离岸帐户也称为OSA帐户。由境内银行的离岸银行部门的离岸机构开立的具有合法离岸银行业务经营资格的账户为海外账户；离岸账户仅用于公司账户，不支持个人账户开立的。与NRA帐户相比，离岸帐户受更少的外汇管制。从资金安全的角度来看，离岸账户更安全，不受国家外汇管理局的严格监管。
金融中的离岸帐户是指存款人在居住国以外开设帐户的银行。相反，位于存款人居住国的银行称为境内银行或国内银行。
提醒：税务机关将重点关注与避税天堂和离岸金融中心进行交易的真实性和合理性。目前，中国已经与英属维尔京群岛等九个避税天堂国家或地区签署了信息交换协议。在调查与避税港企业进行交易的真实性和合理性时，将启动信息交流调查程序，以处理商业实质和资本交易。为了验证这种情况，一般的反避税条款将适用于滥用税收优惠，税收协定和没有合理商业目的的公司组织形式。
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产仅在出售或转让时才征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带入的财产无需缴税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值增值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。
一个人的一生中有两件事是不可避免的，死亡和税收。“最近，许多喜欢海外投资的人都感受到了本杰明·富兰克林的话的精髓。
自去年底以来，我们一直在关注中国公司的跨国并购浪潮，以及各种私营企业是否对海外收购感到疯狂，是否存在转移的嫌疑海外资产。但是您可能不会注意到资产转移不仅存在于公司合并和收购层面。在过去的几年中，一些高净值个人和企业通过地下银行，海外保险单，现金携带以及建立影子公司来逃避大量的公司和个人所得税。他们已将大量资产转移到海外。
监管部门终于出手了。今年5月9日，国家税务总局和六大部委发布了《非居民金融账户税收信息尽职调查管理办法》，承诺实施《金融账户共同报告标准》（CRS）。 ）。也就是说，在不久的将来，中国税务机关将了解中国境外高净值个人或公司的大部分金融帐户信息。
假设中国居民在澳大利亚，英国和奥地利等国家/地区拥有金融帐户，例如存款和股票。过去，对于中国税务机关而言，这是监管的盲点。企业和个人可以逃税和洗钱。但是，如果这些国家现在可以彼此交换非居民金融帐户信息，那么制作“小商品”并不是那么容易。
CRS在中国的主要目的无疑是与跨境逃税和洗钱作斗争。但问题是，这些现象在中国并不新鲜。为什么监管机构此时应采取行动？
以比特币为例，因为比特币具有去中心化的匿名性（不依赖政府），它可以轻松地提供类似于地下银行的平台。在这种情况下，比特币已逐渐成为中国投资者将资产转移到海外的一种流行方法。自2014年以来，中国比特币交易市场已开始主导议价能力，而内地市场一度占全球比特币交易量的90％。
突然喜欢出国购买资产，此事值得关注。
“避税天堂”
那么，看不见的富人最受欢迎的国家和地区是什么？它必须是英属维尔京群岛，开曼群岛，百慕大和其他低税区，被称为“避税天堂”。
是开曼群岛上全球四大离岸金融中心之一
根据国家税务总局的数据，截至2016年底，中国因“避税天堂”带来的年税收收入已超过300亿元人民币。
此外，您可能不会期望许多国内的互联网公司在开曼群岛注册。维尔京群岛只是地图上的一个小点，但这里聚集了20万家中国公司。这很有趣。难道中国960万平方公里的土地没有合适的登记地点，是否有必要走数千英里才能在岛上登记？
例如，许多公司会专门在海外避税天堂成立一家空壳公司，然后以高价从国内公司购买产品。由于从避税天堂进口产品的成本低廉，公司能够获得高额出口退税和政府补贴，这是最常见的虚假贸易手段。
CRS的登陆无疑是对该方法的最致命打击。根据CRS的“渗透”规则，金融机构必须确定其背后的实际控制人，并将其用作真实的报告实体。如果金融机构未能确定代理人的结构，或有意隐瞒其结构，则可能违反反洗钱法律。
对于以前利用地下银行洗钱来绕开监管和转移资产的交易者而言，实施CRS后的第一个问题可能不是税收，而是如何脱钱。
蛇命中7英寸。这七英寸是金融机构手中的个人和机构的金融帐户信息。掌握这一点，就可以轻松解决问题。
到今年6月30日，随着经济合作与发展组织的推动，已有101个国家（地区）承诺实施CRS，有96个国家（地区）签署了多边主管当局协议或双边监督机构，实施CRS当局协议。
在实现方面，我们应该首先抓住大的，然后是小的。这里有几个时间节点。其中一个是2017年12月30日。国内金融机构必须对所有高净值帐户（帐户总余额超过100万美元的帐户）进行尽职调查；另一个是2018年12月。31日，完成了对低净值客户的调查（总余额不超过100万美元的帐户）。换句话说，除了高净值客户之外，将来普通客户的帐户也将包括在评论中。
根据承诺，中国将于2018年9月首次与其他国家（地区）的税务机关交换信息。换句话说，最迟于明年9月，我们将把大多数中国居民的金融账户信息发送回中国。