老板问，如何用税收政策少交税？80年代后会计师说2分并直接被接受
随着越来越多的人加入会计行业，会计工作场所中的竞争变得越来越激烈。现在，税收政策在不断变化，特别是在公司税收减免方面。会计要求也越来越高。许多公司在招募会计师时会询问有关税收政策这些方面的更多问题。
这个周末，当一家生产电子元件的公司雇用一名会计师时，老板面试过的会计师终于问了这样一个问题。会计师如何使用税收政策少缴税款？
小森是80年代后的会计师。他从事会计工作已超过10年。小森觉得自己的薪水有点低，他想换一份高薪的工作。毕竟，他已经工作了10多年，并且从事会计工作。经验和能力还不错。在看到这家电子公司的招聘灵感后，小森觉得这份工作是高薪的，因此他去了公司面试。
在采访中，小森回答了一些财务和税收问题。在听到老板的问题后，小森不在心底，也不急于回答这个问题。相反，他考虑了大约一分钟，然后问老板说，我可以从以下两点回答这个问题。
1.现在，为了向某些中小企业的老板缴纳更少的税，许多会计师会选择伪造其帐户，例如虚假发票，虚假费用，增加的费用等。被征税的巨大风险。审核后，您不仅必须缴税，而且还必须缴纳滞纳金。大量金额也会影响您的会计职业。实际上，会计可以通过严格的财务管理系统来做好公司税收筹划，同样也可以使公司获得合理的税额。
2.会计使用税收优惠措施合理地减少税收。有必要全面了解一些优惠政策。例如，具有不同税率的混合销售和同时进行的业务，同时进行的业务和纳税人同时进行的项目应分别进行会计处理。销售税率项目；如果销售未单独核算，则适用税率较高；不动产使用中的变化也不能抵扣进项税，对于允许抵扣进项税的项目，可以根据公式进行更改。每月计算可抵扣的进项税。
会计部门必须对公司的日常运作有一定的了解，参与公司的某些项目管理，了解业务流程，并熟悉公司的业务以及合理使用税收优惠措施，以便更好地管理公司的税金储蓄。它还可以防止企业的税收风险。经验丰富且实力雄厚的会计师不会对企业进行非法逃税，但一定会使用某些税收政策合法地为企业节省税款。
小森说完这两点后，老板轻轻点了点头，对小森说，在上一期中，还解释了一些重要的事情。尽管给出的例子不是很深刻，但是这个想法仍然很好。显然，看来会计能力还可以。最后，老板告诉小森，采访成功了。试用期一个月后，他成为一名全职员工。
会计同事，您认为答案如何？
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或少报收益，并采取转移或隐瞒财产的方式。实现不付款。或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
税收筹划一直是一个非常受欢迎的词。它甚至被一个谜所覆盖。在讨论或进行税收筹划时，我们必须首先了解税收筹划的一些原则。否则，可能会偏离方向，甚至违反法律。。因此，企业必须做好税收筹划，必须注意合理避税。
合理避税是指纳税人采取经济手段，通过法律允许的合法手段减少税款的支付。该定义的关键在于，纳税人在税法允许的范围内。
目前，针对公司资产（股权）投资行为有各种适用的税收政策。在不同条件下，公司应如何选择？没有计划，经济损失巨大。我不知道从哪里开始计划
01
股权转让
根据现行税法，如果个人或企业为转让企业股权持有溢价，则对溢价部分征收所得税。股权转让征收企业所得税（税率一般为25％，股权转让是个人需要）征收个人所得税（税率为20％）。如果转移溢价高，税收负担就高，一般企业很难用成本抵消法来消化它。
股权转让税收筹划的总体思路是在低税率地区完成股权转让交易并根据低税率地区的税负缴纳相关所得税。
02
使用区域税收优惠
在经济开发区注册公司的税收政策不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们地区的工业园区内注册企业的示例。园区为注册企业提供地方增值税的40％〜50％；公司所得税由当地保留的40％〜50％的税金来支持；税率可以达到50％以上。规模较小的个体企业（企业对企业改革）可以申请征税，税率为2分；总税负为5.2％。
如果企业本身得到国家优惠政策的支持，则可以叠加并享受园区的支持政策，企业可以实施注册制度，而无需在园区内工作。其他省市的企业也可以享受园区的财政扶持政策。
案例分析：
企业的营业收入为100万元，成本为50万元，流转税为10万元，利润率为40％，核定应税所得率为10％；
帐户支票上征收的企业所得税=（收入-成本-流通税）*税率=（100-50-10）* 25％= 100,000元；
按批准的应税所得额=收入*批准的应税所得额*税率=（100-50-10）* 5.2％= 20,800元征收企业所得税；
两者之间的差额几乎是80,000元，主要是因为利润率比批准的两种税率高40％。在这种情况下，当利润很高时，所支付的税款会超过批准方法确定的金额，因此，有必要更改批准方法以减轻税收负担。
03
上市公司，非股东解除
禁令解除后，上市公司的非股东减少了持股并套现。溢价中的售价和持有成本通常较高，并且有更大的税收筹划空间。通过股权转让出售大量资产，例如土地，房地产，采矿权和公司股权。如果出售价格比原始持有成本有更高的溢价，它也可以用作股权转让税收筹划的重点。
04
充分利用您的注册领域
借助某些地区的合法区域税收优惠，可以减轻库存提升和资本运营的实际税负，合理使用资本资产可以减轻资本税或零税负；
05
积极申请税收优惠
积极申请税收优惠资格。通过法律调查，我们发现该企业至少可以申请两个行业税收优惠政策-高新技术企业和研发费用加上扣除额，从而可以在后台实现对运营公司的企业所得税。大大减少了。
06
税法顾问
成为税法顾问，参与企业的一些主要业务决策，并从税收角度提供最佳决策。随着税收法律性质的不断增强，公司税收筹划的合法性应引起足够的重视，否则有可能违反法律底线，不仅不能节省税款，而且会造成经济，法律和声誉损失。建议在制定税收筹划方案时应充分考虑该方案的合法性，并控制法律风险。
上述避税方法只是一些最基本的方法和技术。肯定有更先进的避税方法。但是无论如何，我们必须提醒大家：避税必须是合法合理的。掌握税法，尊重税法，维护权利，降低风险，并成为良好的纳税人。
2019已经结束了一半。您今年有良好的增值税政策吗？公司应从哪些方面入手，并真正利用政策红利？今天，该公司的小宝带您查找。
首先，从政策角度来看，今年的增值税削减和压力削减幅度不低。
2019年4月1日
将制造业和其他行业的现行税率从16％降低到13％，运输和建筑行业的现行税率从10％降低到9％；保持前6％的税率不变。
增值税一般付款人以9％的税率销售运输，邮政服务，基本电信，建筑和房地产租赁服务，出售房地产，转让土地使用权以及出售或进口以下商品。
增值税一般纳税人出售增值电信服务，金融服务，现代服务（租赁服务除外），生活服务，无形资产（不包括土地使用权），税率为6％。
此外，包小编公司还总结了这5家小型和微型企业的增值税减免政策
自2019年1月1日起，小规模增值税纳税人的每月总销售额不超过100,000元（其中四分之一为纳税期，每季度销售额不超过30万元），免征增值税。
自2019年1月1日起，纳税人不再分别负责商品销售，服务销售，服务销售和无形资产销售，并且不再享受针对小型和微型企业的单独的免税政策。
在转让登记日期前连续十二个月（一个月为一个税期）或连续四个季度（一个季度为一个税期）累计销售额不超过500万元人民币的一般纳税人（包括“纳税人试点”），在2019年12月31日之前，他们可以选择注册为小规模纳税人。
根据现行规定，如果预付场所的每月销售额不超过100,000元，则应预缴增值税的小规模纳税人应在当期不预缴税款。国家税务总局关于小规模纳税人增值税免征政策的征收与管理有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第4号）预付款地点的税务机关返回。
小规模纳税人的单位和个体工商户应按照其纳税期限和《国家税务总局关于免征小额增值税政策有关问题的公告》出售房地产。规模的纳税人”（2019年SAT公告年度第4号）第6条和其他现行政策法规确定是否提前缴纳增值税；其他出售房地产的人继续按照现行法规征税并免征增值税。实施时间为2019年1月1日至2021年12月31日。
是合理利用增值税政策，获得公司税收优惠和减轻企业发展负担的重要措施。当然，企业管理者必须充分理解政策和详细规则，找出适合企业的“红利”，以最大程度地发挥发展优势。包公司的编辑认为，企业还可以在这些方面减轻增值税负担。
来自注册地址
在国家认可的经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可以享受更大的税收优惠。中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。
在行业中
例如，服务免税：
托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税。
残疾人提供的劳务免收营业税。
从员工待遇的角度
在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金，失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担，减少商业风险和福利负担。
让我们来分析具体案例。企业应该怎么做？
例如，一般增值税纳税人销售或进口商品，提供加工，维修和修理服务，税率通常为17％；销售或进口某些优惠税率商品，税率为13％。小规模纳税人的增值税率为3％。
饲料销售企业现在是小型增值税纳税人，年应税销售额为100万元人民币（不含增值税）。会计制度相对健全，符合转换为增值税一般纳税人的要求。适用13％的增值税率。企业从饲料生产一般增值税纳税人购买了70万元（不含增值税）的饲料。
税收筹划计划如下：
由此可见，方案2的现金流量净额比方案1多了6775万元（22.2075-15.45）。因此，企业应选择方案二。
公司的财宝编辑还会发现，许多老板并不完全熟悉“节税”的概念，因此他们不能明确使用税收红利。实际上，节税是一种流行的法律行为：
1
需遵守税收政策和法规
节税是在法律条件下进行的，是对政府制定的税法进行比较分析后的最佳选择。
2
符合政策立法意图
纳税人使用税收优惠政策，以最大限度地利用税法固有的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，节税本身就是实现宏观调控目的的一项优惠政策。载体。
3
需要计划
节税要求纳税人充分了解当前的税法知识和财务知识，并结合企业的全面融资，投资和业务运作进行合理的法律规划。没有计划，就不会节省税款。
4各种形式的
由于不同国家/地区的税法和会计制度不同，因此世界上不同国家/地区的节税行为也有所不同。一般来说，一个地区和不同行业之间的国家税收政策差异越大，纳税人的选择范围就越大，节税形式也就越多样化。