在上一篇文章中，我从与房地产税相关的耕地占用税入手，讨论了可以使用保险减税的中产阶级和高净值人士。在这两天和两次会议中，增值税率下降了，主要是在制造业中。国家将减轻企业的负担，这是非常好的事情，而且有消息称税收也对保险代理人发布了优惠政策，这似乎在鼓励行业发展和稳定就业的意义。总体环境是稳定就业，刺激经济增长并推动增长。与我们的个人所得税息息相关。首先，让我们看一下个人所得税。关于《个人所得税法》，全国人民代表大会常务委员会于2018年8月31日通过的税制改革修改了中国纳税居民的定义。这就是其中之一。其次，让我们看一下《个人所得税法》第2条的规定：表明纳税范围很广。让我们注意第7条。股息收入，那么政策股息中的股息是否需要征税？答案是肯定的，大个子可能会纳闷，然后您说避税就是这样，然后我们往下看：然后我们看一下《个人所得税法》第4条：缴纳个人所得税：注意第5条：保险赔偿。这是我一直提到的内地避税的法律依据。但是，保险的股利收入和股利不是“保险赔偿金”。如果您购买大量带股息的内地人寿保险单，则此部分属于股息收入，需要缴税。然后，有些经纪人可能会与我争论，说保单红利和银行存款相同且免税：这是正确的。太。保险红利呢？在这里，我需要谈谈保险公司的业务结构。我在上一篇文章中也谈到了这一点：保险公司财务分析-资本市场的观点（2），首先讨论了股息的来源。股利保险收入主要来自以下三个方面：1。死亡。作为板栗，最初预计将有10，000人挂断电话。保险公司将不得不支付三股。但是当它真的亏钱时，它只挂了一个。如果有两股，那它不会丢失。未支付的钱成为股息的一部分。 2。传播。指保险公司实际投资收益高于预期投资收益时产生的盈余。赚钱会随着时间的流逝而再生钱。保险公司应将部分投资收益返还给客户。 3。费用差异。让我们吃个栗子。该保险公司预计将为一线员工和背景工作人员提供1亿元人民币的奖励。结果，它只花费了1000万元。未花费的钱已成为股息的一部分。总结，因为保险公司在确定比率时需要考虑三个因素：预定的死亡率，预定的投资回报率以及预定的运营和管理成本。确定费率后，便无法随意更改。但是，人寿保险单的寿命通常长达数十年。在如此长的时间内，实际情况可能与预期情况有所不同。一旦实际情况好于预期，就会发生上述损益，保险公司将这部分损益产生的利润按一定比例分配给客户，这是股利的来源。好吧，股息的来源之一是客户支付的保费不同于产生保费盈余的预期支出；其次，它来自保险公司的投资收益。与将钱存入银行不同，根据银行存贷款的利率获得的利息收入是完全不同的。在撰写本文时，我在Internet上发现了这样一条规则：从此规则中，我们可以得出一个结论：个人需要缴纳个人所得税才能获得保险产品的股息。税款由支付利息的保险公司代扣代缴。好的，我们在这里总结一下。在内地购买的股利保险，保险赔偿，不需要交税；保险股利，需要缴税，但保险公司代扣代缴。那么，香港呢？这是项江军所说的。 1。在香港没有“个人所得税”，只有“薪Tax税”。简而言之，如果您在香港工作，则需要支付部分工作收入的薪salary税。参考定义：总结，与政策红利没有交集。 2。香港的利得税类似于内地的企业所得税。香港利得税是两级制，按应税收入额划分。在18-19纳税年度之前，应纳税所得额少于200万港币的税率为15％，另一个为16。5％。在18-19个纳税年度之后，对于普通公司，应税收入低于200万港元的新税率增加8。25％。因此，香港的保险公司的适用税率为16。5％，远低于内地一般企业的25％。就企业应缴税款而言，香港也需要降低税率，自然利润也应提高。可分配给客户的股息也将受到影响。总结，香港的税收制度很简单。参加香港保险的人，无论是赔偿金还是保单红利，都无需在香港纳税。有些朋友可能想问一问，那么在香港就不需要纳税了。是否有必要将钱还给大陆？ ――1。对于某些客户来说，这很容易实现，资产也更加平衡，那么为什么要退回呢？ 2。毫无疑问，双方都不需要政策补偿； 3。保单红利，您的红利存入香港的保险公司，香港的保险公司如何为客户代扣代缴内地个人所得税？此外，保险单的支付期通常很短，从几年到几十年不等，但是在最初的几年里其现金价值非常低。 CRS声明也是大价值保险单。普通保险单不受CRS的影响。更多内容，请关注向江军的下一篇文章。 CRS和FATCA的实施如何影响香港的保险政策？ 2018年，在购买保险时，如何正确理解保险公司的偿付能力（1）新税法即将出台，暗示房地产税即将来临？保险公司的财务分析-资本市场的角度（2）