1.利润:
销售收入成本-财务费用-管理费用-营业税金及附加(不包括增值税)
= 3000-2400-50-300-120-14-6-15
=人民币950,000元
2.调整项目
A,商务娱乐费需要增加40%,即15 * 0.4 = 60,000
B.罚款五万元
总增加了110,000
3.应税收入
应税收入=利润总额+调整调整
= 95 + 11 = 106万
4.企业所得税
应纳税所得额= 106 * 25%= 265,000元
年营业额3000万的企业不确定是小型企业还是大型企业。这取决于问题中提到的企业类型。如:
扩展配置文件:
综合标准
标准基本上涵盖了国民经济的主要行业,涉及84个行业类别,362个行业中间类别和859个行业子类别,并增加了房地产,租赁和商业服务,信息传输,软件和软件。信息技术服务等行业。
更重要的是,中小企业的“融资困难”问题主要是小企业和微型企业的“融资困难”。确定问题的关键可以导致更有针对性的政策措施。
出于这个原因,《中小企业标准化条例》在中小企业的基础上增加了微型企业标准。按照新标准,农,林,牧,渔业营业收入在50万元以下的,是微型企业。工业从业人员少于20人,或者营业收入在300万元以下的是微型企业。
员工少于10人或营业收入少于50万元的软件和信息技术服务行业是微型企业;营业收入在100万元以下或总资产在2000万元以下的房地产行业是微型企业。
(10)企业维修现有生产设备,收到价值20万元的原材料,购买原材料要缴纳进项税34,000元,并支付维修人员10,000元。
借款:在建工程244 000
贷款:原材料20万
贷款:应付税款-应付增值税(进项税转出)34000
贷款:应付员工10000
(十一)以五千万元(不含增值税)的价格销售了一批产品。提货单和增值税专用发票已付给购买者,尚未收到付款。该销售符合收入确认条件。
借款:应收帐款5850万
贷款:主营业务收入5亿
贷款:应付税款-应付增值税(销项税)850万
(12)购买一批原材料。增值税发票上标明价格为6000万元,增值税为1020万元。公司已经签发了商业承兑汇票。原材料已被检入仓库。,
借款:原材料6亿
借款:应付税款-应付增值税(进项税)10,200,000
贷款:应付票据7020万
(13)本月支付增值税900,000元。
借款:应付税款-应付增值税(已付税款)900 000
贷款:银行存款90万
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