中央政府于2013年首次提出《税收法律原则的实施》后，中国进入了税收合法化的快速发展时期。在税收合法化的过程中，任何行业也不例外。企业应摒弃传统的税收管理理念和方法，一方面严格控制与税收有关的法律风险，杜绝虚假发票等问题；另一方面，大中型律师事务所需要进行整体税收筹划，以合理减轻税收负担。
模式1：四舍五入（以收入计）
在累进税率过高的情况下，应税收入越多，适用税率就越高（35％，45％）：
-工资/奖金分配比率，“工资薪水”或“年终奖金”过高，将导致更高的税率（最高为45％）。
-好处的多样性：针对发放给干部和职工的“按照国家统一规定发放的补贴和津贴”，“保险补偿”，“结算费，退休成本，退休工资，退休人员和退休人员”。符合国家统一规定工资，退休人员生活津贴等也免税；同时，根据国家规定，可以从申请表中获得个人缴纳的基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费和住房公积金。减税等
方法2：最大程度地降低成本（在支出方面）
目前，律师事务所在扣减费用方面面临的最重要问题是，他们无法以某些费用获得合规发票或扣减凭单。
我们必须充分利用各种费用的抵扣政策，在发票和抵用券的管理上做得很好，并确保合同，资金流量和抵用券（报销系统）的内部一致性，特别是用于各种报销凭证评论。-房地产，单位和个人交通工具，举行培训会议，律师事务所媒体广告，律师个人晋升，职工福利费，党建，教育培训等。
例如，律师事务所的账外资产可以“内在化”，而律师事务所的固定资产和无形资产可以在当期通过折旧和摊销从成本和费用中扣除，从而达到节税的目的。还有很多。
方法3：力争制定区域优惠政策（就税率而言）
对于某些大型律师事务所，考虑在可获得税收优惠的地区设立分支机构和其他相关机构，并努力享受税收优惠政策。
特别提醒：地区税收优惠政策必须充分考虑该政策的制定单位，法律效力以及实施的稳定性和实际效果。
方法4：争取当地的财政回报（政府支持）
个人所得税是国家和地方共享税，由地方税务机关收取和管理。根据规定，中央和地方的比例为60％：40％。为了吸引投资，某些地区为投资者提供一定数量的税收返还以当地收入，最高比例为60-70％。因此，对于投资区域广泛的公司，他们可以充分利用这些区域的政策来实现个人税收。合理的计划。
例如，在开发区，高新区，孵化基地等中设立律师事务所和机构，并寻求财政补贴。
方法5：功能分离（业务流程）
大中型律师事务所可与大中型企业媲美。他们在信息技术，品牌运营，人才培训，市场营销，管理咨询等方面具有大量服务要求，并建立业务服务以重新设计业务流程。，合理减轻税收负担：
首先，律师事务所可以通过向专业服务公司购买各种服务来获得合规发票之类的扣除/扣除凭证，以最大程度地减少个人税和增值税。从财务角度来看，成立专业公司还将有助于降低运营成本并提高公司的利润率。
众所周知，税收是国家的根源！企业的发展离不开缴税，但总有一些企业不遵守规定！
通过收取或支付“手续费”等虚假开立或接受虚假的增值税发票的非法活动，不仅导致国家税收的流失，而且破坏了税收的经济秩序和破坏公平公正的市场竞争法。因此，这一直是我市国家税务局检查部门打击的重点。随着第27届全国税收推广月的到来，
太仓市国家税务局最近揭露了近年来涉及机票的一些典型案例。必须警告企业老板！
案例分析一
一家化纤企业随机“获利”，收取手续费，并虚假地为他人开具增值税发票+
该化纤织造有限公司违反《中华人民共和国发票管理办法》第22条第2款，收取开票费用，为他人开立虚假发票。 。任何单位个人不得具有下列虚假发票：（一）为他人或者为自己提供的不符合实际经营条件的发票构成虚假发票，应当受到处罚。
[根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条，上述违法事实，违反本办法第二十二条第二款的规定，虚假开具发票的，为：被税务机关没收；虚假开证金额不足一万元的，可以并处五万元以下的罚款；虚假开证金额一万元以上的，处五万元以上五十万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。】
生意难做，但在开具虚假发票的路上，这简直就是对妻子和部队的损失！
案例分析2
一家家具公司扮演“内心的眼睛”，以掩盖销售收入并逃税
[根据《中华人民共和国税收管理法》第63条第1款，“纳税人未经授权伪造，篡改，隐藏或销毁帐簿或凭单，或进行了多次支出是否在书上。计数或少报收入，或在税务机关通知后拒绝报告或作出虚假的纳税申报表，未缴或未缴应付税款就是逃税。纳税人逃税的，税务机关应当追回欠款或者欠缴的税款，滞纳金以及罚款额的50％或以下且不到未缴或未缴税款的50％；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 “该法案构成了逃税行为。】
俗话说，它只看正面，而不看长期。这样的公司就是正确的。
案例分析III
一家服装公司设立了一个“小算盘”，以减少税款，并让其他人为他们虚开增值税发票。
该公司通过支付发票费用而让他人错误地为其自己开具增值税专用发票的行为违反了《中华人民共和国发票管理办法》第22条第2款。任何单位或个人不得错误发票的行为如下：（2）要求他人签发与实际业务操作不一致的发票的行为是错误发票。
该公司错误地发出了特殊的增值税发票，并被太仓市人民法院（2016）Su0585 Penchu No. 822，罚款人民币100,000元。范被判虚假开具增值税专用发票的罪名成立，被判入狱8个月，缓刑一年。（（））...
这种情况并不罕见，但是无论如何，上海寿昌市财政税务服务中心应该提醒大家，逃税绝对是不受欢迎的！
也许有些中小型企业会问：“公司刚刚起步，应缴的税款太高，不堪重负。”
实际上，公司缴纳的税款过多，一个很大的原因是，中小型企业无法像大型企业那样让专人从事财政和税收计划！
因此，感觉就像是缴了很多税，基本上没有赚钱！不包括劳动力，公用事业，租金等，这确实使中小企业难以生存！
因此，如果公司没有自己的财政和税收计划计划，不仅会影响企业的发展速度，而且还会无形中给企业带来压力！
那么什么是财政计划？
税收筹划意味着为了使企业价值最大化或股东利益最大化，纳税人应通过事先计划和安排融资，投资和业务活动，在以下条件允许和鼓励的范围内：法律法规一系列优化税收计划的措施。
税收筹划是受国家法律鼓励的合理和合法的企业行为，也是企业财务管理的重要内容。税收筹划的实质是在国家法律法规允许的范围内达到节税的目的。
财政计划和逃税有什么区别？
税收筹划与逃税根本不同。逃税是指纳税人通过采取虚假举报，撒谎，隐瞒，伪造等各种违法欺诈手段，未能缴纳税款或不缴纳税款的违法行为。逃税显然是违反法律的，因此不受法律法规的保护。
究竟是什么财政计划？
所谓的税费不应少缴，不应缴的税费不应多缴。这是财政计划的最高状态！常见的节税方法，例如：“选择好注册地址”和“进入特殊行业”可以节省部分成本。当然，财政和税收计划是一项长期工作。通常，代理服务公司需要根据企业的实际情况来做相应的财税筹划计划
◎华水学院
律师事务所税收管理的核心涉及两种税收，即个人所得税和增值税。关于个人所得税，根据《国家税务总局关于从律师事务所从业人员收入征收个人所得税的业务问题的通知》（国税发〔2000〕149号），“个人业务作为“有律师资助的收入”与“个体工商户”进行比较对生产经营所得的应税所得征收个人所得税。在增值税方面，业务改革后，法律专业被纳入“评估咨询服务”的“咨询服务”中。一般纳税人按6％的增值税税率征收增值税，小规模纳税人按3％的税率征收简单增值税。
1.“验证”和“帐户检查”计划
目前，关于律师事务所的税收征管方法，国发〔2015〕57号和国家税务总局2016年第5号公告，废止了整个行业的审计规定。和法律专业人士的收藏。但是，据了解，包括北京在内的许多省市的税务机关仍然保持政策的“实施惯性”，并对整个法律界进行审计和征税。从法律专业本身的角度出发，应根据大型律师事务所和中小型律师事务所的实际情况，采取不同的税收征管政策，以突出税法的公正性。根据《税收征收管理法》和财税[2000] 91号的规定，有下列情形之一的，由主管税务机关采用征收个人所得税的征收方法：（一）企业设立但未按照国家有关规定设置帐簿。（2）虽然企业已经建立了会计帐簿，但是会计帐目混乱，或者成本数据，收入凭证和费用凭证不完整，难以核算帐目； （3）纳税人有纳税义务，未按照税务机关的规定在规定期限内填写纳税申报单截止日期是声明，而截止日期不是声明。
2.“小型”和“一般纳税人”计划
根据税法的规定，适用的标准主要基于年度应税增值税销售和会计制度是否健全。
三，最高费用扣除
充分利用各种政策的扣除政策，例如律师根据律师协会的规定承担的业务培训费用，可以根据实际情况扣除。再例如，可以对律师事务所的账外资产进行“内在化”，可以通过折旧和摊销在当期以成本和费用扣除律师事务所的固定资产和无形资产，以达到以下目的：节省税收，等等。
第四，“归零”计划
个人所得税实行过高的累进税率：（1）在合伙人一级，当收入金额固定时，可以降低增值率，并降低适用的税率； （2）例如，应找到工资和年终奖的划分合理的一点是，每月的“薪金”或“年终奖金”非常高，这将导致采用更高的税率（最高为45％）。（3）利益多元化。对于“按照国家统一规定发放的补贴和津贴”，“保险补偿”，“按照国家统一规定发放给干部和职工的结算费，辞职费，退休工资，退休工资和退休人员”“生活津贴”也包括在免税范围内。同时，按照国家规定，个人为个人和个人支付的基本养老保险费，基本医疗保险费，失业保险费和住房公积金可以从应纳税所得额中提取。扣除等
可获得五项地区税收优惠
对于某些大型律师事务所，可以考虑在有税收优惠的国家和地区引入相关机构，例如分支机构，并努力享受税收优惠政策。
六，争取当地的财务回报
个人所得税是国家和地方的共享税。为了在某些领域吸引投资，律师事务所可以积极争取某些退税，以便在当地共享给投资者。
VII。转让定价计划
现代法律行业需要许多第三方的支持，例如国内外网络，信息，管理等。可以为管理费，服务，无形资产，贷款，租赁等设定合理的定价。通过建立外部服务机构。需要提醒的是，转让定价必须合理，同时还要面对某些税收调整的风险。
VIII。业务流程再造计划
摘要：应全面平衡税收筹划。除税收因素外，还需要考虑非税收成本和隐性税收负担。同时，必须实现财务，税收和合同匹配。还应注意自己的税收负担率，以防止随处触摸“红线”。
华水学院的六大优势
1.专注于税务律师的实践培训。作为中国第一家专业税务律师事务所，多年来，《中国税收》被钱伯斯，美国法律顾问公司，Legal500等国际法律评级机构评为“最佳中国税务律师事务所”。广泛的影响力旨在建立中国最专业的税务律师培训平台。
2.国内税法界的“明星”教师团队。该课程的讲师主要是来自全国人民代表大会，国务院法制办，财政部，国家税务总局及其他有关部门，国内知名的财税法学家，著名的税务律师和税务合伙人。
3.最新的热门税法问题已经精疲力尽。在线上的前46门课程和214个主题涵盖了税收争议解决，税收筹划，风险管理，跨境税收，业务发展，行业发展和立法前沿。这些是过去两年中最新的热点和困难的税法问题。跟进该课程将不断更新。同时，对课程进行了精心的处理和安排，极大地改善了学习体验，使学习变得更加轻松！
4.帮助学生融入中国最资深的税法界。学院的五个主要部分“在线课堂，直播室，离线课程，税法界，建议书”为学生提供了“在线+离线”的互动式教学和交流平台，更有利于学生融入到最中国高级税法界。
5.“中国税法论坛”将现场直播。该学院于2013年，2014年，2015年，2016年和2017年首次发布了中国税法论坛的全高清视频，会员可以免费学习观看（2017年除外）。
合理节省税款是合法的。通过合理地节省税款，可以合理地减轻公司的税负，并可以减轻公司的财务负担。
个
提醒您有关税收筹划的10个字
提醒【1】
节省税金的前提是不违反法律并带来风险。财务人员一定不记得为了节省税款而节省税款。预防税收风险很重要。控制公司风险比节省税金更为重要。
提醒【2】
司库可以使用税收优惠来节省税收，但他们必须正确正确地使用它们。不要扭曲税收政策。使用优惠政策不要过于激进。谨慎使用它们。
提醒【3】
节税实际上是更多地利用税收优惠，享受我们应依法，合规，适当和合理地享受的利益，并享受充分的享受政策，这既是国家对纳税人的权利，我们作为公司会计师许多公司在逃税，逃税和税收欺诈上花费了大量资金，并且不使用现成的优惠。
提醒【4】
财务人员必须恢复企业的真实面貌。切记不要偏离实际业务。与企业真实面目不符的节税实际上是逃税。会计师必须注意节税。
提醒【5】
税收筹划是一项预先安排，而不是事后的“诸葛亮”。所有事后事实业务计划都是要对此进行弥补。
提醒[6]
税收筹划背后通常没有真正的商业目的，但是为了创建商业目的，税收筹划的任务是根据预期的税收变化合理安排交易行为的时间。
提醒【7】
许多公司都在节税。他们在逃税；他们正在缴纳更多税款；他们提前节税以缴纳罚款。
提醒【8】
在过去两年中，该州在40年来最大程度地减少了税费。这是中小型企业最佳节税的时代。国家为您打开了一扇窗，您将无法再攀登隔离墙。。
提醒【9】
通过与地方政府协商获得的一些政府税收减免实际上是节省税款。为了获得更多工作或实现某些社会和经济政策，政府可能愿意放弃部分税收。
提醒【10】
两个
7种实用合理的避税方法
1.改为“外国”企业
中国的外资企业实行税收优惠政策。因此，从内资企业向中外合资，合作企业和其他商业模式的过渡是获得更多减免，免税或延期的好方法。
2.注册“宝地”
在国家认可的经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可以享受更大的税收优惠。
中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定区域从事投资和生产运营，从而享受更多的税收优惠。
3.进入特殊行业
例如，服务业免税：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税。
残疾人提供的劳务免收营业税。
4.做开销文章
企业可以提高坏账准备的提取比例。呆账准备金须扣除管理费用。这减少了当年的利润并减少了所得税。
企业可以尝试尽可能地缩短折旧期限，以使折旧金额增加，利润减少并且所得税减少。
另外，使用了不同的折旧方法，并且提供的折旧金额相差很大，最终将影响所得税金额。
5。不带“费用”使用
中小企业的私有所有者应考虑如何在运营中分配水，电，燃料成本等，以及家庭生活，交通和各种杂项支出是否包括在内。产品成本。
6。合理提高员工福利
在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金，失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等
这些费用可以包括在成本中，同时可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担，降低商业风险和福利负担。
7。从销售开始
选择不同的销售结算方式以延迟收入确认的时间。
企业应根据实际情况尽可能延迟确认收入。
例如，一家汽车销售公司一个月售出100辆汽车，赚了大约2000万，并支付了销项税的13％。它必须缴纳超过200万的税款，但该公司将在下个月立即购买税收发票直到这个月。
由于金钱的时间价值，延期缴税会给企业带来意想不到的税收节省。
（注意：以上内容是在线收集的，仅供参考，请勿走弯路，依法纳税，每个人都有责任）
三
企业节税技巧（（））（A）尝试模拟评估
税务机关实施税收评估。企业应按照税务机关的评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关通过四种方式评估增值税。
税收负担率：将税收负担率与预警值进行比较。
增值税负担率：（工资+利润+折旧+税）*增值税率，将所得结果与企业应交的实际增值税相比较，以了解是否有增值税税额少。
投入控制金额：企业投入的最大扣除额=（销售成本+今年库存增加+今年应付款减少）*主采购税率+运费* 9％（如果企业扣除额大于以上值，有可能输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量可以生产的成品，计算企业收入，并将其与报表进行比较。
企业使用以上指标进行分析。如果发现异常，应及时分析原因。（（））（二）滞纳金
企业应在提交申请后及时缴纳税款，但由于存款少，他们可以申请延迟付款。
存款延迟的原因是什么？
可用的银行存款不足以支付当前的工资，或以后支付工资以支付应交的税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
如果发生上述情况，企业应及时提出申请，以完成递延纳税的手续。（（））（三）宣布不做生意
营业税报告是一项义务，无论营业是否需要缴税。
企业可能由于各种原因而不必纳税，例如，企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；由于经营不善，企业没有税收收入或收入。
在这种情况下，企业可能不必缴税，但必须按时缴纳税款。没有应纳税额的报告称为零申报。
零声明只是一个简单的过程。一个简单的程序，如果不处理，税务机关可以每次处以2000元罚款。（（））（四）视为随机销售
将销售视为未实际销售也应缴纳营业税。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。
应该被视为销售和税收，无疑会增加企业的税收负担。
应该认为，未缴税款的销售是非法的，并且不应将其视为销售，并且会缴纳不公正的税款。
在一家旅馆里，老板通常会接待客人在自己的旅馆用餐。招待费的签署基本上是基本的。每月有几个订单，每年总计超过100,000个。该会计师事务所进行了审计，并要求将超过100,000个视为销售并支付增值税。
在增值税规定中，没有在您自己的酒店内饮食的规定被视为销售增值税。公司追随会计师事务所的谬误，缴纳更多不公正的税款。
不要搞乱销售。（（））（五）看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些输入材料会丢失，有些会变成产品。
在增值税中，可以扣除正常损失的输入，而不能扣除非正常损失的输入。
因此，正常损失和异常损失的正常分配对于公司税收非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料已蒸发，造成库存损失。
税务管理员认为，这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的。
炎热的天气还没有达到自然灾害的程度。怎么可以说是异常损失？
不熟悉税法的人要为此付出代价。（（））（六）旅游业需缴税
现在，有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到很害怕。
因为有些税务机关解释说旅行要缴纳个人所得税。（{}}减税？
税收要求包括两种情况：
首先是用现金支付差旅费，这笔钱应计入月薪并缴纳个人所得税。
首先，对于单位的营销人员而言，旅游形式的奖励需要个人所得税。
其他形式不需要个人所得税。
因此，即使您游泳，也无需闻到旅游业的变化并进行安排。（（））（七）不用发票多交税款
税务机关实行“票务税制”，企业的所有支出必须有有效的凭单，否则不能在税前缴纳。能够获得法律证书已经成为节省公司税收的重要方法。
有些人不认为对方不以低价收取发票，而对方以高价收取发票。羊毛在羊身上，结果是一样的。
是同一件事吗？让我们看一个例子：以1,000元的价格购买文具，未开具发票的为900元，开具发票的为1000元，相差100元。多付100元，少交250元所得税，少付100元，多交225元所得税。多收100元的发票实际上可以为企业带来利润。
业务人员应了解，如果没有发票，他们将支付更多税款。（（））（八餐）
中国是美食天堂。每个人都喜欢通过晚餐进行交流。触摸杯子时，事情会变得一团糟。
税收对接待顾客的成本有限制，因此，税务机关经常将晚餐等同于接待顾客。
在公司内部，有各种理由请客。年底，员工们举行了盛大的聚会。会议期间，各部门开会；当员工到达时，欢迎餐；员工离开时，他就送了饭。
这些与接待顾客无关，因此用餐不一定用于接待顾客。
因此，一般而言，公司中的各种晚餐都应有据可查，并分为不同的费用项目。请勿将用餐费用用作商务娱乐费用，这会影响公司的纳税。
注意：在正式活动中进食的问题确实需要客观反映。膳食的性质必须合理划分，所有膳食均不能包含在接待费中。当前就餐情况可分为：
1.接待费
2.会议费
3.培训费
4.加班用餐
5.福利费，工会费等。
～～～～
在划分这些主题时，必须附加足够的依据作为支持。计入不同的科目支出后，将产生不同的税收负担问题。将其设为零值得探索。
总结一下
顾问通过合理且合法的方式节省税款，帮助您的公司达到您的税收筹划要求。
减税政策用于帮助您的公司和个人节省税款。当然，它必须在遵守法律的前提下进行操作。
独资企业的最终税率约为3.36％-5.5％。
有限合伙企业的综合税负率约为10.22％（主要针对现代服务业和需要进行业务改革的企业。有限责任公司可享受当地保留的60％-80％的财务回报。）
此外，如果涉及股权转让（房地产和酒店或非减税等），我们将制定良好的税收筹划计划。
股权转让也可以被批准或退还（根据特定项目进行运营，公司必须遵守合法的合规程序）。
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