞争力，树立良好的社会形象，公司决定向贫困地区捐款20万元。提出了三套计划：第一套计划是在2015年底直接捐赠给贫困地区的；第二套是在2015年底通过省民政部门捐赠给贫困地区的。第三套是2015年底通过省民政部门捐赠的10万元，2016年初通过省民政部门捐款10万元。
从税收筹划的角度来看，差异如下：
方案1：公司在2015年直接向贫困地区捐款20万元。该笔款项不可税前抵扣，当年应交企业所得税为25万元（100×25％）。
方案2：2015年，公司通过省民政部门向贫困地区捐款20万元。税前只能扣除12万元（100×12％）。超过12万元的部分，不得税前。扣除后，当年应交企业所得税为220,000元[（100-100×12％）×25％]。对于资产，按无形资产成本的150％摊销。
新产品和新技术的研发是提高企业竞争力和获得更高利润的保证，需要持续不断的高投入。企业应充分利用税收筹划，通过税收优惠政策有效地获得国家的财政支持。例如，企业购买的专利技术的成本只能计入“无形资产”帐户中指定期间内的直接摊销。但是，如果企业和科研机构采用联合开发，则技术开发成本不仅可以一次性一次性扣除，而且可以从实际所得税中扣除50％。
（V）运用地方税收优惠政策
为了发展区域经济，在国家和地方各级引入了一系列区域税收优惠政策。大多数经济开发区都出台了财政退税政策。税收优惠。在税务低落中成立新注册的公司，并享受当地退税奖励。例如，天津可以退还70-80％的地方所得税，公司所得税和增值税当地保留金！
节省的越多，利润就越大，这对企业非常有利。