节税，又称税收筹划，税收筹划的成本包括显性成本和隐性成本。显性成本是指选择和实施筹划方案所发生的一切费用,如咨询费、培训费等。税收筹划是建立在筹划人员具有较高素质的基础上的,但由于纳税人普遍缺乏筹划应具备的信息与技能，因此筹划活动大多要聘请税务顾问或直接委托中介机构筹划。具体的税收筹划实务，可以咨询智阳第一人力，为企业定制税收筹划、薪资优化方案，合理合法合规的降低企业成本。
主要方案如下：
1、灵猴网——改善传统用工关系、降低企业用工成本的灵活用工平台，可在线完成任务分包与费用结算；2、智企购——集企业绩效奖励、员工福利关怀为一体的一站式企业综合福利平台；3、个人独资企业/有限合伙型，超低税率，保障效果的薪税筹划产品，适合高薪人群。
税收已成为现代经济生活中的热点。无论是公司法人还是自然人，只要发生应税行为，就有必要依法纳税。税收筹划是企业很好地运用税收政策的新课题。在新形势下，纳税人企业应熟悉税法和财务会计制度，充分运用税收政策，运用税收优惠政策为企业创造经济效益。
I.筹款的税收筹划
（1）基于资本结构的税收筹划
对于任何公司而言，筹款是一系列业务活动的前提。如果您不能筹集到一定数量的资金，您将无法获得预期的经济利益。作为一种相对独立的财务管理活动，筹款主要通过资本结构的变化影响公司财务管理的绩效。因此，在分析融资中的税收筹划时，我们应侧重于两个方面：资本结构的变化如何影响公司绩效和税收负担；为了达到节省税款的目的，组织应如何组织资本结构的分配最大化所有者税后收入的目标。
资本结构由融资方式决定。不同的融资方式会形成不同的税前和税后资本成本。筹资决策的目标不仅是筹集足够的资金，而且还要使资本成本最小化。由于不同融资方案的税收负担通常不同，这为公司提供了在税收决策中使用税收筹划的可能性。业务运营所需的资金通常可以通过从银行获得长期贷款，发行债券，发行股票，融资租赁以及使用公司的保留收益来获得。以下是各种融资方式的融资成本比较，为企业选择融资方案提供参考。
1.几种融资方式的资金成本分析。
（1）长期借款费用。长期借款是指借款期限超过一年的借款。对于购买或建造固定资产或无形资产等大规模支出，需要长期借款以帮助完成贷款。该费用包括两部分，即借款利息和借款费用。一般来说，借贷利息和借贷成本很高，这将导致较高的融资成本。但是，由于符合要求的借款利息和借款成本可以包括在税前成本扣除或摊销中，因此可以用作税收抵免。例如，一个企业获得了一笔为期五年的长期贷款200万元，年利率为11％，集资费用率为0.5％。由于借贷利息和借贷成本可以包括在税前成本扣除或摊销中，因此企业可以少缴纳366,300的所得税。元。
（2）保证金成本。发行债券的成本主要是指债券的利息和融资费用。债券利息的处理方式与长期借款的利息相同，即可以在所得税前扣除，应以税后债务成本为基础。例如，一家公司发行了面额为200万元的5年期债券，票面利率为11％，费用率为5％。由于债券利息和融资费用可在所得税前扣除，因此企业可少缴纳39.6万元的所得税。如果发行债券溢价或折价，为了更准确地计算资本成本，应将实际价格用作债券融资额。
（3）保留收益成本。留存收益是企业缴纳所得税后形成的，其所有权属于股东。股东将这部分未分配的税后利润存入企业，这实际上是对企业的一项额外投资。如果公司将留存收益用于再投资，且收益率低于进行另一项具有类似风险的投资的股东收益，则公司应将留存收益分配给股东。留存收益成本的估算很难与债券成本挂钩，因为很难准确地衡量公司的未来发展前景和股东要求的未来风险的风险溢价。由于留存收益是在企业所得税之后形成的，因此企业对留存收益的使用不能减税，也没有节税额。
（4）普通股成本。当公司发行股票筹集资金时，发行股票的集资成本相对较高，因此在计算资本成本时必须考虑集资成本
公司税收节省的形式主要包括：1.形式上的变更具有税收效率。在企业组建过程中，通常有很多选择的方式。对于经营者来说，以不同的选择方式，他们通常会从中获得不同的利益，并且这种利益也有税收利益。例如，如果母公司成立子公司或设立分支机构，则利息会有很大差异。子公司正式是一个独立的法人实体，独立地对其损益进行核算。该分支机构不是独立的法律实体。其损益必须与控股公司（母公司）合并以计算税额。一般来说，如果成立后的公司从一开始就可以盈利，那么成立子公司会更有利。如果成立的公司在开始运作时出现亏损，则组建公司会更有利。 2.通过财务计划节省税款。在会计过程中，企业使用会计方法的选择来减少其纳税义务。例如，在计算物料采购成本时，可以采用先进先出法，后进先出法或其他方法。企业固定资产折旧方法的选择具有最优的解决方案，使企业在当年或当年实现的利润是一致的。公司税收要求。 3.使用税法中的税收优惠政策来节省税款。在许多国家，为了确保税法的统一性和灵活性，并更好地满足经济形势的需求，国家规定了许多税收优惠政策。通过合理使用这些优惠条款，可以达到节税的目的。 4.使用其他平台分析公司的节税情况。作为纳税人，作为纳税人，为了在法律范围内尽可能获得税收负担带来的税收利益，通过事先计划和安排投资，管理和财务管理活动，企业还可以对情况进行综合分析。昌捷通会计之家许多税务专家通过案例研究分析了合理的避税技巧和案例，并开设了一系列有关阳光和税收的公益讲座。有十多位专家在线互动问答，可以帮助纳税人学习节税技巧。许多著名的金融和税收专家为企业解释税收节省的政策和问题。立法意图是确定区分税收和避税的标准。节省税款是通过法律不试图包括的方式来减少应纳税额；而避税则被用于法律尝试的范围，但出于某种原因或其他原因。