（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制体系的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，避免企业内部员工的不道德行为。 -从源头上遵守商业和不合规金融，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的金融专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的意愿，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使会计人员注意政策形势的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以规避税收风险并防止发生。
（3）及时评估税收风险，并进行严格监控，以避免过度风险。提前计划和预防胜于出现问题后进行修复。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监测税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化所带来的潜在风险。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。此外，要注意税收筹划，认真研究避免税收的方法，以减少企业多付的风险。
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公司如何预防税收风险？
在美国有一句俗语说，生活中有两件事是无法避免的，一件事是死亡，另一件事是纳税。税收问题对人们来说是如此，尤其是对于企业而言。税收对企业的影响和重要性不亚于其主要业务。许多企业由于税收负担过重而难以经营。经过一年的努力，他们在缴税，交房租和支付工人工资后几乎没有钱或一无所有。最初经营良好的企业可能会因税务审计案件而破产。更重要的是，一个好的企业家可能会被关押在与税收有关的案件中。如何有效地避免税收风险无疑是许多公司必须完成的任务。
一般而言，发生公司税收风险的因素主要有以下三个：1.投资者在做出投资决策时并未认真分析和考虑公司运营的税收成本，甚至对哪些税收产生了损失。支付他们的业务。开业后，税收成本直接压缩了预期利润，导致经营困难。 2.业务经理的法律意识薄弱，对财政税法一无所知，并且一些业务活动在没有自知之明的情况下违反了法律，从而导致对税收问题的行政处罚甚至被追究刑事责任； 3.一些公司为了降低成本，偷税和偷税而冒险。
总结大量实际案例，笔者认为，从以下几个方面入手，可以有效地预防和化解税收风险，并有效保护企业和企业主的长远利益。
1.做出投资决定时，投资者应了解他们从事的业务可能产生的税收成本，以及应采用哪种业务模式以最合理的方式节省税款。无论是建立个体工商户，还是建立合伙企业，有限责任公司或其他商业模式，都应仔细考虑。每个业务模型的财务，税收和纳税方式可能不同，这直接影响税收成本的计算。因此，投资者最好在决定投资之前咨询有经验的律师或税务代理，以免投资后进行调整会比较麻烦。
2.企业管理者必须善用法律，熟悉主管部门的行政程序，并适当使用规则来规避税收风险。许多税收风险是由公司不了解税收和海关法规引起的。作者处理了两个性质相似的关税案件：一个企业进口了一种新的高科技产品，可以根据法规申请减税或免税。因为此产品是高科技新产品，所以海关可能不了解该产品的性质。为慎重起见，企业最好向海关申请商品的预分类。由于海关的预分类决定对海关和企业均具有约束力，因此根据预分类税号进口产品不会与海关产生税收争议。但是，由于该公司不了解这些海关规定，因此未处理许多程序。结果，它受到了海关的调查和惩罚，不仅构成了许多本可以避免的税收，而且还施加了行政处罚。另一个是：企业进口产品。进口前，先向海关申请产品预分类，并根据分类税号申报关税。海关还将审查和发布。几年后，海关发现该产品不属于分类税号，而是另一个税号，因此征收了巨额的反倾销税。不好的是，该公司丢失了海关多年前发出的“预分类答复”页面，而该页面恰好是产品目录的页面。但是，由于办公场所的搬迁，海关无法找到做出预分类决定的文件。结果，该公司和海关检查团队花费了大量的人力和物力来调查和演示该事件，直到最终妥善解决。实际上，如果企业理解以上两种情况的程序，在业务运作中注意按照相关法律法规处理行政审批程序，并保留行政文件和业务档案，就不会有麻烦了。背后。
《进出口货物海关税收管理办法》第十条明确规定：纳税人在实际进出口货物之前，可以向海关申请货物的预分类，预-价格检查，或原点是预定的。海关审查确定后，应当书面通知纳税人，并在货物实际进出口时予以批准。这些法律法规可帮助公司改善业务流程并有效避免税收风险。如果企业能够适当地使用它，只要投入很少的人工成本，就可以为企业的业务运营起到重要的确定性保证。有许多此类规则和程序。它们是依法经营的企业，不受行政干预。政府有规章制度来保护企业的合法权益。规则并正确使用它们？
第三，部门的企业经理和业务人员应具有必要的税法知识，并应在日常操作中咨询专业人员，并组织公司业务人员进行必要的培训。在进行税务审计和其他与税务有关的案件时，您应立即委托律师和税务专家进行干预并提供专业支持。
许多企业主和经理对财务，税法等一无所知，但是他们不愿意花时间学习。一些经理希望公司会计和出纳员可以弥补他们的缺点，但是普通会计和出纳员也可以进行会计核算，经营银行或通过一些最简单的行政程序。大量的法律法规是无法掌握和应用的。也有一些公司直接委托报关行或会计代理公司提供更专业的服务，例如报关和财务。实际上，大多数报关行和金融代理公司只能处理一些交易工作。风险缺乏洞察力和解决问题的能力。他们与行政机构进行沟通并以协调的方式解决问题更加困难。但是，一般来说，小型企业不可能以高价格和高薪水聘请具有这些能力的专业人员。在这种情况下，非常有必要花费一点钱来聘请专业人士来公司演讲或对业务人员进行培训。一种更可行的方法是：业务经理在业务开始之前与经验丰富的律师或税务代理进行咨询和诊断，了解一些有关税法的必要知识，并了解自己公司的税务情况以及类似公司的共同风险。。同时，要求他们对部门的业务人员进行简短的培训和指导，告知工作中可能经常发生的一些错误和失误，以免由于人员的失误造成税收风险。这样，企业的成本和时间不多，但效果很好。
如果发生与税务有关的纠纷，税务审计和其他与税务有关的案件，企业应认真对待它们，积极面对它们，并立即聘请专业律师和税务专家进行干预以协助处理。一些公司在遇到税案，询问关系并四处寻找人时会感到恐慌，常常会收到很多有害且无用的垃圾邮件，找到一些所谓的无用的相关人员，结果不仅无助，而且延迟解决方案美好时光。而且，由于一些公司不了解法律，因此即使重要的权利（例如陈述，辩护和听证会）也无法有效地用于处理案件。他们甚至做出许多不利于自己辩护和聆讯的陈述。酿造会造成严重的麻烦。
近年来，国家对法律依法对行政机关施加了严格要求，并制定了大量法律，行政法规和部门规章，以规范行政机关的行政权力。特别是，直接涉及行政部门利益的海关，税务等部门的机构，每个行政工作程序和业务流程将受到有关法律，行政法规和部门法规的规范。还严格要求行政人员按照法律程序行事。一旦程序存在缺陷，如果行政相对人提起行政复议或行政诉讼，行政机关将直接面临败诉的后果，直接负责的行政人员可能会受到行政制裁。在这种情况下，负责处理案件的行政人员在处理税务审计和其他与税务有关的案件时非常谨慎，并且在没有足够证据和法律依据的情况下通常不会做出行政决定。因此，聘请律师及时协助税务案件非常重要。经验丰富的律师将通过法律程序与行政机关进行有效沟通，了解案件情况，并指导公司如何辩护，陈述，收集和整理证据以及准备听证程序。这些是企业的合法权利。对于主动辩护和听证会的准备，企业将不会受到较重的行政处罚，因此企业不必担心。请注意，作为处理案件的行政人员，他们也只能按照法规和工作程序来完成其职责。滥用职权或故意或过失损害企业利益只会使他们的工作变得被动，承办人不会的。因此，在与税收有关的案件中，证据和法律是解决问题的最终决定因素。所有应对工作都应围绕证据和法律进行。这是处理涉税案件的核心。但是，面对税收问题，许多公司总是对行政部门感到恐惧。他们根深蒂固地认为这些问题是人民的最终决定，应与之相关。因此，请认真思考并要求人们找到关系。主要原因是企业的法律意识薄弱，不了解行政工作规则。一些高管经常沉迷于工作，甚至鼓励公司找人去寻找人际关系。主要原因是这些人员不是很专业，他们不确定自己的工作。在税务审计案件中，证据的收集和采用，事实的确定以及对法律的理解都是非常专业的问题。许多工作人员没有接受过证据课程方面的正规教育，他们的工作是否符合程序要求实体判断其是否正确。他们还担心亲戚申请重审或行政诉讼后将撤销对行政处罚的决定，因此他们希望公司能够找到一个比自己地位更高的人来暗示或“指导”他们如何做所以还有其他人帮助承担这项工作的责任，这是推卸责任的典型表现。而且，如果公司听取了他们的暗示，而不是从事实和证据的角度出发，而是盲目地试图找到一种可以解决的关系，那将由公司来决定。如果企业失去职位，甚至会错过陈述，答辩，听证，重新考虑和诉讼的时间。行政处罚决定生效后，最终难以寻求法律救济。这称为“说”。
综上所述，让您的公司长期稳定发展并避免税收风险并不是那么困难且不可预测。也许您只需要花一天的时间来完成您的作业，花两天的时间聘请一位优秀的税务会计师和律师来对公司进行诊断和咨询，并顺便培训员工。。
注：本文发表于“厦门工商业”，是厦门市总商会的特稿。
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合理地为企业避税一直是每个会计人员面临的问题。没有老板愿意支付更多税款，但他必须纳税。因此，如何合理地避税是每个会计师都需要讨论的一个命题。
（1）模拟税收评估测试
税务机关进行税务评估。企业应按照税务机关的税收评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关从四个方面评估增值税。
税负税率：将税负税率与警告值进行比较。
增值税负担率：使用（薪金利润折旧税）*增值税率，并将所得结果与企业应交的实际增值税相比较，以查明是否应纳增值税被少付。
输入控制量：企业的最大输入扣除额=（本年库存成本增加而本年减少的存货成本）*运费的主要购买税率* 7％（如果企业扣除额较大）比上面的值大，可能表明输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量办公室可以生产的成品，计算企业收入，并与报告进行比较。
企业使用上述指标进行分析，如果发现异常，则应及时分析原因。
（2）滞纳金可能会延迟缴税
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较少，则可以申请逾期付款。什么时候存款数额足够少以至迟缴税？可用的银行存款不足以支付当前薪金，或者薪金不足以支付应付税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
发生上述情况时，企业应及时申请办理递延纳税手续。
（3）宣布没有生意
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如企业处于准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；企业没有税收收入，也没有因经营不善而产生的收入。在这种情况下，公司可能无需缴税，但必须及时提交纳税申报表。没有应纳税额的申报就是所谓的零申报。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
（四）被认为是混乱的销售情况
被视为销售，即销售实际上是根据销售征税的。没有销售的税收无疑会增加企业的税收负担。应该将其视为销售和纳税，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为不支付销售款项是违反规定的，不应将其视为销售将视为销售将支付不合理的税款。
中有一家酒店。首席执行官通常会在自己的酒店接待客人并签署招待费。基本上，每个月有几个订单。该会计师事务所进行了审计，并要求将这10万余笔视为销售和缴纳营业税。
在营业税法规中，没有关于在您自己的旅馆内进餐和消费的规定作为营业税。企业追随会计师事务所的谬误，将支付过多的不当税。
被视为销售，不得随意使用。
（5）看看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些原材料投入损失了，有些形成了产品。在增值税中，可以扣除具有正常亏损的进项，而不能扣除具有异常亏损的进项，必须将其转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对企业纳税非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料挥发，库存造成损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的情况。炎热的天气还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是不正常的损失呢？不熟悉税收法规的人将付出代价。
（6）各行各业都有特殊情况
税法和法规有一般规定，在特殊情况下还针对每个行业都有特殊规定。如果您不了解行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。
一家销售报纸的报纸公司要缴纳增值税，并收取广告费以缴纳营业税。因此，从印刷报纸获得的输入应分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局答复：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十三条：除以收入百分比。较差的报纸从销售报纸中获得的收入很少，而来自广告费用的收入却很高。因此，输入项基本上不可抵扣。实际上，有关于税收的规定：类似的情况是根据报纸文章的内容和广告所占据的页面共享的，其中大多数应扣除，而少量则不能扣除。
（VII）适用税率
第二项增值税规定规定，图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务官员要求公司按17％的税率缴税。税务机关有什么依据？税务官解释：该公司印刷书籍的输入发票为17％。如果公司采用13％的税率，那不是17％的13％扣除？如何平衡税收？
单位出租房屋需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税外，出租房屋的所得税负担也不轻。
对于外资企业，广东规定，新购买的房地产可以出售，并享有三年免征房地产税的优惠政策。
某公司购买了一座单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，并申请免税，并由税务机关退还：房屋的出租部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。缴纳更多税款的企业仍然处于黑暗之中。