随着市场经济的快速发展，社会的平均利润在下降，企业的盈利空间也在缩小。与此同时，随着税法体系的逐步完善，税收征管水平不断提高，极大地增加了企业的税收风险。在如此严格的税收管理体制下，企业生存的空间越来越小。
通过精心计算，公司加强投资，经营和财务管理预算，提高决策能力和准确性，从而提高企业的经济效益和管理水平，从而增强企业的实力和竞争力。因此，企业做好税收筹划非常重要。必要。金融大师，山。姗姗认为，应从准备建立的角度考虑税收筹划。税收是“根”，是赚钱，省钱和融资三大主题的重要环节。但是，税收筹划并不是简单的。它必须基于公司的实际情况并依据法律合规性来确保公司能够顺利运营。如何做好企业税务筹划？据估计，许多业务经理都面临着困难。税收纳税工作有很多方面需要考虑。主要关键点是：（1）小规模纳税人和一般纳税人
（2））单一类型的公司税和多种公司税（高科技，双软，农业龙头企业......）
（3）资产折旧和摊销的税收设计
（4）个人投资和公司投资的税收设计
5）公司的各种个人所得税的税收设计
（6）个人收入，分项发票的税务设计（合同）
（7）进项税和产出税的选择
（8）政府资金，专项资金减税
（9）特殊地区和项目的税收减免
中国运营公司的税收筹划
摘要经济全球化促使企业越来越多地参与国际业务，跨国经营的税收筹划非常重要。企业必须树立科学的税收观念，掌握正确的规划原则，选择合适的规划方法，针对不同的经营环境和各种业务环节制定相应的税收筹划计划，合法减少全球税负，最大限度地发挥企业价值。 。关键词：税收筹划;原则;方法;内部税务管理
随着经济全球化的加速，越来越多的中国企业开始进入国际市场，参与国际分工，开展国际业务。企业的生产经营面临着前所未有的复杂的国际政治，经济和法律环境。各国政府也不断调整经济全球化和跨国公司国际业务带来的税收征管方式。了解和掌握国际税收制度，加强税收管理。进行必要的税务筹划。保持企业声誉，降低法律风险，降低税收成本。巩固和发展国际市场地位起着重要作用。作者谈到了国际业务涉及的税收筹划问题。一是树立科学的税收筹划理念，依法开展税务管理工作。税收筹划是指纳税人在生产经营过程中，依照税法和法规，利用税法规定的优惠条件，通过生产经营活动的安排和规划。依法实现税收的管理和管理活动，合法降低税收成本，最大化企业价值。税收筹划是公司治理和财务管理的重要组成部分。它涉及企业和政府的利益分配，涉及相关的法律责任和权利义务。直接影响业务成本和现金流。税收筹划在公司治理和财务管理方面日益突出和突出。随着国际交流，国际贸易和国际资本流动的加速，公司面临着复杂且不断变化的国际税收制度，并了解相关的国家税法。依法纳税，科学地实施税收筹划。避免税务法律风险是企业在国际市场上建立，生存和发展的必要条件之一。二，正确把握税收筹划的原则，积极发挥税收筹划的作用正确把握税收筹划的原则。科学地了解税收筹划在生产经营中的地位，积极发挥税收筹划的作用。它可以避免法律风险，降低税收成本，并最大化企业价值。 （1）严格遵守法律原则
税法是税收筹划的法律依据。税收筹划是税法框架内各种商业，投资和融资活动的安排和规划。了解国际税务管理制度，严格遵守经营和投资国家的税收管理法律法规。规划空间由厦门税法提供。这是税务筹划工作的先决条件。 （2）最大化整体利益的原则
税收筹划是公司治理和财务管理不可或缺的一部分，在法律框架内服务于整体业务发展战略。充分利用税收优惠和双边税收协定。对投资地点，登记类型，组织结构，业务规模，购销活动，服务类型和会计方法进行必要的规划，使业务活动适合税收优惠和管理方法，可以减轻总体税负，实现价值最大化的企业。 。
企业跨国经营。形成多层次的组织结构，参与各种经济活动。税收和管理的不同方法是适用的。税收筹划制度的制定和税收筹划计划的选择应有利于企业的整体利益和现金流。模拟不同组织结构和经济交易对流转税和所得税的总体影响，避免因当地利益损害整体利益。 （3）前瞻性原则
税收筹划是未来经济活动和应税事项的规划和安排
企业融资管理的税收筹划
企业的持续生产经营活动将不断产生资金需求，有必要及时，充分地筹集资金。同时，企业需要筹集和筹集资金，用于开展外商投资活动和调整资本结构。相应地，企业筹资管理的税收筹划也是整个税收筹划方法体系的重要组成部分。
一，企业资金税收筹划的一般原则
在分析企业融资的税收筹划时，需要考虑以下两个方面：第一，融资结构变化对经营业绩和总体税负的影响;企业如何合理调整融资结构，实现节约税收，实现业主总收入最大化的双重目标。
融资结构由公司筹集资金的方式决定。不同的融资方式将导致不同的税前和税后资本成本。企业融资方式主要有：银行借款，非金融机构或企业借款，内部筹资，企业自筹，社会发行债券，股票，租赁等。所有这些融资方式基本上都能满足从事生产经营的企业的资金需求，但在税负方面，这些融资方式的税收后果各不相同。从税收筹划的角度来看，上述融资方式可分为债务融资（包括银行借款，非金融机构或企业借款，内部融资，发行债券）和股权融资（包括企业自筹资金，发行股票）和其他三种类型的融资（如租赁）。在正常情况下，内部融资和企业间借贷资金效果最好，其次是金融机构，自我积累最差。这可以从空间和时间层面进行分析。从空间的角度来看，通过企业的内部融资和企业之间的资金借贷，涉及的人员和机构更多，这为企业寻求降低融资成本和实现税收筹划提供了更广阔的经营空间：借鉴金融机构。虽然效果不如前两种方法好，但企业仍可以利用与金融机构的长期业务关系，寻求一定程度的减税措施;企业的自我积累方法与用户相结合，税负难以传递和分享。因此，通常很难实现税收筹划。从时间上看，税收筹划的长期性决定了它与企业的生产经营周期紧密结合，最终的规划效果需要在生产经营周期结束后反映出来。资金的自我积累是其长期业务活动的结果。筹集资金的过程非常漫长。一旦这些资金再投资于业务流程，税务负担将由企业自己承担;虽然负债融资不同，但融资方式也不同。期限短，投资收益可以在企业和出资者之间分摊。债权人也承担一定的税收负担。由于利息费用可以在税前扣除，因此在企业偿还利息后，应纳税所得额将减少。大量的企业筹款实践表明，在选择融资方式时，内部筹款或公开发行股票是首选方法。企业与其他经济组织之间的资本贷款排名第二，金融机构的借贷排在第二位。虽然企业有理由调整资本结构，以及现阶段中国的特殊资本市场结构和银行体系，但也证明了不同融资方式对税收筹划的影响已经引起了许多企业的关注。
II。债务融资案例分析和股权融资税负
如果只涉及税收负担，则不考虑企业的最优资本结构。债务融资相对于股权融资的最大优势在于公司借款利息可以在扣除所得税作为财务费用之前，具有一定的税收减免效应，可以降低企业的资本成本。在以下两个企业融资（即债务融资和股权融资）的例子中，将解释税收筹划问题。例如，股份有限公司计划rai