该公司是一般增值税纳税人。由于业务严重下滑，几乎没有营业收入。每月的帐单金额基本上在2万到3万元左右。现在客户不多，都是个人消费者。，不需要特殊的票证扣除。5月1日之后，我们的财务人员享受及时归还小规模纳税人的政策，并完成了归还程序。目前，我们已从6月开始成为小型身份。变成小规模后，我们可以享受增值税的豁免。由于我们公司的每月计费金额基本上在20,000到30,000元左右，因此在小规模发展后，我们可以享受3的月销售额10,000元（或每季度90,000元）以下的增值税免税优惠政策！
对于一般纳税人，他们没有享受免征增值税的优惠政策，低于30,000元（每季度90,000元）。您可以参考以下策略：
①根据《财政部和国家税务总局关于继续执行小微企业增值税政策的通知》，自2018年1月1日至2020年12月31日，月度销售将继续进行。 20000元（含数量）增值税不超过3万元的小规模纳税人，免征增值税。②《财政部和国家税务总局关于统一小规模增值税纳税人标准的通知》规定，按照《中华人民共和国暂行条例实施细则》第二十八条的规定，增值税”，一般增值税单位和注册纳税人个人可以在2018年12月31日之前注册为小规模纳税人，其未扣除的进项税额将被转出。③国家税务总局关于小规模纳税人增值税等若干问题的公告：同时具备下列条件的一般纳税人可以选择遵循“国家税务总局公告”。财政部统一小规模纳税人标准根据第二条的规定，转为注册为小规模纳税人，或选择继续成为一般纳税人：
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定和《中华人民共和国增值税暂行条例》的实施细则注册为一般纳税人。（2）转让登记日前连续十二个月（一个月为一个税期，下同）或连续四个季度（一个季度为一个税期，下同）的累计增值税销售额（（以下简称应税销售额）不超过500万元。
在当今的市场经济环境下，每天都有大量新注册的公司涌入市场以参与市场竞争。但是对于这些新注册的公司而言，一旦成立，它们就会涉及会计和税务报告。可以说，无论是大公司还是小公司，都有必要按照国家有关政策的要求完成纳税申报。那么，在日益激烈的市场竞争中，企业如何减少税收支出从而增加实际经济利益呢？这就要求寻求专业的税务筹划公司提供财政和税务服务，以根据企业的实际运营情况量身定制独家税务筹划解决方案！
目前，中国市场上的企业主要分为两类，即工业企业和商业企业。在税收筹划方案的具体制定过程中，不同类型企业所要求的内容和运作方式将有很大的不同。因此，企业不应盲目采用“未知渠道”计划方案进行税收筹划和实施，而应采用排他性计划方案来实现有效的税收节省。实际上，合理的税收筹划是企业创造利润的重要途径。因此，许多企业现在非常重视财务工作的处理，以帮助企业通过专业会计和税收报告方法有效地减少税收支出。因此，对于没有专职财务部门的企业，如果要推进税收筹划工作以达到预期的目标和效果，就必须寻求专业的税收筹划公司进行服务委托。
如今，正式的税收筹划机构可以帮助公司实现合理的税收节省。对于一些大型企业来说，当前的税收筹划主要采用两种方法，一种是注册新公司，然后将公司的部分业务转移到可以通过利益关联或其他成本转移方法享受税收优惠政策的新公司。。另一种是在企业会计过程中改变企业的经营方向或使用相关的国家税收政策，法律法规，使企业可以根据相应的政策降低税收成本。现在，这一系列的税收筹划方法已经在企业的实际税收筹划中应用。
实际上，寻求专业税务筹划公司委托服务的公司会带来很多便利，一方面，它将减轻公司的税收负担，另一方面，将有助于公司产生更多的收入。但是，由于当今市场上税务筹划机构的数量和质量很高，因此在选择税务筹划公司时，公司必须注意对税务筹划机构的经营资格和范围的具体了解，并确保专业的筹划机构选择服务佣金帮助公司更好地减少税收支出，维护财政和税收安全！
2019年的大部分时间又过去了，老板们开始担心自己的来之不易的收入。他们一年来的25％的辛苦收入必须移交给该国，而20％的收入将移交给他们的卡。我觉得我不是在做生意，而是在税务局工作。最后，我变得一文不名，我的心真的很复杂！
对于许多老板来说，它是到处购买发票，并进行各种成本补偿，但最终，对发票不正确，发票是虚假的，要缴纳的税款进行税务检查，并且要支付全部数百万美元被罚款。紧闭的门在边缘关闭！
专职业务管理员只能提醒大多数企业主：“伪造是无利可图的，而净资产是第一位的。”由于所有合同，货物，资金和发票都已确定，因此别无选择。唯一可以做的是要做好税收筹划，力争明年不去税务局工作！
那么公司是否可以节省税款并避免税收风险？
一，增值税
支付多少增值税取决于企业所属的纳税人，无论是一般纳税人还是小规模纳税人。一般纳税人的税点为16％，进项发票可从税点中扣除；小规模纳税人的税点为3％，进项发票不能从税点中扣除；对于成本很少的企业来说，小规模是一个好选择如果您的业务成本超过500万美元，则建议您注册一些小型企业。
II。公司所得税
企业所得税，也可以计划。对于高薪公司，应按15％的税率缴纳所得税，而研究费用可扣除50％。
对于年利润少于一百万的企业，可以将企业所得税计算为小型和小型利润企业，而小型和小型利润企业可以按20％的一半税率征收，这是是10％。目前，您需要预先计划收入和费用。这也可以为企业节省15％的税款。
三，个人所得税
关于个人所得税，普通公司需要就股东股息支付个人所得税。专职商务管家建议您设置独资企业。由于独资公司不是公司，因此您无需缴纳公司所得税。税收通常是固定税点的10％。个人所得税按收入的5％-35％缴纳。这样，可以节省企业所得税，并且可以按收入的0.5％-3.5％缴纳个人所得税。这样可以节省很多！
第四，退税
推荐一项密集的，受税收计划限制的公司退税，该退税不仅可以规划增值税，还可以为所得税和股东股息分配个人所得税。按照对企业的地方保留税返还率的70％-90％，那么地方保留率是多少？对于增值税，本地保留率为50％，对于公司所得税和个人所得税，本地保留为40％。这样，增值税可以退还35％-45％，公司所得税和个人所得税可以退还28％-36％。
作为老板，我需要缴纳多少税？
仅增值税，企业所得税和个人所得税的计算就高达47.8％！
近一半的利润用于纳税
让我们简单地计算一下：
首先，公司要支付增值税。
普遍理解，增值税是企业增值部分支付的税款。正规公司为13％，服务公司为6％，税率为9％。
支付了增值税并扣除了员工的薪水和其他费用（出于计算目的，我们已完全忽略了所有这些费用），这就是利润。
公司利润须缴纳公司所得税。正常的公司所得税税率为25％。
缴纳公司所得税后，这笔钱从公司帐户转到了老板的口袋，需要通过股息进行处理。这将另外支付20％的税（股息税是固定税率）。
需缴多少税？这三种税的总税负为1-（（（1-13％））×（1-25％）×（1-20％））= 47.8％。
也就是说，已将近一半的毛利征税了。
尚未计算其他税项和各种附加费。
公司应该怎么做？有一种方法
最重要的方法是合理利用国家的税收优惠政策。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们的工业园区注册公司的示例。
30％到60％的本地保留奖励措施可支持注册企业的园区增值税；
企业所得税按当地保留奖金的30％〜60％收取；
每月退还财务支持，同月缴纳税款，并在次月提供支持；
个人（小规模）企业可以申请征收征税，批准后综合税负在5％以内；
也可以批准小型有限责任公司，其总税负低于5％
关注税收
案例分析：
一家建筑设计公司，2016年总收入为800万，成本为200万，企业所得税率为25％。它成立了一家独资公司，将全部600万美元的利润转为独资。金额限制为500万。这时，需要根据审核进行计算。
根据审核：（{}}企业所得税= 600 * 25％= 150万
假设根据批准的集合计算出将500万业务转移到独资企业：
经批准获得：（（））个人所得税= 500万* 1.5％= 75,000
节省的税款超过140万，减税率高达90％
简而言之，充分利用国家税收政策可以大大减轻税收负担。
但是，大多数这些政策都是在各部委发布的文件中提出的，税务部门人手不足，忙于对逃税进行审计，没有时间向企业宣讲。公司老板也不在乎税收优惠政策。这些就是公司税收负担居高不下的原因。
什么是节税？
所谓的节税是指纳税人不违反税法的精神，当存在多种税收选择时，纳税人会充分利用税法的起点，减免税以最小化税收负担的方式处理金融，运营和交易事务的优惠政策。除了享受税收政策优惠外，企业家还可以使用税收筹划来减轻税收负担，这就是“节省税收”。
节省税款是为了减轻法律范围内的税收压力，避免盲目了解税收，并导致企业缴纳更多税款或被税务局罚款。因此，企业需要了解合理节税的基本知识。
企业节税方法是什么？
一，运用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和行业以节省企业税收。税收筹划的重要条件是投资于不同地区和行业，享受不同的税收优惠政策。
目前，公司所得税优惠税政策已经形成了一种新的优惠税结构，其重点是产业优惠，辅以区域优惠，并考虑了社会进步。例如，重庆市正阳工业园区对总部经济有优惠的税收政策：只要公司在潜江正阳工业园区注册，就可为其增值税（营业改革和增加）或营业税提供支持。根据当地财政收入的30％-50％计算。所得税由地方财政收入的30％（中央财政收入的60％和地方财政收入的40％）支持。个体企业（小规模纳税人）可以申请批准征收，综合所得税率可以降低到0.5％-3.1％。此外，使用税收优惠政策进行税收筹划的公司还具有以下方面：
1.低税率和扣除额的优惠政策。
低税率和扣除额的优惠政策主要包括：对符合条件的小型和微利企业实行20％的优惠税率；资源综合利用企业收入减少10％。税法根据应纳税所得额，雇员人数和总资产来定义小型和微薄的企业。
2.工业投资的税收优惠。
工业投资的税收优惠措施主要包括：将国家需要支持的高新技术企业的所得税税率降低15％；农业，林业，畜牧业和渔业免税；国家支持的基础设施投资的三项免税，三项减免和一半减免税收优惠;从当年企业应支付的金额中扣除环保，节能，生产安全等专用设备投资的10％。
3.就业安置优惠政策。
就业安置的优惠政策主要包括：100％扣除企业为安置残疾人而支付的工资，以及某些扣除为安置特定人员而支付的工资（例如职位，失业，专业人士等）。 ）。只要公司雇用下岗雇员，残疾人等，他们就可以享受额外的税收减免。企业可以结合自身的经营特点，分析哪些岗位适合国家鼓励的人员，并规划上述人员与一般人员之间的工资，培训费用，劳动生产率等方面的差异，而又不受影响。尽可能提高企业效率。雇用有资格享受折扣的特定人员。
其次，合理利用企业的组织形式进行税收筹划和税收节省
节省税款不是逃税。记住这16个常识税！
1.小规模纳税人的每月（每季）增值税免税率是多少？
自2019年1月1日起，小规模纳税人从事增值税应税销售活动，每月总销售额不超过100,000元（以一个季度为纳税期，每季度不30万元以上），免征增值税。
2.小规模纳税人是通过合并计算还是单独享受免税销售？
自2019年1月1日起，纳税人使用所有增值税应税销售活动（包括商品，服务，服务，无形资产和房地产的销售）来计算销售总额，以确定他们是否已达到免税标准。
3.小型纳税人出售房地产可以免税吗？
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额未超过免税标准，则所有销售（包括房地产销售）均可享受免税政策。
如果小规模纳税人的月度（季度）总销售额超过免税标准，那么从不动产销售中获得的销售将无法享受免税政策。但是，在扣除不超过免税标准的当期发生的房地产销售后，从商品，服务，服务和无形资产的销售中获得的销售可以享受免税政策。例如：
范例1：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务并出售了20,000元的房地产。销售总额为90,000元（= 4 + 3 + 2）元，不超过10万元的免税标准。纳税人销售商品，劳务和房地产销售9万元，可以享受免税政策。
示例2：小规模纳税人在2019年1月出售了40,000元的商品，提供了30,000元的服务以及出售了100,000元的房地产。总销售额为170（= 4 + 3 + 10）百万，不包括不动产的销售额为70（= 4 + 3）百万。纳税人的商品和劳务销售额可达到7万元。为享受免税政策，房地产销售收入人民币十万元应按规定征税。
4.如何确定应用增值税差异税政策的小规模纳税人的免税销售？
在适用增值税差额税收政策的情况下，将差额后的余额用作销售额，以确定其是否可以享受免税政策。例如，2019年1月，建筑业的一个小规模纳税人（按月纳税）获得了20万元的建筑服务收入，并向其他建筑公司支付了12万元。套餐后的销售额为8万元，不超过10万元的免税标准，可享受当月的免税政策。
5.在固定时期内缴税的小规模纳税人是否可以自愿选择每月或每季度缴税？
小规模纳税人可能有不同的免税政策，享受免税政策的效果可能会有所不同。例如：
示例1：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为50,000元，11万和12万元。如果按月纳税，一月份仅可免税5万元；如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额为280,000元（未超过免税标准），因此所有280,000元都可享受免税。
示例2：2019年1月至3月，小规模纳税人的销售额分别为8万元，11万元和12万元。如果按月纳税，那么一月份可享受免税额8万元。如果您按季度纳税，则由于该季度的销售额31万元已超过免税标准，因此31万元将没有资格获得免税。
基于上述情况，为了确保小规模纳税人充分享受该政策，在固定时期内纳税的小规模纳税人可以根据其实际业务情况选择每月或每季度进行一次纳税。但是，一旦选择，就不能在一个会计年度内更改。
6.其他人如何以一次性租金的形式出租房地产而获得的租金收入免税？
以一次性租金（包括预付款）的形式出租房地产的其他个人可以在相应的租赁期内平均分配。分配后每月租金收入不超过10万元的，免征增值税税。
7.应按照现行法规缴纳增值税预付款的小规模纳税人，在预付款地点实现的每月（每季度）销售额是否不超过免税标准，他们是否需要提前付款？
根据现行法规，应提前缴纳增值税的小规模纳税人，例如：提供跨地区的建筑服务，出售不动产，出租不动产等，其中每月（每季度）销售预付地点不超过对于免税标准，无需在当期预缴税款，也无需填写“增值税预付税表”。如果已经预缴税款，则可以向主管税务机关申请退款。
8.当小规模纳税人的单位和个体工商户出售预售增值税用于房地产销售时，如何应用免税政策？
出售房地产的小规模纳税人中的单位和自雇企业应根据其销售，纳税期限和其他现行政策和法规，决定是否预付增值税。例子：一个单位卖出的房地产销售额为20万元。在第一种情况下，如果您选择按月纳税，并且房地产销售额超过每月免税额10万元，则应在房地产所在地预缴税款；第二种在某些情况下，如果选择按季度纳税，并且房地产销售额不超过季度销售额30万元的免税标准，则无需在房地产所在地提前缴税房地产。
9.其他人如何出售不动产？
其他个人按税率出售房地产，并根据现行政策继续征收和免征增值税。例如，如果其他已出售住房两年的个人符合免税条件，他们仍然可以享受免税待遇；不符合免税条件的，应当按规定纳税。
10.实行免税政策的小规模纳税人如何填写报税表？
对于实行免税政策的小规模纳税人，如果月销售额不超过100,000元（季度销售额不超过30万元），则填写销售额）“在“免税销售”列中，具体为：
（1）如果纳税人注册类型为“个人”，则填写第11栏“销售额尚未达到阈值”；
（2）如果纳税人注册的类型不是“个人”，则在第10栏中填写“小型和微型企业的免税销售”；
（3）“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）”主要形式的第10栏和第11栏不能同时计算。
11.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，如何开具一般增值税发票？
已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人可以继续使用现有的税收控制设备开具普通增值税发票。
不使用增值税发票管理系统的小规模纳税人，可以向税务机关申请开具普通增值税发票，而无需支付增值税。
在2019年1月，小规模纳税人的月度（季度）销售额未超过免税标准，但已经为当期开具的普通发票支付的增值税可以在纳税申报期间向主管税务机关申请退款。
12.在2019年1月1日之后，如果小规模纳税人的月度（季度）销售额不超过免税标准，那么如何开具增值税专用发票？
（1）如果它已包含在开具增值税专用发票的试点中，它可以继续开具增值税专用发票，并针对增值税专用发票的销售计算并支付增值税。如果通过销售获得的房地产需要开具特殊的增值税发票，则仍需要向税务机关申请发行。
（2）如果其本身不属于开具增值税专用发票的试行计划，则应向税务机关申请开具增值税，并计算并缴纳增值税用于销售增值税专用发票。
（3）因开具增值税专用发票而当期支付的税款可在所有增值税专用发票被收回或专用红色退还后，向主管税务机关申请退还增值税信件发票是按照规定开具的。税。
13.自2019年1月1日起，住宿，建筑，认证和咨询，工业和信息传输，软件以及信息技术服务行业中的小规模纳税人已被纳入增值税发票开发试点行业，可以自己发行增值税发票的销售标准发生了什么？
自2019年1月1日起，已纳入试点行业自行发行特价机票的小规模纳税人的销售标准已调整为每月100,000元（季度销售额为30万元） ）其他事项应当按照现行规定执行。
14.在2019年，一般纳税人可以转移为小规模纳税人吗？
自2019年1月1日起，在转让注册日期之前连续12个月（税期为1个月）或连续四个季度（税期为1个季度）都没有累积销售。超过500万元人民币的一般纳税人（包括原始的一般增值税纳税人和增值税改革的一般纳税人）可以选择在2019年注册为小规模纳税人。如果转让登记日之前的营业期少于12个月或4个季度，则根据月（季度）平均应税销售额估算累计应税销售额。实行增值税差别税政策的一般纳税人确定差额之前的销售额是否符合转让登记标准。
15.纳税人转让注册后，如何处理销售折扣，暂停或退货的情况？
对于在一般纳税人期间由重新注册的纳税人出售或购买的商品，劳务，服务，无形资产和不动产，如果从下一个纳税期间开始发生销售折扣，暂停或退货-注册日期，重新注册日期应统一调整当期（即一般纳税人申报的最后一个期间）的销项税，进项税和应交税款。
调整后的应纳税额小于转让登记日当期报告的应纳税额。当发生销售折扣，暂停或退货时，填写小批量申报表的预付款栏。应付税款已抵销；如果不足，将结转到下一个期间。
调整后的应纳税额后的少缴税额大于转让登记日当期宣布的应纳税额，并从“应扣除的进项税额”中扣除；扣除后仍有余额是的，它是通过税收评估调整模块来支付的。
16.重新注册为一般纳税人后，我可以重新注册为小规模纳税人吗？
选择在2018年重新注册的纳税人仍可以选择在2019年重新注册。但是，如果您选择在2019年重新注册，则在重新注册为一般纳税人后，您将不会重新注册为小规模纳税人。
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