有些人不了解节税和避税之间的关系，有什么区别，今天我们将向您介绍节税和避税之间的区别。
I.节税和避税之间的相似之处
1.主题相同，都是由纳税人决定的；
2.目的是相同的，都是希望减少其应纳税额并达到不付或少付的目的的纳税人；
3，在相同的税收征收和管理环境以及相同的税收法律法规环境中；
4.有时两者之间的界限是未知的，并且它们经常可以相互转化。
其次，节税和避税之间的区别
1.避税违背了立法精神，节税与立法精神保持一致。
节税活动及其根据法律意识产生的后果与税法的原始含义一致。它不会影响税法的地位，但会加强税法的地位，从而使当局更有效地使用税法。这是值得的。提倡的行为。
2.从某种意义上讲，避税等同于逃税。
避税是达到逃避税收义务目的的一种非非法手段。因此，它在一定程度上危及国家税法和逃税。直接后果是减少国家财政收入，间接后果是失去税收制度公平与社会腐败。因此，国家需要通过反避税的方式对其进行调整和调节，而无需节税。
节税的三大特点
1.遵守税收政策和法规。
节税是在法律条件下进行的，是对政府制定的税法进行比较分析后的最佳选择。
2.符合政策法规的意图。
纳税人使用税收优惠政策，以最大限度地利用税法固有的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，节税本身就是实现宏观调控目的的一项优惠政策。载体。
3.需要计划。
节税要求纳税人充分了解当前的税法知识和财务知识，并结合企业的全面融资，投资和业务运作进行合理的法律规划。没有计划，就不会节省税款。
4.各种表达形式。
全媒体记者周从晓
临近年底，所有单位都该向员工分发年终奖。每个人都必须期待它。
当然，除了计划进行购买之外，每个人都应该最担心应该为他们的年终奖支付多少税？拿到之后我真正能拿到多少钱？
根据财政部和国家税务总局的《关于修改个人所得税法后优惠政策衔接有关问题的通知》，每年2021年12月31日之前居民个人获得的奖金可以选择和支付。工资是集体征税的，或者您可以选择单独征税。
年终奖金缴税方式可以选择一种
因此，选择年终奖更划算？记者将与您合作。
让我们看一下算法一，并分别计算税额。
将年度一次性奖金收入除以12个月内获得的金额，然后根据每月综合所得税率表（表2）确定适用的税率和年终奖金的快速计算扣除，用于分别计算税金。。计算公式为：
的应税金额=全年的一次性奖金收入x适用的税率-快速计算扣除额。
居民个人全年可获得一次性奖金收入，或者他们可以选择合并年度综合收入并按年纳税，并根据综合情况确定适用的税率和快速计算扣除额所得税税率表（表一）。
以下是两个示例，可帮助您学习如何计算税金：
示例1：
方法1：小刘的一次性奖金未计入年度综合收益
方法2：小刘的一次性奖金被合并到年度综合收益中
由此可见，小刘选择年度一次性奖金并将其纳入年度综合收益更具成本效益。
示例2：
方法1：曹莉的一年期奖金未计入年度综合收益中
方法2：曹力的一次性奖金被合并到当年的综合收益中
由此可见，曹Li选择不将当年的一次性奖金纳入当年的综合收入中也更具成本效益。
税务部门提醒：对于纳税人，特殊的一次性红利税计算方法只能在一个纳税年度中每年使用一次。
对于年收入较低的人群，哪种税收方法更具成本效益
在这种情况下，如果年终奖是单独计算的，它将产生更多的应纳税额并增加税收负担。
如果您排除收入刚好超过阈值的情况，那么对于大多数收入高于上一个情况的人，是单独计算还是合并计算年终奖，或者纳税人是否需要根据税收政策。
当应税收入为负数时，合并税是最佳选择
据估算，这里有一些“节税”技巧供您参考：
如果综合收入的应税收入为负，则一次性奖金和全年综合收入的组合计算必须是最佳选择。
节约税收是完全运用国家的税收政策，巧妙地安排公司的生产经营，投融资活动，大大减轻企业税收负担的一种完全合法，绝不妥协的方式。
通过节省税款，企业不仅可以少缴税或不缴税，甚至可以得到政府政策资金的支持。
那么，实现节税的方法是什么？小编现在会告诉您。
税收筹划的实施方法主要包括三个方面：积极申请公司已经达到的税收激励措施，创造享受税收激励措施的条件以及使用税收制度设计来节省税收。
I.积极申请公司已经达到的税收优惠
节省税金的最重要方法是充分利用国家的税收优惠政策。
税收优惠政策是国家授予特定纳税人的税收优惠，并由国家鼓励采取特定行为。因此，使用税收优惠政策不仅可以减轻自身的税收负担，而且是国家鼓励的行为。任何法律风险。
中国已经引入了大量税收优惠政策，但是其中大多数都需要申请，否则即使您的公司完全满足这些优惠政策所规定的条件，税务机关也不会积极地授予这些优惠政策。。从另一个角度看，许多基层税务机关甚至都不知道这些优惠政策的存在。
因此，公司需要注意国家不时发布的最新税收优惠政策，获取有关最新税收和优惠政策的信息，并分析自己的公司是否合规。
其次，创造条件来享受税收优惠政策
所有的税收优惠政策都有相应的适用条件，企业不一定完全满足某些条件，但是可以通过相应的设计和工作来获得，然后再享受这些条件。最明显的例子是高科技企业。企业拥有相应但科研人员，专利和知识产权后，可以申请成为高新技术企业，并将企业所得税从25％大幅降低至15％。
因此，公司可以进行会计核算，分析满足这些条件所需的成本，节税的效果如何，然后决定如何应用这些税收优惠。
第三，利用税制设计节税措施
在设计税制时，国家对不同的行业和企业征收不同的税率。
例如，农业税率为0。如果一家企业从事食品加工业，则可以成立一家农业公司，然后将大部分利润留给该农业公司。
另一个例子是国家的小额利润政策。年利润低于300万的企业可以享受所得税优惠政策。如果公司的年利润略高于300万（例如310万），则必须花费这10万元。
节税原则
节税是提高企业利润的金钥匙。如果使用得当，您的利润将是巨大的。在此，我想强调以下原则：
（1）必须在合理和合法的基础上节省税款。
（2）国家允许公司通过基于实际业务的业务流程重组来节省税收。注意：这是重新发明，而不是人为改变，更不用说故意制造了！
（3）必须事先计划节税，而不是在产生税后。
（4）节省税款和逃税仅一步之遥，我们必须充分了解税收政策的背后是什么。无论如何都不能偷税。
写：史亚娟编辑：李静
本期中外管理观察员：叶永庆（金杜律师事务所合伙人和高级税务律师）
“穷人减税和交税，而富人避免花哨的税”长期以来一直批评中国人民。
但这正在改变。打击全球偷税漏税的“天网”正在慢慢开放。 2018年9月，中国版CRS风暴（经合组织发布的通用报告标准）在全球100多个国家实施。在《自动信息交换标准》的横扫之下，中国同时进行了税收改革。税制改革和CRS信息交换的联系意味着开始加强对中高净值个人的收集和管理。
在2019年1月1日生效的新税法中，首次引入了“反避税条款”，为税务机关打击个人避税提供了法律依据。过去，中国的所得税征收管理的重点是企业而不是个人，因此相应的“反避税规则”主要针对公司法人。与公司纳税人的财务标准化和严格的账户管理相比，高收入人群的避税方法灵活多样，且易于隐藏。如何实现与公司纳税人同等水平的反避税管理，切实发挥个人税在调节收入分配中的作用，是实施税制改革的主要困难。金杜律师事务所合伙人叶永庆在接受中外管理公司的独家采访时分析说：“收紧收税和管理”是必然趋势。高收入者的收入多样化和收入方法的多样化使税务机关其税收收集和管理困难且成本高昂。但是，随着信息透明性的提高，该问题正在缓解。例如，黄金三税制和CRS信息交换网络是信息透明系统的重要内容。这里在此基础上，完善税收征收管理水平。 ”
叶永清在中国税收领域拥有超过16年的专业经验，并对国际税收筹划，税收纠纷解决以及与私人财富管理相关的税收法律进行了深入研究。他认为，“反避税条款+ CRS”是双重攻击，过去留下了一些通常的避税方法（例如转移财产和隐瞒收入）。他还提醒高净值人士，他们不再能够依靠过去的经验，需要重新检查国内外资产配置，投资结构，业务安排和利润归属的合理性，合规性和合法性，并做出回应到未来税务机关的反避税管理。降低税收风险。
1.“穷人减税缴税，富人看中避税”是如何形成的？
“中外管理”：个人征税的立法原则是对高收入群体征收更多的税，而对中低收入群体征收更少的税。在新税法生效之前，高收入人群的避税方法很多，而且很容易隐藏。而且国家对宽泛的税收征管体系也很宽容？
叶永清：富人比普通人拥有更多的社会分配资源，而且他们具有更多的谈判和计划能力。例如，前一段时间，在影视行业的逃税中，艺术家使用独资企业进行税收筹划。但是，工薪阶层没有能力建立这些独资企业，也没有能力要求单位以投资的名义将其收入分成两部分，一部分给自己和一部分，以减少总税收。负担。但是这些高净值人士可以
终于到了！
自9月1日以来，“中国CRS”已正式发布！国家税务总局将与多个国家（地区）的税务机关合作，提供有关澳大利亚，新西兰，中国，香港，中国，中国澳门与其他地方之间的首次交换。无论是国内的还是国外的，这次逃税都得到了彻底的调查。
简而言之，实际上就是这种情况：
在华外国税务居民的帐户信息，中国将提供给他们的税务机关；
中国境外税务居民的帐户信息将提供给中国税务机关。
中国将很容易获得对方收集的特定中国人的财务信息。
在中国纳税居民中，金融帐户的定义金额以美元计值，个人将100万美元定义为低值帐户和高值帐户，实体为25万美元。低价值和高价值账户都将受到监控，高价值属于关键优先级监控对象。
一旦与其他国家交换了CRS，外国就不再是老板逃税的“避风港”。
过去，一些老板为了避免追踪而将其收入存储在国外帐户中。这样，国内税务部门无法达到极限。在老板眼里，外国账户成了“ Xanaduyuan”。
如果您仍然这么认为，那是错误的。中国已加入国际协议CRS，共同的报告准则即将实施，首个与税收有关的信息交换将于2018年9月进行。
一些合作伙伴尚不知道CRS是什么，并且对此进行了弥补：简而言之，它是将来在中国的外国税收居民的帐户信息。中国将收集并提交自己的税务机关；和中国的税收居民有关外国帐户的信息也将由外国税务机关移交给中国税务机关。这意味着，中国税务机关可以向海外金融机构学习，有多少中国人在国外拥有资产，以及银行节省了多少钱！
到目前为止，已有106个国家和地区致力于为CRS税收相关信息实施自动交换系统，其中包括开曼群岛，百慕大，瑞士，新加坡和新西兰，这是高净值人士的最爱。
甚至瑞士政府也公开表示支持，传统上一直保持绝对机密的瑞士银行将在符合标准的情况下向外国客户提交帐户信息。
这样就不可能逃税和资本外流。
中国正式进入CRS时代！无处可逃避海外逃税
国家税务总局9月1日首次与多个国家（地区）的税务机关自动交换了财务帐户中与税收相关的信息，这意味着即使中国公民和纳税居民没有积极申报海外收入，中国税务机关也可以访问此信息。
简而言之，各国政府之间相互协助和合作的标准是将彼此本国的财产信息告知彼此的公民，以便共同打击纳税人利用跨国信息不透明来进行逃税的行为。 ，洗钱和其他活动。
全球100多个国家/地区已承诺在2018年9月之前根据CRS实施首次金融帐户信息交换。
应该注意的是，在中国实施CRS后，信息交换将被确定为“税务居民”身份，而不是国籍信息。
例如，小红是法国人，但居住在中国并在中国工作。然后，小红是中国的税务居民。有关国外金融帐户的信息需要与中国税务机关而非法国税务交换。当局。
一旦查询到巨额的海外收入，相关人员可能会面临巨额的个人退税和对在海外设立的公司征收25％的公司所得税。
！
海外有大量逃税行为，等等，几乎是您
受CRS影响的人主要是在海外拥有金融资产的居民，包括在海外空壳公司投资财富管理，在海外购买大量保险并在海外建立家庭信托的人。
不要小看CRS，21万亿美元的资产将无处可藏
全球避税天堂损失了多少财富？
根据英国税务司法网（Tax Justice Network）发布的报告，截至2010年底，保守估计，全球总资产达21万亿美元，已转移到全世界所谓的避税天堂，不仅仅是2012年，美国的GDP为16.2万亿美元。
国家采取了集体行动，富人和腐败官员逃税的噩梦真的来了！
今年9月，大多数海外国家/地区的中国居民的金融帐户信息将被转发回国外。 2019年12月31日，低净值客户（指2017年6月30日）也将完成。对帐户总余额不超过100万美元的帐户进行的调查）。
此外，为了防止高净值人士逃税，国家税务总局，财政部，中国人民银行，中国银行业监督管理委员会，中国证券监督管理委员会，与中国保监会联合发布了《非居民金融账户税收信息》。《尽职调查管理办法》计划要求金融机构从7月1日起全面收集和收集非居民金融账户信息，包括账户持有人姓名，账户余额或价值，利息，股息和金融资产出售（不包括）。实物资产）收入和其他信息。
简单来说，是指先捕捞“大鱼”，然后捕捞“小鱼”。
可以想象，在将来，无论是有钱人为避税而转移资产，还是腐败的官员通过各种白手套洗钱，即使他们走到了尽头。在税务机关的掩护下无处躲藏。
当然，如果您只是中国居民，没有海外资产，那么CRS对您的影响很小。金融机构将不会收集和报告您的帐户信息，也不会与其他国家（地区）进行交换。。
但是，将来，当您在国内金融机构中开设新帐户时，需要声明您的纳税居民身份。通常，您可以在申报文件中检查“中国纳税居民”。
首次在这三项税收中加入了反避税条款，而且国内审计也变得更加全面。
最近，经修订的《个人所得税法》已由全国人民代表大会常务委员会通过，将于明年1月1日开始实施，并首次增加了反避税条款。
在下列任何一种情况下，税务机关均有权根据合理的方法进行税收调整：
（1）个人与其分支机构之间的业务交易不符合独立交易的原则，并且没有正当理由；
（2）由居民控制，或由居民和居民企业共同控制并在实际税负明显较低的国家（地区）建立的个人，不需要合理的业务运作，也不会将可归属于居民的利润。分配或减少分配；
（3）个人通过实施其他没有合理商业目的的安排而获得不当的税收优惠。
税务机关按照前款的规定进行税收调整，如需要补充税收，应补充税收，并依法收取利息。
长期以来，中国所得税管理的重点一直放在企业上，相应的反避税措施也主要针对公司法人而设计。反避税条款的存在意味着反避税制度中也包含了相关的避税行为。
据媒体报道，一个多月前，海外媒体发布消息称，新西兰和澳大利亚的主要商业银行已冻结了数千个帐户，并要求确认帐户持有人是否为外国纳税人。涉及大量的中国居民。
对于那些想要静静地购买外国护照或想开一家离岸公司以“轻松地”实现逃税，隐藏的财富甚至洗钱的人，新的CRS +税法将意味着他们的“好日子已经过去”起来”
请遵守税收法规，不要逃避逃税，启动第三阶段黄金税，联合银行审计，私人账户不能让你做任何你想做的事
2017年和2018年是严格发票检查的年份。虚假发票之后，个人帐户已成为税务审计的新重点。金三上网了大数据的比较分析可以知道公司的运作是否存在异常。与银行的合作大大加强了税务审计。公司所有者的个人银行帐户也已包括在审核范围内，不再“安全”！
以前，全国各地的公司一直被发现存在逃税和逃税问题，其中许多是NEEQ股份公司。
案例介绍：
案例1：云南省国家税务稽查局对云南某制药公司进行了税务稽查。送达的税务检查通知明确指出，公司所需的信息包括：公司的法定代表人和其他主要公司。所有银行帐户以及负责人和个人理财的详细信息。
案例2：2017年，北京市通州区国家税务总局审计署向北京创意四方电子有限公司发布了《税收行政处罚决定书》（通国税监[2017] 47号）。 。：
通州国家税务局检查了该公司的实际控制人和法定代表人李远兵在中国工商银行和兴业银行开立的个人账户，发现上述两个账户用于收集汇出的购买款由客户。
2013-2015年共计收取4,197,447.08元（不含税额3,587,561.61元），其中：2013-2014年所得税申报已确认1,368,229.53元，其余2,219,332.08应于2013年应交增值税总额为377,286.46元，应予报告但未宣布。公司2013年度应报告和未报告收入为2,219,332.08元，确认成本为1,813,269.08元，应纳税所得额增加406,063元，2013年度应交企业所得税应收101,515.75元。
处罚决定：公司少付增值税377,286.46元和企业所得税101,515.75元，分别处0.5次罚款，总计239,401.11元。
以上案例告诉我们一个事实：公司老板不再认为个人帐户是最安全的，您可以隐藏公司的收入来避免公司的税收。该政策的实施将使更多公司受益。如果您不合作，也将触摸红线。一旦执行了审计，不仅是公司的帐户，而且还有公司的法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人帐户！
五种税收优惠仍然可以合法地节省税收，请不要冒险
于2018年9月开始了第一次与税收有关的信息交换。
您在海外的金融资产是透明的！该国将通过与其他CRS成员国进行信息交流来掌握其国民的海外资产收入。如果您想通过将资金转移到海外来避免征税，并且认为其他人可能不知道，那么您可能就错了。如果您不纳税，就会遇到麻烦。一旦发现，还款是一件小事，必须支付大量罚款和滞纳金，甚至可能面临更严厉的刑事处罚！
谨提醒所有老板：俗话说：“先生们爱钱，要钱才对”，公司减税可以采取合理合法的正式渠道，例如充分利用国家税收优惠政策，例如优惠政策。政策。区域注册公司。
每个企业都有自己的税收优惠政策。关键是您是否有周到的政策并正确使用它！
好消息是，该国发布了一项重要文件：取消开户许可，并且将来无需等半年即可为公司开户，并且可以直接开户。对于会计师而言，这将节省大量的工作时间，而且不会产生任何差事。它起来了！
国务院于8月14日发布了《关于印发全国深化“服务业权力下放”改革和转变政府职能电视电话会议重点任务区划的通知》（国办发[2018] （第79条），要求在2018年底之前进行通知。已完成注销公司银行账户行政许可的试行工作，并于2019年修订了《人民币银行结算账户管理管理办法》及相关配套制度，将银行账户的批准变更为尽快在全国范围内进行记录。
关键点：
1.坚决取消现有的批准和许可。尽快将其分散，并以备案，注册，行政确认和招标的名义纠正一些变相的批准和许可证。
2.进一步减少开业时间，减少工商业，税收，印章雕刻，社会保障等程序，并将银行开户批准更改为备案。明年上半年，业务启动时间将在五年之内减少到8.5个工作日。在5个工作日内。
3.优化公司银行开户服务，于2018年底前完成注销公司银行账户行政许可的试行工作，并于2019年修订《人民币银行结算账户管理办法》及相关配套制度。银行帐户开立的批准将尽快更改为在全国范围内记录。
早在几个月前，中央银行就试行了取消商业基本存款帐户开立许可证，并转换为备案系统：
自6月11日起，江苏省台州市和浙江省台州市的企业可以在银行完成备案后开设基本存款帐户，而不必等待中央银行批准并颁发商业帐户开设许可证。
5月23日，中国人民银行发布了《关于取消试行取消企业银行开立银行账户许可证的通知》。经国务院批准，中央银行决定取消试行企业银行账户开具许可证。分行应从审批制度向备案制调整对企业开设的银行基本存款账户，不再发放基本存款账户许可。
换句话说，试点地区银行按照法规验证了企业的身份，开户意愿的真实性以及基本存款帐户的唯一性后，便可以开立基本存款无需中央银行批准即可为符合条件的企业提供资金。
简而言之，对于公司而言，基本存款帐户（基本帐户）是进行业务运营所必需的。这是一个托管帐户，用于处理转账结算以及现金收集和付款。企业只能在银行开设一个基本帐户。打开其他银行结算帐户的先决条件。中央银行说：“通过取消试行开通公司银行帐户的许可证，优化公司开户服务，改进银行帐户管理模式，并积累了改革银行帐户管理制度的经验。”
同时，为了防止犯罪分子以名义开户并保护企业的合法权益，企业将开设基本存款账户以实施面对面签名系统。两个或两个以上银行职员将在开户申请中共同会见企业的法定代表人或单位负责人。与银行结算帐户管理协议签署并确认，并保留面对面的视频和音频数据。
中央银行发布的取消开户许可证的政策是公司融资的主要好处。
好！会计再次减少了工作量！
当前的银行帐户开立许可证发放流程通常分为：
首先，公司选择银行开设帐户，填写帐户申请表，并向银行发行开设存款帐户所需的相关证明文件；
随后，在开户银行完成对信息的审核后，登录人民币银行结算帐户管理系统以输入相关信息，并将其报告给中国人民银行分支机构以供审核。中央银行批准所需的文件包括公司营业执照副本，税款原始注册证书的副本，法人或负责人的身份证副本等。如果满足开户条件，则中央银行将颁发开户许可证。
证书流程图：
如此众多的步骤...开户并不困难，只有会计师才知道...
首先查看所需材料：
营业执照正本和副本
公司的政策
法定代表人身份证的正本和副本
合伙人或股东ID的副本
运营商身份证的原件和复印件
五章（官方图章，财务图章，法人图章，合同专用图章，发票专用图章）
当地银行要求提供的其他材料...（{}}查看网络搜索。
对于开户许可和基本家庭，从预订，排队到处理，整个过程从一个月缩短到几个月，最后大事终于结束了。
现在已取消了开户许可，会计师不再需要断腿，无需看着别人做事，而且麻烦也更少。
会计研究团队还有另一个测试站点！
已完成初级会计考试的考生说：他们不再害怕获得开户许可证的知识点，因为：已取消！
简化了开户流程并降低了公司成本！
首先来看一下在秀才君开户的成本：
不同的银行要求各不相同，一般客户经理将让您选择所需的服务
示例：以下是北京中国建设银行于2017年开设的基本帐户的收费标准
开户费（一次性收费约100）
帐户维护费（每年约400欧元）
网上银行（每年约1,000个）
电子收据柜台（每年约400个）
帐单卡（每年约500张）
短信提醒（每年约200条）
密码设备（一次性收费约100，用于现场柜台付款和支票）
U盾（一次约60元）
尽管这些费用对企业来说很小，但取消开户许可证大大缩短了开户时间。对于企业而言，每分钟的经济收入是无法估量的。时间就是金钱！缩短时间和简化流程是最大的好处！
国家政策出台后，会计师们就对该政策大加赞赏：
总结一下：
中央银行已实验性地取消了开设企业基本存款帐户的许可，并改用了归档系统。对于会计师，研究团体和企业而言，这都是好消息。
Yang Ma照顾好我们的会计师。尽管我们已经断了腿，但即将取消开户许可证。一切都值得！