在2019年，财政和税收政策非常频繁地出台。税收现在变得越来越标准化。这些现象无疑是每个人的信号，而且将来肯定会更加严格。
但是，与此同时，随着人们的消费压力越来越大，经济形式也在不断变化，公司及其员工希望减轻他们的税收负担。正因为如此，工资和节税的压力进入公司会计。现在对您的会计师来说，他们面前有两个问题：
如何了解并及时了解现行政策
如何合理地避免税收，如何使您的员工不纳税，以便企业领导人可以少缴税
增强您的财务思想，并学习如何正确地避税。尽管据说现行政策已变得非常频繁，但一些公司会计师仍然拥有许多有效的避税方法。
马云曾经说过他从未领过薪水，刘强东的年薪已降至1元，扎克伯格自2013年以来每年仅领取1美元。这种方法完全避免了高收入地带同时，大型纳税人仍然可以从股票和股息中获得收入。
许多员工的月薪都超过1万元人民币。这样，每年必须缴纳大量的个人所得税。一些企业将以偿还办公费用，燃料费用，运输费用等形式来代替工资支付和避税。
这些避税方法无法再使用！
1扣除虚假发票
这是目前非常普遍的避税方法，并且该方法绝对是非法的。企业将员工的薪水分解为各种费用，然后进行开具，然后员工每月可以找到其他发票进行扣减。通过这种报销形式，可以避免工资。但是，如果总是这样，那么大笔交易将导致您的业务费用异常，引起税务官员的注意并进行调查。
2工资现金
一些公司用现金代替银行卡支付现金。中国的支付管理系统一直在发展，并且一直在推广。最好使用非现金结算来支持银行发放员工工资的方法。合计：您是一家公司。员工这么多，而且公司在大城市里，用现金支付现金是否正常？
3大量员工的零申报
说到这一点，我们必须强调比例问题。两家非常相似的公司。如果其中一个的工资低得多，则该公司已经是高风险的公司。这样的公司在等他这将是一次税收审核。
4混淆劳工和工资声明
如今，许多公司主要通过劳务收入来支付纳税申报单，但是这些公司是根据员工的工资来报告的！特别是在业务改革加大后，一些劳务公司和建筑公司需要给予更多关注。根据税法，不是全职员工，其工资不能申报税！
征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常无效。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目则使老板睡得香甜，吃得饱饱。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
纳税人税收筹划的目的是在法律范围内尽量减少自己的税收支出，获得最大的净营业收入，从而实现企业财务管理的总体目标。
因此，在探索税收筹划方法之前，首先，企业获得税收节省的方式是什么？
通常，限制公司税额的因素有：
企业的商业行为是否应课税，应课税行为涉及哪种税种，优惠税收政策的税基大小，税率水平以及税期确定。
税收筹划的结果是调整这些因素以减轻企业的税收负担或最大化企业的整体收入。因此，税收筹划方法可以总结如下。
1.避免税收负担
避免税收负担意味着纳税人将其资本投资于没有或负担很少税收负担的区域，行业，产业或项目。这样，纳税人可以在激烈的市场竞争中利用税收优势，以增强竞争力并获得更高的资本回报率。
2.税收负担由高变低
这意味着当同一业务有多种税收选择时，纳税人将选择低避税计划，并选择低税收负担税计划以获得节税收益。
3.税收优惠
税收优惠是一国税收制度的重要组成部分。它们是纳税人为实现某些政治，社会和经济目标而征收的税收减免。
税收减免反映了政府在调节经济方面的态度。它是通过通过政策指导来影响人们的生产和消费偏好而实现的，因此它也是国家调节经济的重要杠杆。
税收优惠的主要方式是：
（1）区域税收优惠政策，即不同地区的税收负担有所不同；
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们的工业园区注册企业的示例：
园区为注册企业提供40％〜70％的本地保留增值税；
所得税由本地保留的40％〜70％支付；
个体企业（用于业务改革和增长）可以以2％的税率申请小型企业；总税收负担最多为5.2％。
（2）工业税收优惠政策，即某些行业的低税收政策；
（3）规定了减税和免税期；
（4）采取措施避免对国外纳税人等缴纳的税项双重征税。
税收优惠对节省税收潜力的影响是：
税收优惠的范围越广，差异越大，方式越多，内容越丰富，纳税人在税收筹划中的空间就越大，节省税款的潜力就越大。
4.递延税款
这意味着纳税人在遵守税法的前提下推迟了应税项目的应纳税期限。（{}}延迟纳税可以通过两种方式为企业带来经济利益：
首先，由于税收滞后，它等于纳税人在延迟期内获得了与税收相等的政府无息贷款，这有利于纳税人资金的周转并节省了纳税人的利息支出;
其次，在通货膨胀的环境中，递延税款的货币价值下降，从而减少了实际税款支出。
递延税款是对纳税人当前会计收入和应纳税所得额之间的时间差进行的临时税收调整。
一般而言，对于会计收入大于应纳税所得额的纳税人，税法通常不会进行强制性的税收调整，是否延期纳税是纳税人的自由选择。
这样，从税收筹划的角度来看，纳税人应在是否能准确预测当前和未来的损益情况时，就是否对此类时间差进行递延所得税调整做出准确的选择。
当然，总的来说，递延税收规定和税收法规中的规定越多，纳税人税收筹划的内容越丰富，节省税款的可能性就越大。
随着电子商务的兴起，传统的支付工具已不再适合当前的电子商务在线交易和在线支付需求，并且第三方电子支付工具已经出现在历史性时刻。
“第三方电子支付”的简单解释是，在经济交易过程中，消费者不是自己直接向商家付款，而是通过第三方电子支付工具而不是消费者付款来完成交易。
第三方电子支付是非银行机构基于Internet提供的电子资金转帐服务。该支付平台通过提供银行支付结算系统界面和渠道服务或虚拟账户来满足企业和个人的需求。
第三方电子支付（在线支付）具有以下两种模式：
一种是支付渠道模型。即网关式快速支付。支付平台为消费者提供银行网关代理服务。消费者直接输入银行帐户，银行完成转帐。虽然这是最方便，最成熟，最主流的资金流转方法，但许多P2P在线贷款平台都采用这种方法，但最终，资金将汇入P2P在线贷款平台自己的帐户中，最终形成资金池。大。
第二个是付款平台的虚拟帐户模型。即，虚拟帐户收集并付款。在这种支付方式下，对于电子商务平台，用户可以通过授权的第三方机构提供的电子账户系统，在支付平台上建立电子账户，并可以充值。，代收和付款，并通过第三方付款的代表付款功能将子结算资金支付给用户指定的私人卡。
不可否认，银行的收款和支付业务已逐渐融入我们的生活，收款和支付服务解决了企业之间，企业之间以及个人之间的资金转移，从而实现了公共关系。公共，公共对私人，私人对公共以及私人对私人的银行资金转移交易节省了更多的时间和烦恼。
因此，随着电子支付方式的创新，虚拟帐户收集和支付工具的出现为人们的生活带来了便利，也促进了电子商务的快速发展。
目前，绝大多数电子商务平台将对收款和付款产生需求，尤其是中国前两个B2C电子商务平台-天猫和京东。使用银行电子帐户进行资金清算和结算可以解放平台的财务，并省去了手动输入公司信息的需要，真正为企业节省了人工和运营成本。
此外，在第三方支付行业中，拥有更多银行渠道且清算成本更低的不再是谁。在相同的价格下，只能比较价格和服务。
接下来，密切关注天猫和京东企业的收款和付款问题，并从第三方付款的角度重新定义银行电子帐户的收款和付款服务。如何为天猫和京东公司制定收款和付款解决方案，嘉福技术团队致力于创建更安全，便捷的专业付款服务。它选择使用专业的服务团队共同创建一个相互学习和成长的平台。支付服务的“电子账户电子账户”是切入点，重新定义了第三方电子支付的服务模式。
电子帐户电子帐户服务模式安全有效！
2019年3月，中国人民银行付款与清算部发布了《关于加强第二，三类银行清算账户风险防范的通知》，银联随后发布了《关于发行第二期人民币的通知》。银联网络II和III银行帐户”在《开户验证业务指南（试行）》和《改革银行开户验证业务制度的通知》中，银行II / III电子账户再次受到关注。
因此，还需要注意银行电子帐户收款和付款业务是否安全和合法，这主要取决于其业务范围是否要接受中央银行的批准和监督。在这种情况下，Easy Account的电子帐户的安全性基于武汉中邦银行设计的产品，用于解决公司收款和付款的问题。它使用“银行电子帐户+第三方支付公司代表付款”模式来帮助天猫，京东企事业单位已到账。
整个服务过程不涉及公共家庭，不包括“避免私人税收”的税收风险，合理合规的业务运营安全，无资本风险和税收风险，这些可以更好地解决企业的这一痛点收据和付款。
简而言之，E-Account电子帐户使在线购物更加安全和便捷，并解决了天猫，京东等企业的收款和付款问题。
”
财税系统的“利润增加”
“
税是由交易产生的。税款不是由财务人员计算的，而是由业务人员计算的。许多老板抱怨财务人员计算的税费太高。实际上，这些税是任何人都可以计算的。
节省税款的性质是更改交易，而不是违反税法。老板一定知道节税小窍门！
节省税金的第一步：更改公司注册区域
在不同地点支付的税款是不同的，许多公司通过在“税务低迷”中设立公司来节省税款。例如：陕西杨凌是国家农业示范区，所有与农业有关的企业都免税。找到适合企业的“减税措施”可以合理地节省税收。
节省税款的第二项措施：利用公司性质节省税款
案例：广东有一位美容美发产品的所有者来参加财政和税收研究，并决定节省税款。她将原来的公司变成了三个公司，分别注册为一般纳税人，小规模纳税人和个体工商户。其中，个体工商户的利润最高，因为他们不必缴纳企业所得税。
节税的第三项措施：业务拆分
业务拆分是指将企业的一项业务拆分为两项，并通过业务拆分减少企业的税收负担。
例如，一家销售空调的公司可以将传统空调业务分为两个业务：销售和安装。通过这种方式，对销售征收17％的税，而对安装征收3％的税。按照传统方法，一家企业以5,000元的价格销售空调。这5,000元包括空调的价格和现场安装的费用。如果不分割，公司将支付5,000元的17％税，即850元。如果将5,000元分成4500元的空调费和500元的现场安装费，则4,500元的销售额将缴纳17％的税。500元的安装费仅是3％的税，共计780元，一台空调70元。
节省税款的第三项措施：改变经商方式
对于娱乐业，税制改革前必须按营业税的20％缴纳税款。
案例：一家KTV希望减轻其税收负担。这个KTV是作为一家餐饮公司经营的，但装饰却更像KTV，具有KTV功能，吃500多元餐的顾客可以获得100多元的顾客。唱。餐饮税率为6％，因此，500元的餐饮费需缴纳25元的税，100元的娱乐费需缴纳20元的税。这样，总共可以得到45元，节省了75元。如果公司的营业额达到6000万，将节省750万税金。
税5：利润转移
转移利润也称为转移定价，这也是避免税收的一种方式。例如，上游公司通过定价将利润转移给下游低税公司。
在老板的整个产业链中，如果公司享受税收优惠政策，它也可能成为利润转移的对象。只是为了避免被识别为关联方交易。
某企业要购买400亩土地，平均每亩10万元，约合4000万元。其中，有100英亩土地将留作自用，其余300英亩计划分三批出售。在此过程中，该公司的所有者咨询了张金宝先生，如何购买土地更具成本效益。因为如果购买一千万元的土地，几年后出售可能达到五千万元，土地增值税也很高。
张金宝先生提出了建议：又成立了三个公司，每个公司的注册资本为1000万元，每个公司购买了100亩土地。将来出售土地时，土地本身将不再出售，但其中一家公司的股权将被出售。或者该公司与他人合资，然后转让股权。
税N：...
绝大多数私营企业老板不了解节税。他们正在偷税并缴纳更多税款。由财务人员造成的税收超额支付的问题很普遍，但是老板并没有意识到这一点。为了缴纳税款，我们应该全额支付，省省，不要成为一个困惑的老板。
想要利用自己的权力来避税和节省税款的企业可能会遇到一些困难，因为许多财务人员不了解业务，不精通税法，思维僵化，难以拥有创新思维，因此公司可以寻找外部专家来帮助他们避税，节省税收。
第一种情况：
公有和私立，税收无法逃脱
是浙江一家从事保健食品行业的老板，过去两年市场一直比较好，并迅速成立了公司。公司的帐户有很多利润，所以老板用公司的钱为自己买了一套税务局上个月发现一栋价值1000万元的别墅，并以自己的名字吊住房屋，并确定未偿还股东贷款超过一年，这被视为股息和额外的个人。需要缴纳200万所得税。
第二种情况：
被误认为是假的
江苏盐城的一家电梯配件所有者在课程现场对张金宝先生说：他要求A公司购买500万元的钢材，而A公司向其他人出售300万元的钢材。那家公司该公司不需要发票。他与甲公司的相关人员关系更好，因此他一起索要300万元的发票，并要求甲给他开具800万元的发票。
对于A公司，开具800万元发票与分别开具500万和300万张发票相同。税额相同，但是发票的数量和数量与后勤不一致。虚拟发票。
第三种情况：
在四川成都设有一家公司。老板雇用了一名财务经理。他上任后不久就要求老板变更财务软件。由于双方都处于“蜜月期”，老板听从了财务经理的要求。更换软件后，除了财务经理，其他人都不知道如何操作新软件，这使公司充满了问题，无法及时做出重要报告，并且数据混乱。
之后，对利益不了解的财务人员向税务局提交了有问题的报告。税务局工作人员看了报告，发现这家公司存在巨大的税收风险。最终，该公司上缴税金1600万元。在培训过程中，老板与张金宝老师私下交流，说他想更换财务经理，但是财务经理已经对公司了解太多，而且不容易更换。可以形容为“请向上帝求助”。
无数公司仍处于“愚蠢”阶段。他们都很广泛，依靠感情来管理公司。成本上升，利润率下降，风险严重，流程不明确，逃税，销售发票，现金效率低和财务人员。管理困难等现象。这些常见现象暴露出一个问题：私营企业的所有者是真正的财务总监，而私营企业管理的最大弱点是财务管理。
对老板来说，最大的风险是税收风险。财富为0，安全性为1。许多企业主在积累财富的过程中也积累了很多风险。当公司规模变大并且老板积累了很多财富时，就不应以创业初期的方式进行经营。公司需要平衡风险与财富之间的安全关系。
“新税制下的企业家财富保障”-（解决原罪），全国唯一！只有邱庆建老师可以讲话，做，敢说，敢做！难得的机会！
01
介绍
✪中国最早的注册会计师之一，也是中国著名的金融和税务专家之一。
✪出版了91本有关金融，税收和管理的书籍。
“避税：无限接近，但还没有结束”在当当网的“金融和税收畅销书排行榜”上始终排名第一。发行了超过600万本的“忠诚胜于能力”，影响了中国和韩国的许多大中型企业。
✪在跨国公司，国有企业，外资，私营企业，证券公司和会计师中拥有24年的工作经验，并同时重视理论和实践。
✪第一个“减税项目”帮助公司节省了多达90％的税款。“节税项目”是国际上流行的“三明治避税法”的代名词，并已被微软，谷歌和苹果等国际知名公司采用。
截至2017年12月20日，邱庆健领导的专家团队
国内企业的法律税收节余超过198亿元；
为国际公司节省了超过78亿美元的税款；
30个单独的列表；
通过纯专业手段帮助45名陷入税案的国内企业家重获自由。
02
1
财富安全大趋势
1.新时代的主要矛盾
2.税制改革趋势
3.血液的资本和细菌的资源
4.充分利用税收平台和现金平台
2
财产安全：保持财富
1.预防财务欺诈
2.掠夺反应
3.反收购战略
4.重资产的分离
5.企业“体检”指标
3
税收保障：保护企业的未来
1.主要政策
2.风险因素
3.不可避免的税收问题
4.如何应对税收风险
4
节税项目决定未来
1.节税工程方法系统
2.高端技能
3.辅助措施
4.三种主要手段
5
原罪解决：超越秋季会计
1.财务重建
2.会计差异
3.经常帐户差异（{}} 4.个人卡
5.crs回应
马云在2014年发表了一篇文章“税收安全是最重要的竞争力”，其中他推荐了当今世界上两种最有效的节税方法。二是中国的“节税工程”。
恒大地产集团运用“节税项目”的“分江治水”原则，将行业划分为设计，监督，采购，建筑，开发，房地产和其他环节。”，大大降低了土地增值税。
公司在2019年需要知道的
7种实用合理的避税方法！
1，被“外国”企业取代
中国的外资企业实行税收优惠政策。因此，从内资企业向中外合资，合作企业和其他商业模式的过渡是获得更多减免，免税或延期的好方法。
2.注册到“宝地”
在国家认可的经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可以享受更大的税收优惠。中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。
3.进入特殊行业
例如，服务业免税：托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税。
残疾人提供的劳务免收营业税。
4.做行政费用文章
企业可以提高坏账准备的提取比例。呆账准备金须扣除管理费用。这减少了当年的利润，并可以减少所得税。
企业可以尝试尽可能地缩短折旧期限，以使折旧金额增加，利润减少并且所得税减少。另外，使用不同的折旧方法，并且提供的折旧金额差异很大，最终将影响所得税金额。
5.使用时不带“费用”
中小企业的私有所有者应考虑如何在运营中分配水，电，燃料成本等，以及家庭生活，交通和各种杂项支出是否包括在内。产品成本。
6.合理增加员工福利
在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金，失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担，减少商业风险和福利负担。
7.从销售开始
选择不同的销售结算方式以延迟收入确认的时间。企业应根据实际情况，尽量推迟确认收入的时间。例如，一家汽车销售公司当月售出100辆汽车，赚了大约2000万，并按销项税的17％缴纳了超过300万的税。但是，该公司立即提高了下个月的购买税发票，直到本月为止。扣。由于金钱的时间价值，延期缴税会给企业带来意想不到的税收节省。
企业节税技巧（（））（A）尝试模拟评估
税务机关实施税收评估。企业应按照税务机关的评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关通过四种方式评估增值税。
税收负担率：将税收负担率与预警值进行比较。
增值税负担率：（工资+利润+折旧+税）*增值税率，将所得结果与企业应交的实际增值税相比较，以了解是否有增值税税额少。
投入控制金额：公司投入的最大扣除额=（销售成本+今年库存增加+今年应付款项减少）*主采购税率+运费* 7％（如果公司扣除额大于上面的值，有可能输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量可以生产的成品，计算企业收入，并将其与报表进行比较。
企业使用以上指标进行分析。如果发现异常，应及时分析原因。（（））（二）滞纳金
企业应在提交申请后及时缴纳税款，但由于存款少，他们可以申请延迟付款。迟交税款的原因是什么？可用的银行存款不足以支付当前的工资，或者不足以支付付款后的税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
如果发生上述情况，企业应及时提出申请，以完成递延纳税的手续。（（））（三）宣布不做生意
营业税报告是一项义务，无论营业是否需要缴税。企业可能由于各种原因不必纳税。例如，企业处于准备成立的时期；企业处于免税期；企业处于清算期间；在这种情况下，企业可能不必缴税，但必须按时缴纳税款。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。一个简单的程序，如果不处理，税务机关可以每次处以2000元罚款。（（））（四）视为随机销售
将销售视为未实际销售也应缴纳营业税。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应将其视为销售和税收，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为违反规定不支付销售款项，并且不应将销售视为销售行为，并应支付不公正的税款。
在一家旅馆里，老板通常会接待客人在自己的旅馆用餐。招待费的签署基本上是基本的。每月有几个订单，每年总计超过100,000个。该会计师事务所进行了审计，并要求将10万以上的营业额和营业税缴纳。
在营业税法律和法规中，对于在您自己的酒店消费的餐食无需缴纳营业税。公司追随会计师事务所的谬误，缴纳更多不公正的税款。
不要搞乱销售。（（））（五）看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些输入材料会丢失，有些会变成产品。在增值税中，可以扣除正常损失的输入，不能扣除非正常损失的输入，必须转出。因此，正常损失和异常损失的正常划分对于公司税收非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料已蒸发，造成库存损失。税务管理员认为，这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的。炎热的天气尚未达到自然灾害的程度。怎么可以说是异常损失？不熟悉税收法规的人将付出代价。（{}}（六）各个行业都有特殊情况
税收法规具有一般规定，以及针对各种行业的特殊情况和特殊规定。如果您不了解您所在行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。
一家报纸公司销售报纸，缴纳增值税，收取广告费并缴纳营业税。因此，通过印刷报纸获得的投入应分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局的答复：根据《增值税暂行条例》详细实施规定的第23条，将其除以收入百分比。较差的报纸从销售报纸中获得的收入较少，而从广告支出中获得的收入较高。因此，不能扣除输入。实际上，税收是有规则的：在类似情况下，根据报纸文章的内容和广告所占的空间，大部分应扣除，而少量则不能扣除。
如果您听不懂，就会遭受痛苦！（（））（VII）适用税率
增值税第2条：图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务官员要求公司按17％的税率缴税。税务机关有什么依据？税务官员解释：公司印刷书籍的进货发票为17％。如果公司采用13％的税率，它将不会变成13％的税前扣除17％？如何平衡税收？
税率仅与产品相关，与输入无关。您必须三思而后行，以税务官员的解释，否则您会感到困惑和纳税。（（））（八）预收税款？
听到了税务机关对太多预收款征税的故事。
《增值税条例实施细则》第33条规定，仅在发放预付款时才产生纳税义务。
Caishui [2003] No. 16也再次强调。除出售房地产外，其他服务业务的预收发票不需要先缴纳营业税，然后在确认收入后缴纳营业税。
一些公司因为需要发票而对预收款纳税。实际上，在收到预付款时，向另一方签发收据证明就足够了。预支票凭证不是发票，因此税务机关不会监督预支票凭证。（（））（九）这也是生产企业
外资生产企业的“两免三减半减”规则是大家都熟悉的：只有生产企业才能享受，而服务企业则不能。生产公司到底是什么？也许这很模糊。
根据外资企业所得税法，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器和设备的维护以及城市污水处理都是生产性企业。众所周知，营业税是为建筑和货运支付的，但是在所得税法规中它是生产性企业，似乎有点矛盾，实际上一点也不矛盾，不同的税收规定是不同的。（（））（十）无补贴双粮
中国企业福利制度的特点是人性化，在假期期间会产生一些所谓的假期费用。根据个人所得税政策的规定，假期费用需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双粮的支付可以用作计算个人所得税的一个月的工资。由于不需要与月薪分别缴税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一些钱，多花了节假日的税，少了双倍薪水的税，因此，要少交税，就应该改变元旦的假期支出发行方式，改成双倍支付。年末的薪水。
不要固执，并认为双薪属于外资企业。我不玩。我仍要支付这些积蓄，所以我不会努力。节省税款实际上非常简单，只要它是按照税收法规进行安排的。（{}}（11）旅游税
现在，有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到很害怕。因为一些税务机关的解释：旅行须缴纳个人所得税。旅游有税收减免吗？有两种类型的税收减免：（{}}（25）对方是非法的
签订合同是对双方的法律约束。另一方经常执行合同，但是另一方提供的发票存在问题。要求其他单位开具发票，一些购买失控的发票，还有一些直接使用伪造的发票。税务机关发现发票有问题，买方负责。对方违反规定提供发票的，购买者应当承担法律责任。如果要追究另一方的责任，很难找到合适的法律依据。因此，建议公司在合同中增加一项保护条款：由于另一方提供的发票不符合税法，因此由乙方承担给甲方造成的损失。一方面，保护条款可以给另一方施加压力。另一方面，如果出现问题，您可以根据合同条款直接向另一方寻求赔偿，而不必担心法律依据。（{}}（26）对方抢劫了您逃税
广告中承诺有一家房地产公司：房屋契税。业主买房，并在合同中注明契税由房地产公司承担。业主搬进了新房子，开始了新的生活。当您去申请房地产证书时，另一方告诉您您尚未支付契税。业主和房屋管理部门的理论：房地产公司承诺契税。实际上，契税的纳税人是房屋的所有人，房屋管理部门只要遵守法律规定，就不必理会房地产公司与房屋所有人之间的合同。业主与房地产公司之间的合同纠纷，由双方依法解决。所有者别无选择，只能先支付契税证明，然后再回到房地产公司清算账单。
另一方正在纳税。如果对方不纳税，您仍然承担法律责任。另一方不承担逃税的责任。另一方仅承担违约责任。这是合同纠纷。交税。（{}}（27）两天之间的差额
Zhang San于6月30日成立了一家公司，Li Si于7月1日成立了一家公司。每个人都不在乎这一天的差异，每个人都向税务机关提交了申请，要求享受新企业的税收优惠政策。下半年每个人都亏了钱。张三公司的税务部门批准他已经享受了一年的所得税，他将在明年开始缴纳所得税。由于那一年的损失，免税没有实际意义。李斯的公司可以选择先支付今年的利润，然后再开始计算明年的一年所得税优惠。由于那一年的损失，选择纳税没有问题。因此，李斯的公司明年将免税一年。根据税收法规：在上半年开业的公司免税一年，在下半年开业的公司可以选择。因此，命运的差异每天都在变化。为了成功运作，我们必须了解税收法规。（（））（28）这是开发成本
税收政策规定，符合条件的企业可以扣除企业的技术开发费用。这项政策听起来很简单，但使用起来可能会有问题。在会计中，我们将技术研发的费用计入管理费用，然后扣除税前费用。实际上，该政策中的技术研发费用还包括：技术研发场所的折旧，设备折旧，技术研究人员的工资和收益等。由于会计原因，我们不单独核算技术研究的折旧和开发站点，因此，设备的折旧会导致企业在加上扣减额时经常损失最多的物品，从而导致缺乏足够的政策和较大的扣减额。在政策中使用
并不容易。（{}}（29）科技股的好处很多
许多私营企业的所有者都是技术专家，每个人都拥有专利并向公司提供专利。双方均未签订合同，也未明确说明采用哪种方法。建议老板在公司投资技术专利，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力。另一方面，在价格被投资后，公司可以被包括在无形资产中，可以被合理地摊销，并且可以增加成本。减少利润，少缴所得税。
许多企业家并不了解这种财务和税收优惠的方法，因此，尽管抱怨政府征收了过多的税，但他们拼命地缴纳了不应缴纳的税。（（））（30）取回账簿不是免费的
在什么情况下，税务机关可以获取公司的账簿进行检查？可以调整税务面试吗？根据《税收评估管理办法》和《税收征管法》，税务机关在进行税收评估时不能取回税收评估。对公司帐簿和记录的检查可以在征税过程中经县级以上县级税务主管部门的批准进行。通常，公司经常遇到以下情况：税务官员打电话并要求公司将信息发送给税务部门。它们都是非法行政行为，是非法行政行为，纳税人可以忽略。税务机关应当及时退还账簿。本年度的账簿应在30天内退还，上一年的账簿应在3个月内退还。（{}}（三十一）重置过程，税收减少
对于摩托车和汽车公司而言，建立自己的销售公司可以避免过多的消费税负担。公司的产品首先出售给销售公司，然后将销售公司出售给经销商或客户。由于消费税是在生产环节而不是在销售环节中支付的，因此销售公司无需支付消费税。只要定价合理，就可以减少一部分消费税。有人说：您的方法是价格转移，税务机关绝对不能接受。实际上，营销活动作为公司运营价值链的链接，也是实现利润转移的链接。销售公司剩余的部分利润与公司的实际情况相符。关键是合理划分制造环节的利润和销售环节的利润。根据市场规则，制造环节的利润非常低。因此，将利润的30％-40％分配给销售公司是合理的划分。（{}}（32）首先出售，少交税
公司投资于拥有60％股份的公司。该公司的市场运作良好。该公司已经盈利了几年，并且60％的股份的价值已经上升了很多。现在我要转让股权，财务经理建议应先分配利润然后再分配，以便可以少缴税款。老板不明白：分割后的价格自然会下跌，而且价格不高，那为什么要先分配才省税呢？原因实际上很简单：利润首先分配，而份额之后售价下降。返回的利润没有退税，因为没有地区差异。因此，无需偿还返还的利润。如果不是，那么当时的转让价格与投资价格之间的差额就是转让投资收益的一部分，这就是未分配利润。因此，有利的是先分配而不支付补充税，或者如果不分配则交税。
公司在转让股权时必须进行分析：是否应首先分配利润？（{}}（33）好事会做坏事
一家公司颁发了年度终奖。老板觉得张三的表现更好。他付了6000元。李丝的表现更为出色。在颁发年终奖之后，李思来到老板那里问：垂直看，我的表现比张三好。经过一年的努力，为什么我的表现不如张三年的奖金。老板为什么感到惊讶？为什么说你少了？问一下您的财务状况，您不小心猜到了个人所得税陷阱：张三的奖金是300元个人所得税，李四的奖金是595元个人所得税，张三得到了。5700元，李思得5605元。结果是老板想要更少的奖励。
老板很遗憾地说：这样一件琐碎的事被税务陷阱绊倒了，了解税法似乎是一种损失。（（））（34）通过虚报损失来逃税吗？
人不是圣人。他们怎么会错？进行财务工作不可避免地会导致错误。收入核算和成本处理通常存在错误。当税务机关检查发现错误影响了当年利润时，我们必须承担纳税义务。如果公司本身正在亏损，并且在公司获利后更正了收入和成本，则本年度将被少付。依法，公司将被偷税漏税。它不属于“逃税”，仅属于“虚假报税依据”，不能被视为逃税。因此，低估收入和夸大成本不一定是逃税行为。（{}}（35）人们不会停止声明
俗话说：“兵营中的士兵”。对于企业来说，情况是一样的，人们来来往往。公司的财务人员也将受到人员更替的影响。前者已离开，后者尚未任职，中间处于真空状态。由于财务工作的及时性要求，如果财务人员离开公司，如果公司安排不当，将会给公司造成损失。新手可以等待其他任务。纳税申报单是有时间限制的，只有在纳税申报单到来之前才能进行处理。建议企业在财务人员离职时应注意纳税申报问题，并应与离职员工进行协商。即使该人已经离开，离境人员也应填写纳税申报表。不按时申报的，每次可处罚款2000元。（（））（36）多交流，少交流
中国的税收法规正在飞速变化。公司不容易想到错误，如果犯错误，他们可能会受到惩罚。例如：每日纳税申报，购买发票，发票注销，发票填写等可能是错误的。一次性罚款2000元以下，50元以下2000元以下，1800元以下2000元以下。基层税务机关在2000元以内有酌处权。对于出现的错误，税务官员应首先诚实面对他们并承认他们的错误，但要分析原因，因为他们不了解新政策，或者因为他们不熟悉新员工，或者他们在操作中不谨慎。反映出在大多数情况下，税务机关可以理解日常纳税错误，并将酌情减少罚款。（{}}（37）没有价格的地方，价格是多少？
增值税和营业税中的增值税规定是除销售和服务之外，还收取其他款项，并收取和付款。这些开箱即用的支出不一定是公司的收入，而是要征税，这会增加公司的税收负担。
超出价格的条件是第一价格：也就是说，必须在产生价格之前对销售或服务收取价格。如果没有销售，则即使有费用也无法为另一方提供服务该金额不是过高的费用。
9.以现金支付员工工资时，任何员工都不能签署已确认的工资单，并且该工资单不能与雇佣合同或社会保险清单有效地联系在一起；
10.开办费用完全计入获得收入的当年的当期费用中，无需进行税收调整；
11.没有根据应计原则就无法计算期间费用；或在年末无合理依据的情况下扣缴费用；
12.商业保险已包括在当期费用中，无需进行税收调整；
13.制造企业的原材料被暂时估计入库存，相关的进项税也被暂时估计。如果该批物料在当年消耗，将影响当年的销售成本；
14.向员工报销固定数量的发票，或向发票报销过期票证，连续票证或税法限制（例如餐票）。结果，这些费用不能被征税；
15.应付账款已过账多年。超过三年的，应当计入当期应纳税所得额，但公司未作纳税调整；
以上4到15项与未按照“企业所得税条例”和国家税务总局的有关规定计算和征收的企业所得税有关，可能会导致税收审核期间的税收返还，罚款和滞纳金。
16.增值税的会计处理不规范，未按照要求的产品子项目记录帐户，这会导致增值税会计核算混乱，并在核查应纳税额方面造成麻烦在税务检查中；
17.使用“已发行商品”帐户来解决库存问题已导致增值税支付的混乱。根据增值税规定，货物（产品）需缴税（无论是否开具发票）;
18.研发部门接收原材料和异常消耗的原材料，并且原材料所承担的进项税尚未转出；
19.废料的销售不计入增值税额；
20.原材料和制成品的外部捐赠并未分解为两个业务：以公允价值销售和在国外捐赠；
以上16-20项，与企业增值税未能按照《增值税暂行条例》和国家税务总局的有关规定计提销项税有关。进项税转移和其他与增值税有关的会计处理。审计将带来退税，罚款和逾期付款的风险。
21.公司组织员工差旅，直接用作公司支出，不计入工资总额，并支付个人所得税；
22.许多公司财务人员忽略了印花税的宣布（例如资本，运输，租赁的印花税，购销合同的印花税等）。印花税的征收和管理的特点是轻税和重罚；
23.许多公司财务人员无视房地产税的申报。关联方为企业提供办公场所和生产场所。不按照规定报告房地产税将导致在税收审核期间退还税款，罚款和附加税。滞纳金的风险；