随着中国经济的发展，越来越多的中国人在移居美国之前拥有高资产。这是令人欢迎的进步，但与此同时，在成为美国的“外国居民”之前，应认真考虑未来的避税计划。在成为美国的“外国居民”之前，外国公民在美国境外的收入无需向美国提交纳税申报表。但是，一旦外国公民符合“绿卡测试”和“实质居住测试”，他就必须对其收入提交全球纳税申报表。那么，在成为美国税法的“外国居民”之前，应该为那些拥有高资产的人制定什么样的资产计划以合理避税？成为美国居民后应注意哪些重要税种？
信托：有效的海外避税载体
众所周知，海外是避税最有效的载体之一。
在国外，无论是慈善信托，遗嘱信托还是其他类型的信托，信托都可以作为财富管理的工具。
以遗产税为例。尽管中国目前免征遗产税，但在大多数国家/地区，继承都需要遗产税或遗产税。在美国，遗产税采用统一的累进税率。遗产税的征收额超过600,000美元，最低税率为18％，最高税率为50％。在日本，遗产税税率从10％到70％分为13个等级；在意大利，采用了混合遗产税制度。征税方法是根据总继承额征收遗产税，然后根据不同的亲属关系征收不同比例的遗产税。在国外，通常有人继承有价值的房地产但是，遗产税不是以现金支付的，但是，如果建立了遗产信托，则可以免除巨额的遗产税。
同样，对于公共信托，也有相似之处。
使用慈善信托基金避税已成为公司或个人投资及财务管理的重要组成部分。例如，美国联邦税法规定，为公益目的而成立的公益公司可以享受多种税收优惠。这些政策包括：公益信托的受托人可以免除所得税；当公共信托的财产是土地或房地产时，土地税和财产税。此外，建立公众信托时，客户还可以享受税收减免。
的节税效果是信托业务得到广泛发展的重要原因。
但是，除了节省税款的作用外，信托还具有鲜为人知的财富管理作用，它是财产的“防火墙”。由于信托的独特信托资产破产保护机制以及信托的委托人和受益人通常不是同一个人，因此，如果受托人去世，离婚或破产，信托财产将不会受到牵连，债权人或配偶都不会拥有收回它的权利。此外，用于建立信任的信任属性独立于受托人。即使受托人（通常是信托机构或私人银行）有破产，清算和其他操作风险，受托人的信托财产也不会受到影响。一个机构来接管。
在美国，税额不高，但是有很多类型。购房税通常不是固定的，税金必须基于特定房屋。如果您在美国购买房屋，则每年必须缴税，根据房屋的年市场价值，缴纳1-2％。美国各地的房地产税率各不相同。
征税是基于房屋的估价作为征税的基础。在实际估价过程中，估价与市场价格之间的差异通常很大，这主要是因为地方政府要求低估大型房地产的价值才能吸引外资。通常，估值仅设置为市场价格的3/4甚至一半。例如，《加州房地产税法》规定，房地产税是根据房地产的市场价格征税的，但是，只有专门从事房地产价值评估部门的地方政府确定的市场价格的40％被用作应税价格。
“由于该通知规定唯一使用超过5年的房屋免税，因此卖方可以在房屋上做文章。例如，在购买房屋时，父母，儿子或配偶之一应成为财产持有人。
专家提醒：亲戚之间一旦发生利益纠纷，就很难解决。
五，“扩展了处理产权变更的协议”。这种避税方法似乎是合理且有益的，但其背后隐藏着巨大的法律风险。如果您不小心的话，二手房的买卖双方可能会遭受“巨大，廉价和巨大的损失”。
专家提醒：1.如果房价急剧上涨，卖方可能会违反合同，不再按照协议中的约定执行房屋转让程序，目的是提高交易价格或转售房屋。 ; 2.可以在协议中约定需要时间来完成房屋转让程序，有一些原因无法完成； 3.如果卖方在买方背面申请续签产权证，然后将房屋出售给第三方并完成转让程序，则买方将无法取得房屋所有权。
这些常见的“合理避税”行为是非法的，给各方带来了严重的麻烦。住房是一项巨大的财产，我们在获得住房时应做到合理合法，以保障公民的合法权益。如果获取时的程序和方法是非法的，则在发生争端时，公民将不可避免地无法获得应有的保护。实际上，以总价值的1％缴税是不高的，因此无需冒险。
英国有两种房地产：永久业权和租赁业。购买物业后，Freehold不需要支付土地租金（每年数百英镑）和物业费（每年超过1,000英镑）。购买租赁财产（租赁）财产需要每年支付这两项费用。
关于英国房地产的印花税，恒通房地产的官方网站上有一篇很好的文章，解释了2015年英国最新的房地产印花税政策。以下为原文：
2014年12月3日，伦敦的英国财政大臣奥斯本（Osborne）发布了最新的“秋季财务报告”。其中，明确了一系列房地产印花税调整政策，自2014年12月4日起生效。这项改革被视为英国大选之前对房地产市场做出的最大胆的改革计划。
据英国相关媒体报道，新的房地产印花税改革措施更好地优化了英国印花税，这将有利于英国房地产市场的发展，并起到促进作用。
财产印花税征收的变化：
英国财产印花税政策的这一变化主要涉及三个主要领域：
1.计算方法：分步计算，它通过划分不同的交易价格范围来征收特定税率，而不是基于物业总交易价格的原始计算方法
2.征税间隔：划分新的征税间隔
3.税率变更：根据新的收取间隔调整税率具体的新规则如下：
区间1：该物业的最终交易价格为125,000英镑（约等于125万元人民币），不需要印花税。
间隔2：房地产价格介于125,000英镑和250,000英镑之间（从125,000英镑起），多余部分以2％的税率计算
间隔3：房地产价格介于250,000英镑和925,000英镑之间。从250,000起，多余部分以5％的税率计算
间隔4：房地产价格在925,000到150万英镑之间，从925,000起，其余部分以10％的税率计算
间隔5：超过150万的房地产价格部分将按12％的税率计算
以恒通房地产为代表的一套价值70万英镑（约合700万元人民币）的房地产经纪公司为例：
根据新政策，类似于家庭水费的分层计算方法，房价为700,000英镑的应纳税额将分为3个区间：
间隔1：0-12.5万英镑，无需计算财产印花税；
间隔2：在125,000英镑到250,000英镑的间隔内，将收取25,000英镑的固定印花税；
间隔3：第三间隔的剩余部分需缴纳（70-25）* 5％= 2250万英镑的物业税。
新印花税：0 + 0.25 + 2.25 = 25,000英镑
旧印花税：与旧的不动产印花税相比，总交易价值700,000英镑是按4％印花税28,000英镑计算的
总共可节省成本：£3,000英镑（相当于合同中的30,000元人民币）
税费改革的目的
在11月推出《投资移民新政》之前，已经对英国财产税率的趋势进行了分析。当时，该国各界普遍认为，尽管英国的新移民政策提高了入籍门槛，但这并不一定会对英国房地产投资产生不利影响。该预测包括随后的一系列补充政策改革，例如：降低财产印花税，加强国际贸易，放宽银行贷款以及对签证政策的优惠待遇。
实际上，从英国政府的整体政策法规的角度来看，房地产市场的良性发展必须是可持续发展的重要组成部分。“财务报告中提出的改革将侧重于让更多普通百姓买房，同时这部分税收差距将通过增加高端豪宅税收来平衡。”财政部长奥斯本指出。因此，调整房地产印花税旨在根据社会各阶层的实际经济能力和需求，以更加合理的方式优化英国房地产的购置费用。
此外，这项改革还改变了过去不合理的房地产税。过去，英国对房地产征收印花税在一定程度上影响了房地产的合理定价。例如，对于总价在250,000到500,000英镑之间的房地产，印花税税率为该房地产实际交易价格的3％；对于总价在50万至100万英镑之间的房地产，印花税率是该房地产的实际交易价格4％。这意味着，对于500,000磅的房地产交易，印花税为15,000磅，而501,000磅的税是15,000磅税的4/3倍，并且需要20,000磅。交易价格仅为一美分的一小部分，而税费的差异是巨大的。
进一步促进房地产市场
与中国最近的央行降息政策相比，降低英国房地产印花税将在促进英国房地产市场方面发挥更直接的作用。根据奥斯本财政大臣的说法，秋季报告中提出的新政在购买英国房地产时有望使98％的购房者受益。“合理调整英国房地产印花税将对整个市场产生良好的影响。因此，这也将使海外房地产投资者受益。在未来的五年中，随着中英之间的交流与合作日益紧密，长期而言中国投资者更多资金将投资于高度稳定和增值的英国房地产。 “吉姆，北京东方地产的代表。