一般纳税人和小规模纳税人在缴纳增值税时有很大的不同。纳税人根据税法选择身分时，应根据实际情况计算其负担，并选择适当的身分。 《增值税一般纳税人资格认定管理办法》规定，年销售额未达到一般纳税人标准的纳税人和新开张的纳税人，有固定的生产经营场所的，可以按照规定设立。国家统一会计制度如果会计帐簿是基于合法有效的凭证并且可以提供准确的税务信息，则可以申请一般纳税人资格认证。目前，纳税人作为一般纳税人的申请还很少，还有计划的余地。
不考虑发票和出口退税的问题，纳税人选择哪种状态税负担较低，可以通过非微分平衡点增值率的判别方法进行选择。
从两种类型的增值税纳税人的纳税计算原则来看，一般纳税人的增值税计算是基于增值额，而小规模纳税人的增值税计算是基于所有非税收入。在相同的销售价格下，税收负担取决于增值税率。一般来说，对于高附加值的企业，它们适合作为小规模的纳税人。否则，它们适合作为一般纳税人。当增值率达到一定值时，两种纳税人的税负是相同的。该值称为非微分平衡点增值率，其计算公式如下：
进项税额=销售量×（1-增值率）×增值税率增值率=（可抵扣销售金额）÷销售或增值率=（销项税-进项税）÷销项税假设买卖商品的一般增值税税率为17％，小规模纳税人的一般增值税税率为3％。
一般纳税人应纳的税费=销项税进项税=营业额x 17％营业额x 17％x（1-增值税率）=营业额x 17％x小规模纳税人应缴纳的增值税率=营业额×3％。在税收负担相同的情况下，增值率为无差异均衡点增值率，即：销售额×17％×增值税率=销售额×3％通过以上计算和分析，当增值率为17.65％时，税收负担是相同的。当增值率低于17.65％时，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，选择一般纳税人为宜；当税率高于17.65％时，一般纳税人的税负比小规模纳税人的税负重，因此选择小规模纳税人是适当的。
从当前的一些主流解释：
1.税收筹划
税收筹划是指从税务机关和纳税人的角度全面规划税收立法，税收征管，纳税人的税收事项。该计划的最终结果包括相对良好的税收结果，最低的税收成本，税收的最小化以及税收的零风险。
2.税收筹划
税收可以理解为税收的征收或征收。因此，税收筹划的概念可以理解为基于国家法律，法规和政策根据国家税法的有关规定授予的税收权利而进行的科学合理的税收征收和税收执法行动的总和。
3.税收筹划
税收筹划是除税收筹划和税收筹划之外相对频繁出现的一个术语。从税务机关的角度理解上述税收筹划的概念，而从纳税人的角度理解税收筹划。税收筹划的主流解释是基于现行税法和政策的税收安排，从纳税人的实际经营情况出发，在降低总体税收成本的同时避免税收风险，从而最大限度地提高了纳税人的权利。
从概念上讲，我们总结了税收筹划和税收筹划之间的区别，即两者的主题不同，并且税收筹划的角度更加广泛。它包括税收筹划和税收筹划。确切地说，当前为许多纳税人减轻税收负担的做法应称为税收筹划。
从实践的角度来看，税收计划和税收计划之间的差异几乎为零，因为它们在一定程度上是混合的。一般的税收筹划机构和纳税人经常将这两个术语混为一谈。
因此，对于税收筹划和税收筹划之间的区别，对于我们的普通纳税人来说，没有必要如此，我们只是理解它的称呼是不同的。但我们需要强调的一件事是，无论税收筹划与税收筹划有什么区别，它们都有一个共同点，那就是基于法律法规，从实际出发，必须注意税收风险！
房东对上述条款非常谨慎，其中许多规则都是古老的。例如，小规模纳税人的税率为3％，该税率于2008年更改。
掌握现有的税收法律和政策至关重要。
税收相关计划的前提是在依法纳税的前提下尽量减少税收支出。
消费税率分为比例税率和固定税率。消费税税率表的选择主要根据应税对象的具体情况确定。对于一些具有基本供求平衡，小价格差异和标准计量单位的消费品，选择简单方便的税率；对于差异较大的消费产品和未标准化的计量单位，选择价格和税收联系的比率。纳税人有多种等级的消费税率，因此没有太多的税收筹划空间。
1.区分不同应税产品的销量和销量
在企业的业务流程中，经常会发生同一企业生产不同的含税产品并单独出售的情况。从减轻税负的角度出发，企业应严格分别计算各种含税产品的销量和销量，否则将面临统一对所有产品征收高税率的可能性。
2.合理确定产品的销售价格
《消费税暂行条例》规定，啤酒出厂价在3000元以上（含3000元，不含增值税）的，单位税为250元/吨。啤酒出厂价格每吨不足3000元/吨的，其税额为220元。娱乐业，餐饮业自制啤酒，单位税额为250元/吨。啤酒消费税率是特定的固定税率，同时，根据啤酒的单价，它是完全累进的。完全累进税率的一个特征是，在临界点，税负发生显着变化，并且税负的增加将大于税基计算的增加。在这种情况下，企业可以使用关键点法规适当降低产品价格，从而增加税后利润。
希望我能为您选择最好的。
企业采用税收优惠政策进行税收筹划主要体现在以下几个方面：
1.低税率和扣除额的优惠政策。低税率和抵扣收入的优惠政策主要包括：对符合条件的小微企业实行20％的优惠税率。资源综合利用企业的总收入减少了10％。税法根据应纳税所得额，雇员人数和总资产来定义小型和微薄的企业。
2.工业投资税收优惠政策。工业投资的税收优惠政策主要包括：将国家需要扶持的高新技术企业的所得税税率降低15％。农业，林业，畜牧业和渔业免税；对关键支持基础设施的投资享受三项免税，三项减免和一半的税收减免；环保，节能，节水，生产安全等专用设备投资的10％，从当年企业应纳税额中扣除。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资扣除100％，对为安置特定人员（如岗位，失业，专业等）支付的工资进行一定的扣除。只要公司雇用下岗雇员，残疾人等，他们就可以享受额外的税收减免。企业可以结合自身的经营特点，分析哪些岗位适合国家鼓励的人员，并规划上述人员与一般人员之间的工资，培训费用，劳动生产率等方面的差异，而又不受影响。尽可能提高企业效率。雇用有资格享受折扣的特定人员。
因为没有人可以说当前的税收制度是完全合理的，符合各方的利益。换句话说，中国的税收在很多方面都与国外相距甚远，例如双重征税，高税率和过度的公司税压力。减免税政策是不透明的等等。因此，通过税收筹划合理合理地避税，降低企业税费，是每个纳税人的权利，也是企业更好发展的一个方面。