1。什么是税收筹划？ 1。税收筹划与避税和逃税有何不同？税收筹划，也称为“合理节税”，是指纳税人通过事先计划和安排在法律规定的允许范围内的业务，投资和财务管理活动，以尽可能减少公司税负的努力，以获得经济节税的经济利益最大化。逃税本质上与逃税没有区别。它是指使用各种欺诈手段（例如虚假举报，虚假举报，隐瞒和伪造以避免纳税或少付税款）的纳税人。避税是指纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷采取非非法措施减少应纳税额的行为。这是为了让纳税人使用一种明显违反税法和法规的非非法合规形式，但实际上与实现其目标的立法意图背道而驰。二，国家对逃税，逃税行为有明确的处罚规定：（一）逃避缴纳大量税款，占应纳税额的百分之十以上的，处以有期徒刑。不超过三年或拘留，并处罚款。二，数额巨大，占应纳税额的百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚款。 3。单位犯罪的，由单位处以罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定处罚。 4。税务机关发出追缴通知书后，应缴税款和滞纳金已经缴纳，受到行政处罚的人员不承担刑事责任。但是，他们因逃税或由税务机关在五年内受到刑事处罚。除两项以上的行政处罚外。五，与犯罪者串通并构成犯罪共犯的税收，海关，银行及其他国家机关工作人员，应从重处罚。六，税务机关发布追缴通知书后，应当缴纳应缴税款和逾期未缴的款，由行政处罚的，不追究刑事责任。但是，由于逃税或由税务机关在五年内给予了刑事处罚。除两项以上的行政处罚外。因此，严格来说，避税和逃税是非法的，只有国家才允许进行税收筹划。企业税收筹划该怎么办？企业合理地避税≠逃税，会计充分利用了这6项政策来制定适当的税收筹划！ 1。从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农户，小企业，微型企业和个体工商户发放小额贷款的利息收入金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，对符合免税条件的小额贷款的利息收入进行单独核算，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税； 2。小规模增值税纳税人应当分别核算所售商品的销售或加工，维修和更换服务以及服务和无形资产的销售。增值税小型纳税人销售商品或过程，修理和维修服务，每月销售额不超过30，000元（季度税为90，000元），服务和无形资产每月销售额不超过30，000元（90，000美元，无税资产）季度税），从2018年1月1日至2020年12月31日，可享受暂时免征税收优惠政策的小微企业。 3，自2016年2月1日起，免征教育附加费，地方教育附加费和水利建设资金的范围，当月每月销售或营业额的每月纳税额不超过3万元（按季度计税）季度销售额或营业额不超过90，000元，扩大到每月销售额或每月征税营业额不超过100，000元（季度应纳税季度销售额或营业额不超过30万元））的义务人。 4。从2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障的豁免范围。残疾人就业保障的免税范围，从工商登记之日起，调整为职工总数在20人以下（含）以下的小型微型企业，从30人以下（含）在内。调整免税范围后，工商登记不满三年，职工人数在30人以下（含30岁）的企业，可以免除剩余期间的残疾人就业保障；从2018年1月1日至2020年2014年12月31日，金融机构与小型和微型企业之间签订的贷款合同免征印花税。 5，从2018年1月1日至2020年12月31日，将小微年度应纳税所得额上限从50万元提高到100万元，年应税所得不足100万元（微薄年度所得） （含100万元人民币）的公司，其收入减至应税收入的50％，并按20％的税率缴纳公司所得税。六，从今年9月1日至2020年底，对符合条件的小微企业和个体工商户的贷款收入免征增值税抵免额，从100万元至500万元。其中，对小微企业贷款500万元及以下的单户信贷担保，对个体工商户和小微企业主的经营性贷款担保额不少于50％。三人所得税计划有哪些方法？个人所得税回避≠逃税，会计师使用这10种方法来制定适当的税收计划！ 1．差旅费补贴（差旅费补贴200元，伙食错误补贴200元。超出部分“工资，薪金”所得征收个人所得税）；根据当地税务机关的规定，是因商务旅行而免税的。2。雇员辞职有税法优惠，雇员离职补偿金应在当地雇员平均年薪的三倍之内免税。 ;对于实际报销，应根据法律依据，不计入个人的月工资和薪金收入，以每人每月不超过300元的标准征收个人所得税。如果单位以补贴或其他形式支付给个人的办公和通讯费用，则应计入个人的月薪和工资性收入，并征收个人所得税。 4。员工暑暑，凉爽和清凉饮料的报销形式可能是免税的，并随着工资的支付而纳税。 5。发票抵销（不建议用于不切实际的支出）在项目上工作，并在项目完成后获得劳务报酬。如果一次申报税额，应纳税所得额-×20％=人民币应纳税额×20％×（1 + 0。5）-2000 = 5200元，如果与企业协商并在两个月内两次纳税，则应纳税额=（-×20％）×20％= 2400元，应纳税总额为4800元。与两者相比，节省了400元。税务评论员的评论：根据《个人所得税法》，劳务收入的收入余额扣除应纳税所得额的20％后，作为应纳税所得额。对于劳务收入，适用比例税率，税率为20％，但为个人支付劳务费。一次应税收入超过人民币的部分，按照税法规定计算的税额为50％，超过人民币的部分为10％。经过此计算，快速计算扣除额减去2000是教师的应纳税额。劳务收入的征税是基于次数。可以看出，如果纳税人可以多次获得收入，分配积分并增加扣除额，则应纳税所得额可以减少，7，增加福利和降低工资西安高新区的一家公司聘请高管，并计划支付120万的年薪，但在咨询了一家税务公司后，该公司与高管达成协议，将年薪降低至800，000，同时提供了一套现有的房屋和汽车。此外，鉴于公司技术工人的优势以及相对较长的雇佣合同期限，公司的名义工资被适当降低，同时为员工提供宿舍，适当地增加了公积金和养老保险的支付额以提高员工福利。粗略计算，该公司的高管因此少缴了至少40％的个人税。税收评论员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资薪金税率是过高的累进税率，因此，在一定程度上累进后，新工资和薪水给个人带来的可支配收入逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要的福利待遇的方法，不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。 8。劳务报酬工资西安一家私营企业的所有者雇用某人经营自己的私营企业并在另一家公司工作。月薪在4000元左右。他一开始没有与这家公司签订任何合同，应纳税所得额为4000元，即劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过协商，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，作为工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而之前的税收节省为465元。 9。在接下来的低收入月份中，工资较高的月份的一部分将成为公司销售人员的一部分。通常的工资大约是5000-8000。六月是生意的旺季。佣金收入高，工资总额为人民币。每月一次，每月取人民币，最后一个月取人民币，因此总纳税额为6470元；如果正常的纳税额是5620元，再加上接下来的5个月的8000元，那么每月的总金额1725元就是7345元，那么就多交1000元的税款。收入非常不稳定的人特别适合这种方法，这种方法称为“切峰谷”。 10。增加三项保险和一金的金额如果您的收入很高而钱不够，则可以将社会保障和公积金标准提高到最大限额。当然，公司的付款限额也相应提高了。可以与公司协商。社会保障金支付得更多之后，退休工资自然会更高，到处都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是避税的更好方法。 4。对会计人员参与税收筹划的一些建议在许多会计师的心中，最具挑战性的工作是税收筹划。每个人都在学习会计并从事会计工作。谁都知道老板最想要的是公司赚钱少交税，这需要进行会计操作和处理以避免税收。合理避税，就是在法律范围内减轻税收压力，避免税收知识的盲点，从而导致企业多交税款或被税务局罚款。因此，作为会计师，有必要了解合理避税的基础知识，以提高其能力，并帮助老板实现少交税的目标。