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美国纳税居民和非居民在美国缴税的方式大不相同。对于居民，全球收入在美国征税。对于非居民，只有来自美国的收入才在美国纳税。
居民：拥有美国绿卡或在美国居住超过183天的任何美国公民都将成为美国纳税居民。
非居民：如果不满足上述条件，但是有来自美国的收入，那么只有来自美国的收入才需要在美国纳税。
对于美国移民而言，“全球征税，抢富和帮助穷人”一词将出现在许多申请人的脑海中。报纸上也经常报道诸如“高收入阶层避税，放弃绿卡，美国富人逃税，放弃国籍”等报道。这些报告似乎给公众一种印象，即“美国比老虎更猛烈地征税”。这也使许多打算移民到美国的国内高收入群体担心他们在获得绿卡时将面临的一系列税收问题。
对美国税收政策的分析：
根据美国国税局发布的“海外帐户纳税法”的实施规则，必须向美国国税局真实申报美国公民和境外资产超过50,000美元的绿卡持有人。否则，您可能会面临最高10,000美元的罚款。如果国税局宣布后仍未支付，罚款将提高至50,000美元。
投资移民不必盲目听闻谣言。实际上，美国征税并不可怕，因为美国要求申报的海外资产不是总资产，而是特定的金融资产，例如直接投资收入，间接投资收入和业务运营。收入，财产等的资本利得以及房地产不包括在声明中。中国绿卡持有者无需担心对美国国内房地产征税。
报告海外资产的提示：
申报海外资产时，“需要申报全球收入”并不意味着“必须对全球收入征税”。必须声明在移民到美国之前的海外资产，但无需征税。如果资产的这部分后来增加了价值，而变现的那部分很可能涉及纳税。因此，建议投资者在移民之前进行一系列的税收筹划。
首先，考虑家庭。如果妻子的收入较低而丈夫的收入较高，则可以考虑仅先申请妻子。丈夫不会申请。这样，丈夫在美国境外的资产就不会对海外收入征税;
其次，在安置之前考虑财产处置。例如，您可以在移民之前出售房地产或股票，在移民之后获得现金并购回，或将其交给您的家人，或者您可以避免相关的税收问题。
在美国征税是相对合理的，在移民之前需要进行合理的计划：
在美国，尽管财产申报相对透明，但征税相对公平。长期在国外工作或业务的净收入有免税额，称为“海外所得税抵免”。例如，2011年美国的税收抵免额约为90,000美元。如果这对夫妇在海外生活和工作，那么他们每年将总共获得超过18万美元的海外税，免征联邦所得税。
此外，中美已经达成避免双重征税的协议。中国已经缴纳了税款，在美国无需重复缴税。例如，中国的企业所得税是20-25％，然后将股息以20％分配给个人。累计总数接近40％。美国各州的个人所得税税率约为15-20％。然后，在中国支付的税款可以抵消部分美国税款。。再举一个例子，如果中国的购房收入和其他利润的税率为20％，而美国的投资收入的税率仅为15％，那么在中国缴纳的税款也可以抵消美国缴纳的部分。不必担心移民到美国后会被征税。
对于来自世界各地的富人来说，美国是移民的主要目的地之一。从政治和商业环境到教育机构，美国在各个方面都具有许多强大的吸引力。此外，美国还制定了旨在增强在美国增加就业机会和创造个人财富的吸引力的计划。在许多方面，美国为想要移民到另一个国家定居并继续自己的创业梦想的成功人士提供了理想的环境。
对于想将自己，家人和他们拥有的一些公司搬到美国的成功人士来说，为了充分利用此机会，值得考虑采取一系列前瞻性措施。入境美国税收筹划是应该始终谨慎考虑的事情。国际知名律师事务所Withers Bergman LLP对美国移民税收计划拥有授权。律师事务所合伙人爱德华·雷恩（Edward A. Renn）说：“好美国人税收筹划可能是非美国公民可以进行的最佳投资。在这些情况下，任何事先的税收筹划都不会导致更高的税收。 “毫无疑问，为非美国公民和这样的计划可以证明在将来避免更大的税收负担方面非常有帮助。
尽管每个移居美国的非美国公民通常都有其自身的情况要考虑，但仍有一些普遍适用的预防措施。让我们考虑许多非美国公民经常犯的一些更常见的错误。
·美国房地产。最好不要以自己的名义购买房地产。为了尽量减少与美国相关的税收，持有美国房地产的最合适安排取决于房地产是拥有还是投资的。投资房地产应通过合格收入直接转给投资者（或所有者），并视为其个人收入的单一税种，并由债权人受到保护的实体持有。此外，美国房地产也将面临美国遗产税。根据具体情况，可以通过执行复杂的税收计划或购买简单的人寿保险来保护该税收。
· 绿卡。了解获得绿卡的税收后果非常重要。绿卡不仅是移民文件：它使绿卡接收者成为美国居民，因此要遵守美国税法。无论他/她每年在美国居住多少天，都必须声明世界各地的个人收入状况。
·在美国花费的时间。对于没有绿卡的非美国公民，出于税务方面的考虑，建议您每年在美国居住不超过121天，并接受有关“在美国的大量居住权测试”的税务建议。 ”这样，非美国公民可以避免根据其全球收入在美国缴纳个人所得税，也可以避免在美国申报个人全球收入的义务。
·进行另类投资。如果没有事先仔细计划，另类投资可能导致相关收入被定义为“与美国境内的贸易或商业活动有效相关的收入”，因此必须提交美国所得税申报表。对于房地产合伙企业和私募股权投资基金而言尤其如此。
·集合。美国遗产税适用于美国住所和房地产本身中的家具，艺术品和珠宝。如果没有适当的计划，悬挂在壁炉上的艺术杰作可能会产生较高的遗产税。
·美国公司股票。股票要缴纳美国遗产税。在纽约证券交易所或纳斯达克市场上购买的美国股票将产生巨大的遗产税负担，但是可以通过合理的安排来避免或免除这一负担。
以上只是前往美国旅行的个人应根据美国移民税计划进行评估和解决的一些注意事项。每个非美国公民都应评估自己的处境，并权衡各种税收筹划方案。因此，结果将是基于专业知识和实践经验制定并适用的一组税收筹划决策。
简而言之，任何考虑移民美国的非美国公民如果不执行美国移民税计划，都可能会犯重大财务错误。此外，这种税收筹划的时机是适当的，然后再去美国。赖安解释说：“在美国定居或投资之前，进行税收筹划和作出相应安排是最简单，最具成本效益和最有效的。”
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要使用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产仅在出售或转让时才征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带来的财产无需纳税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值升值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。如果今年内的赠与超过此金额，则有必要向税务局申报，或选择不支付赠与税，即从未来的150万继承津贴中扣除赠与，但要告知政府。但是礼物有时要交更多的税。例如，一对父母向孩子捐赠了购买价为100,000美元的房屋，房屋的市值现在为700,000美元。两年后，这所房子以100万美元的价格出售。但是，这所房子的成本价仍然是10万美元，年收入90万美元的孩子必须缴纳资本所得税。因为是礼物，所以基数从原始购买价格开始。如果采用其他方法，税额将有所不同。例如，父母现在不给它，而是他们去世后继承它。如果房屋的市场价值为100万美元，则房屋的基值为100万美元。孩子们生活了2年后，他们将以120万美元的价格出售，其200,000美元的附加值将被征税。就遗产而言，基数是资产所有者去世时的市场价值。