避税计划是指在国家税收法规和政策允许的范围内，通过对管理，投资和理财活动的初步规划，尽可能减少税收负担，以获取税收和企业利益最大化。因此，如何把握税收政策的脉搏，重新利用税收政策法规的资源，通过合理的避税方式最大限度地降低税收成本，寻求合法的经济利益，成为每个金融工作者应关注的问题和素质。技巧方面，有许多常见的避税方法，但通常不超过使用国家税收优惠，转让定价，成本计算，融资和租赁的方法。
转移定价避税及其陷阱
实际上，不同纳税人有不同的避税方法。一种基本方法是使用关联交易并采用转移定价的形式，即关联公司。多赢是指以高于或低于正常交易价格的价格进行的产品或非产品转移。市场。在这种转让中，产品的转让价格是基于双方达成减税目的的意愿。如果公司B的税负与公司B的税负不一致，则由公司B承担比公司A高的税率，则关联公司B可以通过某种形式增加公司A的利润并减少公司B的利润。合同。承丹及其各自的纳税义务的税负最小。在公司之间的税率不一致的情况下，通常采用转让定价，并且主要利润转给税率低的公司以避税。
如果您充分利用区域避税天堂，经济特区和优惠税收政策，则可以通过转让定价法，通过降低销售价格将高税收公司的营业收入转移到低税收公司。更为明显的是，当前的跨国公司避税主要采用这种方法。例如，重庆正阳工业园区（邓136-2978-6283）属于少数民族政策，西部大开发政策，三峡移民政策，民族扶贫政策和革命性旧区政策。园区内企业享受的税收优惠很大。园区内企业的增值税由当地保留的30％〜50％支持；企业所得税由当地保留的30％〜50％的税款支持；独资企业（营改制）可以申请核定和征收，并在征收后获得批准。税率为0.5％〜3.1％。而且公司实行注册制度，不需要去公园。
企业税框架
的公司通常会基于税收优化安排业务运作。其中，苹果公司的爱尔兰和荷兰三明治结构更为典型。它的原则是使用由税法之间的差异和不同国家和地区之间的税负所设计的税制，以达到在税负最低的国家中保持利润的目的。降低税收成本。除苹果公司外，特斯拉吉加工厂和汉堡王也基于成功税收筹划的相同原则。
同样，许多地区也有大量的税收优惠政策和财政返还政策。这种指导政策在该国不同地区之间形成税收差异。企业可以利用此税收差异来有效控制税收风险。合理规划税收成本，有效安排企业业务结构。
税收筹划能力
在此基础上，公司对其运营，投资等进行合理安排，可以降低经济交易的税收成本，实现不交税，少交税款或延迟纳税。目的。
但是，税收筹划不仅涉及税收，而且涉及包括业务，市场和其他公司战略，合同签订和管理，财务系统，内部审计系统等在内的公司管理系统。这是一项全面而复杂的活动。这要求计划者对税法有深刻的理解，并具有极其丰富的税收筹划经验。此外，税务筹划在筹划阶段和实际运作阶段涉及各种风险，如关联交易调整的税收风险，税收政策变更和政府兑现风险，税收申请，备案，材料违规风险等。 ，以及避税。和刑事风险等。这些都与税收筹划计划的实施有关，只有合理，合规的税收筹划计划才能带来一定的经济利益。
税收筹划问题，以下是一些常见的税收方法，仅供参考：
1。基于工资支付方式的合理避税：现行税法没有针对个人非金钱福利收入的具体管理方法。因此，可以通过减少名义收入来减少应税收入，从而达到可接受的税率范围。
2。按照五险一金的扣除标准合理避税：适当提高五险一金的支付标准，或增加其他免税项目，才可以扣除总工资税。以公积金为例。每月住房公积金筹集后，实际收入不受影响（可以提取公积金），节税效果更加明显。
3。根据优惠政策合理避税：当税率难以改变时，我们可以改变应纳税所得额。例如，您可以与公司达成协议，部分工资是通过福利而不是现金形式发放的，因此不会被视为收入，也没有税。单位可以增加福利计划，例如免费交通，免费进餐，以便不给雇员加薪也可以减轻雇员的税负，并变相增加雇员的收入。
4。在税收中，年终奖的税收计划：年终奖是按月薪单独计算的，即年终奖金除以12个月，然后将商与相应的税进行比较率。档案征税。许多单位不注意，导致雇员的薪水和年终奖金之间的不平衡，并且一方过多，从而提高了全年的综合税率。
需要特别注意的一点是税收起征点。与税率表比较，我们发现如果年终奖是54000元，则需要支付5295元。如果年终奖金超过1元，则需要支付10,245元，相差一千美元。
以上是答案，希望对您有所帮助，谢谢。
合理的避税措施是税收筹划
，考虑到旧法律的弊端，新法律进行了重大调整，从而导致公司所得税税收筹划发生了重大变化：
（1）从注册区规划对于企业
的规划，旧法律规定，只有在国家高新技术产业开发区注册的高新技术企业才能享受15％的优惠税率。因此，不在此领域的高科技企业正在进行税收筹划。公司可以将利润转移给位于这些地区的关联企业，并通过公司分离或相关交易享受税收优惠，甚至可以使用“区域内注册和区域外运营”来减轻税收负担。新的企业所得税法对需要国家扶持的高新技术企业征收所得税，税率降低15％。对重点支持和鼓励发展的企业和项目给予优惠的企业所得税，并且不再有区域性要求。因此，公司税收计划必须从税收地点的计划转移到公司性质的计划。
（2）从雇员人数的规划到雇员特征的规划
旧法规定，只有民用福利企业才能享受企业所得税减免优惠。残疾人。在这一政策指导下，只有普通的盈利性企业才能计划减少员工数量，提高员工的劳动强度；新法律规定，所有企业只要雇用合格的下岗工人，残疾人等，并从事国家鼓励的经营活动，就可以享受减税，免税的税收优惠。为此，企业应仔细规划和结合自身的业务特点，分析哪些岗位适合国家安置，以鼓励就业，分析上述人员和一般人员的成本和收益变化，并注意相关文件的归档和人工。合同签订和社会保障工作。
（3）从组织规模的规划到组织结构的规划
新法律采用了“注册标准”和“实际管理组织标准”的组合，因此企业应预测分支机构的损益，并根据分支机构的性质做出决策。
（4）计划预提所得税
在许多国家/地区，对股息征税是一种普遍做法。但是，中国对外资企业的股息免征所得税，这也是“假冒外资”现象日益严重和税收来源流失的重要原因。新的企业所得税法对股息和非居民企业获得的股息征收所得税，税率为20％，这对通过外国低税区在中国投资的某些企业产生了较大影响。非居民纳税人的这一部分可以使用中国与其他国家或地区之间的税收协定来合理地避免征税。例如，在中国，香港，爱尔兰，毛里求斯，巴巴多斯和其他国家和地区，与中国的税收协定已同意对股息采用不超过5％的预提税率。美国，加拿大和其他国家/地区签署的税收协定不适用于股息。预提税率超过10％。非居民公司可以将公司的注册地转移到上述国家或地区，以免缴税。这是一种长期的避税方法。另一种短期避税方法是尽快汇出现有股息，或在新的企业所得税法生效之前对股息进行再投资，不仅可以避免20％的所得税，而且可以享受再投资退税政策原外商投资企业。 。
（5）其他计划
新的公司所得税法规定：“在本法发布前已被批准的企业，根据当时的税法和行政法规，享受优惠税收根据国务院的规定，在本法实施后的五年内，逐步过渡到本法规定的税率”； “在特定地区建立依法设立的国家以发展对外经济合作和技术，在国务院规定执行上述地区特殊政策的地区新建国家。需要重点企业扶持的高新技术企业可以享受过渡性税收优惠，经重点企业批准的可以享受过渡性税收优惠。