在企业所得税的筹划中，重点是通过通常的方式积累经验，以达到定位，规范化，减轻税收负担的自然过程。您不能等到以后找到解决方案。其实为时已晚。税收筹划的技巧是尽早。
征收25％的企业所得税，但在某些实行税收优惠政策的地方，可以对企业所得税给予一定程度的奖励，减税措施奖励50％-70％的本地保留（40％的本地保留）。保留）。在此基础上，您还可以享受本地保留的增值税的50％-70％（本地保留的50％）。企业所得税的实际支付额为16.25％-18.75％，大型纳税人仍可以享受最高70％的本地保留奖金。不低于高新技术企业的享受政策。如果总公司拥有高科技企业，那么它在我们当地也将享有。
一些公司的成本差距非常大，基本上没有成本。例如，某些股东或分工，名人补偿，影视媒体公司，医疗设备，制药和其他公司或个人的利润很高，但是公司的实际成本与税收成本不符。就是缺少成本票，所以所付的所得税非常高。上述公司现在无法享受它，其他行业，例如矿产，可再生资源，投资和石油，已经暂停了服务。当然，其他可以享受优惠待遇的行业也可以通过一些商业咨询，服务，设计，并将利润转移给私人企业批准。。
独资企业的特征：
1.企业应提供法人身份证原件，投资人员应完成注册，法人应在抵达之日填写纳税报告，并开设银行帐户（约20个工作日，免费提供注册地址）。
2.在线验证，法人信息签名，营业执照，国家土地税报告，国家税务电子局认证，开设银行帐户
商业注意事项
1，业务必须真实且一致（合同，发票，流程）
2，按时完成纳税申报工作，按时提交纳税凭证（清晰可见的扫描件或复印件）
3，独资企业需要准备三份员工信息，配备员工薪资流和人员社会保障。有一定的输入发票（可以在实际的办公室或其他地方购买社会保险）
今天，我在@叶檀财经上发表了一篇文章，提到服装公司的设计费正在申请研发支出的税收优惠。
并没有感到特别震惊，我们最大的智慧就是不要从差距中找到出路。
因此，对于政策制定者和监督者来说，这最终是挑战。
但是，由于这篇文章，从上一个观点转向一个古老的观点，它可能比大师们的财务技巧还有些天真，总比没有好。
少付税，这可能是所有老板想要的，毕竟赚钱并不容易。他真的会说：“最好交更多的税。”据估计，只有格力电器的董女士对此有信心。但是，如果您阅读了格力的声明，则可能会发现格力获得了很多政府补贴，或者这是信心的一部分。
小型微薄的企业可能没有运气来获得大笔补贴。在当前税法审计环境下，合理避税的空间也有所缩小（请注意，这是避税，而不是逃税，因此我们不能说做内部账目，虚假发票等事情，甚至以前提到的研发支出优惠政策问题，今年也有了新规定。
因此，我认为对于小型和微型企业而言，税收筹划中的首要考虑因素是如何更好地利用现有的税收优惠政策。
1.蛋糕最大的一笔，肯定是2019年新发布的财税[2019] 13号文规定的中小企业优惠政策。其中包括所得税优惠，增值税优惠和其他税收优惠，这些绝对可以解决企业的迫切需求。
值得注意的是，由于该政策具有有效期，因此在不确定将来是否可以继续享受优惠政策时，公司可以在过去几年中调整利润。当然，这也是利润达到保单上限的前提。毕竟，利润为301万，利润为299万，但其中之一是利润，而地下是利润。
2.降低增值税税率后，新增加了扣除政策。
最新政策已添加了一项服务项目以增加扣除额。政策变化是对税务会计理解和财务会计计算能力的考验。事先与税务专员沟通，确定细节，并要求财务系统的员工提供标准化的可抵扣账单，这会影响税收负担。
3.地方优惠政策。娱乐业的人们毁了霍尔果斯，但该国仍然有许多大小的高科技园区。每个地区都有自己的优惠税收政策，涉及科技，环保，农业和其他行业。始终对税收政策保持敏感也很有用。
4.研发费用扣除，残障雇员费用扣除，广告费用控制，商业娱乐费用的适当转移，老板费用的合理核算，有效使用的折旧政策以及对资产新规定的全面解释退休。。。在所得税结算和付款之前，等待这些小细节非常有用。也许芭芭拉，您将获得更少的利润和更少的税金。以上
纯粹是探索，欢迎添加您的好点子。
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
实际上，我们公司从注册之日起就确定企业的税收和税收风险。
除公司外，常见的组织形式包括独资企业，企业主等。但是，许多企业家盲目选择，因为他们不了解各种类型企业的组织形式和税收的差异。结果非常严重。的。
接下来，我们看一下各种类型的公司组织之间的区别。
一，独资企业，个体企业，公司
和有什么区别？
1.不同的民事主体对债务的责任不同
根据《民法通则》：民事主体分为三类：自然人，法人和非法人组织。每种民事科目都细分了。个体工商户，独资企业和公司是不同的。组织形式如下所示。
个体工商户：工商机构是自然人，并依法进行注册。组织有三种形式：个人业务，家族业务和个人合伙。他们都有无限的债务责任。
独资企业：是指根据《独资企业法》在中国成立的公司，由自然人投资，其所有资产均为投资者个人所有，而投资者的个人（ （或家庭）财产承担无限的公司债务负责任的企业实体。
公司：有限责任公司，简称有限责任公司，是有限责任公司，有限责任公司的性质相同，但名称不同，没有区别。依法授予法人实体独立经济责任的地位，且投资者仅对所投资资本承担有限责任
2.税收政策不同
全资企业与个体工商户相同：它们需要缴纳增值税，个人所得税，城市维护和建筑税，教育补助金和地方教育补助金，并每季度申报一次基础。
公司：需要缴纳公司所得税，股息个人所得税，城市维护建设税，教育补助金，地方教育补助金。可以每月或每季度进行自我声明。
因此，从税收角度看，哪种类型的企业的税收最少？
第二，从节税的角度
独资，个体经营，公司
我应该选择哪一个？
我们不首先考虑个体经营和独资企业对债务的无限责任，因为您想注册一家企业，而不是为了未来的业务风险，而是考虑其合理的合规性和合法性。
情况1：
如果注册公司是有限责任公司，一人有限责任公司，股份制有限责任公司，则该公司将来赚钱后，首先需要缴纳25％的企业所得税（不考虑中小企业的优惠政策，特殊的地区利益）政策）。
其次，如果要提取从公司赚来的钱，还需要支付20％的股息所得税。平均而言，您需要支付40％的税。
例如：您的公司在2019年的净利润为200万，您需要缴纳的企业所得税= 500,000 = 200万x 25％，其余的150万，则需要为股息支付个人所得税=300,000 = 150万x 20％。
也就是说，您的公司的净利润为200万，您需要支付80万税金，税负为40％。
情况2：
如果我们注册为独资经营或个体经营，则将来赚钱后只需要缴纳个人所得税（营业收入）。
根据《 2019年新税法》：个体工商户和独资企业的生产和经营收入按超额累进税率5级计算，最低为5％，最高35％。
例如：您的2019年净利润为200万，您需要支付个人收入（营业收入）税= 635,400 = 200万x 35％-65,500（快速扣除）。
也就是说，如果您获得200万的净利润，则需要支付634,500税，实际税负约为32％。
此外，如果我们选择注册个人独资企业和个体工商企业，然后选择批准征收方式，则相应的税率将降低而所缴税款将减少。
因此，从节税的角度来看，注册独资企业或个体企业比注册公司要好得多。
情况3：
个体工商企业和个体所有人在节税方面是相同的。实际上，我们实际上更喜欢个人独资。
有两个原因：
1.个体工商户的投资者和经营者是同一个人，他们必须是自然人，他们投资建立个体工商户。独资企业的投资者和经营者可以是不同的人，投资者可以委托或雇用他人来管理独资企业的事务。
2.独资企业可以设立分支机构，也可以任命其他人为独资企业分支机构的负责人。本规定规定，独资企业不仅可以在登记管理机关的管辖范围内设立分支机构，还可以在其他地方设立分支机构，设立分支机构的独资企业应当承担责任。
并且，个别企业无法按照规定设立分支机构。独资企业的总体规模通常大于单个企业的总体规模。
因此，从税收筹划和业务发展的角度来看，设立独资企业是最佳选择。当然，比较注册的个体企业会更快！
实际上，税收筹划应该在公司注册之前就开始，以便有更多的筹划空间和更多的税收节省。
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公园税收优惠
企业可以保持当前的营业地址和商业模式不变，并可以通过以下渠道享受园区总部的优惠经济政策。
（1）新公司。（2）迁移。（3）分支。
在园区内注册的企业可以享受以下财务优惠政策：
1.增值税支持地方政府保留的30％-50％的税收优惠政策
2.公司所得税支持地方政府保留的30％的税收优惠政策
什么是独资？
独资经营是指由一人独资的有限责任公司与个体企业之间的商业模式。民营企业具有经营灵活，税收优惠的特点，受到越来越多企业主的青睐和登记。由于公司的独特性，其声誉不如有限责任公司和个体工商户。许多朋友经常无法区分，并形成了一些误解。
独资公司和一人有限责任公司之间的主要区别是什么？
独资公司和一人有限公司之间的主要区别在于个人是否承担有限责任或无限责任，以及它是否具有独立的法人资格。自然人作为独资企业，承担无限的连带责任，因此独资企业本身没有独立的法人资格。“大白话”是企业和个人的责任和权利高度统一。个人有限责任公司。公司本身具有独立法人地位。自然人仅是法定代表人，并根据投资额承担有限责任。独资公司是“我拥有网站”，而私人有限公司是“公共和私人”。
许多朋友一听说无限责任制就避免使用它，当涉及有限责任制时，一切都会感觉很好。实际上，无限责任不一定意味着巨大的责任，有限责任不一定意味着小的责任。责任主要针对公司举债业务的风险。有限责任公司的法人实体是公司。从事非法行为的，不论业务类别如何，业务负责人或法定代表人均应承担相应的法律责任。对于合法经营的企业，所有业务项目均在企业营业执照中明确规定。通常，独资企业的唯一项目是现代服务业，也由个人自有资金经营。与有限责任公司相比，债务风险是可控的，注销非常简单。
独资企业的优惠税收政策
企业运营涉及四种主要税种：增值税，增值税，企业所得税和个人所得税。增值税和附加增值税税率仅与经营的业务类型有关，而与业务类型无关。独资企业最大的政策优势体现在所得税类型上。
首先，独资企业免征企业所得税。国务院《关于个人独资和合伙制征收所得税的通知》（国发〔2000〕16号）规定，自2000年1月1日起，独资和合伙制不再缴纳企业所得税，仅投资投资。个人所得税是从个人取得的生产经营所得中征收的。
独资企业的个人所得税税率按5％至35％的五级累进税制执行。具体的实现方法分为两种：审计和收集。每个人都熟悉检查和收集的方法，因此在这里我将不做详细介绍，而主要介绍批准的收集。
有两种类型的税收征收方法。一种是检查应税收入率，根据不同行业，应税收入率在3％到30％之间。实际纳税额=应纳税所得额*税率，核定的实际税率一般不超过3.5％。一种是固定税率。行业确定的税负税率在1.5％至2.5％之间。总体计算表明，对于经批准可收税的小规模纳税人的独资企业，其综合税率在4.8％至6.6％之间，远低于有限责任公司。企业可以根据自身的经营状况与当地主管税务机关进行沟通，以确定最适合自己的个人纳税方式。不论采用哪种纳税方式，只要得到主管税务部门的批准，它都是合法且合规的。
独资企业可以发行特别票吗？
能够。独资公司可以在小规模纳税人阶段开具3％的增值税专用发票，但需要到税务厅自行发行。成为一般纳税人后，您还可以按其他费率开具特殊的增值税发票，例如6％，9％和13％。
独资政策会继续存在吗？
作为一种商业类型的独资企业存在于许多国家，历史悠久，具有非常积极的社会经济价值。在我国，独资企业符合“群众创业与创新”的国家政策，可以更好地激活经济，丰富国民经济，促进就业。国家最近发布的一系列政策，简化了独资企业的注册和注销程序，并扩大了税收优惠政策，这一切都发出了明确的信号。目前，全国每天有10,000多家个体独资企业。个体企业不仅存在时间长，而且发展将越来越好。
一般纳税人如何通过独资经营节省税款？
普通纳税人可以调整公司结构，设立独立的子公司或分支机构，以及转移高利润行业。总公司和分支机构或子公司可以开展业务合作，享受优惠政策。为了更大的利润。假设成都的有限公司是服务业中的小规模纳税人（以下简称A公司），其各种可计算的经营成本和费用为200万，利润为300万。现在在成都成立了设计事务所（以下简称B企业），由B企业经营同一业务。让我们比较两种方法的节税效果：
A公司B公司（{}}增值税：500 / 1.03 * 0.03％= 1456万（{}}企业所得税：300 * 25％= 75万元人民币企业所得税：个人不缴纳企业所得税（（））个人所得税（股息）：（（））（300-75）* 20％= 450,000人民币个人所得税：500 / 1.03 * 10％* 35％-1.475 = 1,551万元（{}}总税额：14.56 + 75 + 45 = 134.56百万总税额：14.56 + 15.51 = 300,700
分析：通过计算，我们知道B公司的综合税率为：30.07 / 500 = 6.01％，A公司的税负高达：134.56 / 500 = 26.91％。与公司A相比，公司B节省的税款为：134.56-30.07 = 10449万元。节省税率高达：104.49 / 134.56 = 77.65％。
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其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则填写销售额）“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ）其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货-注册日期，重新注册日期应统一调整当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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