1.基于工资支付方式的合理避税：目前的个人税法没有针对个人非货币性福利收入的具体管理方法，因此可以通过减少名义收入来减少应纳税所得额，然后达到可接受的水平。税率范围。
2.以五险一金的扣除标准为基础的合理避税：适当提高五险一金的支付标准，或在扣除总工资税前提高其他免税项目。以公积金为例。住房公积金每月增加后，实际收入不受影响（可以提取公积金），节税效果更加明显。
3.基于优惠政策的合理避税：当税率难以改变时，我们可以更改应税收入额。例如，您可以与公司达成协议，部分薪水和薪水是以福利的形式而不是现金的形式支付的，因此它不会被视为收入，并且不会征税。单位可以增加免费运输，免费膳食等福利项目，从而可以减轻职工的税负，而又不增加职工的工资，也可以变相增加职工的收入。
4.在各个税项中，年终奖金的税收计划：年终奖金应单独计算并作为一个月的薪水支付，即，年终奖金被划分在12个月内将其商数与相应的税率进行比较报税。许多单位不注意，导致雇员的工资和年终奖金比例失衡，而且一方过多，从而提高了全年的总体税率。
以上是答案，希望对您有所帮助，谢谢。
在法律允许的情况下，此定义的关键在于，纳税人应在税法允许的范围内，以不违反法律的方式精心安排商业活动和金融活动，并努力满足税法规定的条件。税法减轻了税收负担。目标。当然，避税并不排除使用税法中的某些漏洞或歧义来安排您自己的经济活动，以减少您承担的税额。一般而言，避税可以被认为是纳税人利用法律漏洞或歧义来安排自己的事务以减少应承担的税额的一种方式。尽管避税可能被认为是不道德的，但避税所使用的方法是合法的，不是欺诈性的。避税表明现有税法的不完善及其独特的缺陷。它说明了现行税法的不完整特征。税务机关通常必须根据避税情况中显示的税法缺陷，采取相应措施修订和更正现有税法。因此，对避税问题的研究可以进一步完善国家税收制度，为社会经济进步与发展做出贡献。合理避税的先决条件是：依法纳税，依法履行义务，按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定按时足额纳税。以及特定税种的详细规则和规定。只有在此基础上，才能进行合理的避税，才能将合理的避税视为企业的权利，并得到法律和社会的承认和保护。在会计和税收实践中，纳税人可以合理地使用税法的“非非法”内容。从税法建设的角度看，有利于推进税制改革。这是因为税法中“允许”，“不允许”，“应该”和“不应”的内容实际上使企业能够同时获得“不应该”和“不想要”的内容。时间。这些法律上的“不应”和“不允许”的内容构成了企业非法和非法逃税的基础和方法。在会计和税收实践中，我们找到了税法的详细规则，发现国内外都成功地在税法中使用了“不允许”和“不应”。对于每个特定的纳税人，理解，分析和研究合理的避税行为和持续实践，不仅会直接给纳税人带来经济利益和货币收入，而且还会创造更多的商品价值和商业利润。其中部分法律依法留给纳税人本人，也可以帮助纳税人正确树立立法制度的理念和依法纳税的意识，从而提高纳税人的素质。合理的避税不同于逃税和逃税。它不是对法律的违反和践踏，而是基于对税法的尊重和遵守，并基于对税法的详细理解，分析和研究。这是现有税法的不完整。发现和利用其独特的缺陷。同时，合理的避税措施有助于确保政府和执法部门及时发现税制和税法方面的问题，根据社会经济发展的实践，进一步完善税制，完善税法。和税收征收管理，并帮助实现经济生活水平和社会生活的规范化，有利于建立健全的法治社会，有利于中国融入世界贸易组织大家庭，促进中国企业的健康发展。避税的概念在扩展方面有很大的不同。在国际上，避税分为两类，一类是可接受的避税，另一类是不可接受的避税。两者的划分基于是否违反法律意图。可接受的避税是指符合法律意图的避税，即一般概念下的避税。避税的类型根据其特征和内容分为国内避税，国际避税和税负转移三种。从实践的角度来看，国内避税是指企业通过各种方式，途径和手段逃避国内纳税义务。;以“三废”为主要原料的企业可以在五年内减免所得税；企事业单位进行技术转让及相关咨询，服务，培训等，暂时免征年纯收入30万元以下所得税等企业应加强这方面的优惠政策研究，努力通过调整收入，使企业享受各种税收优惠政策，最大程度地避税，增强实力。同时，全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，吸引外资的条件十分诱人。他们中的大多数根据几年免征企业所得税和各种费用吸引资金，技术和人才。如果您的企业是高科技行业或鼓励性行业，那么此类优惠条件当然将成为公司避税的优先事项之一。
定价转移
转让定价方法是公司避税的基本方法之一。它指的是这样一个事实，参与产品交换和销售以分享利润或转移利润的经济活动的双方不是按公平的市场价格。它是一种基于企业共同利益的产品定价方法。使用这种定价方法的产品的转让价格可以高于或低于市场公允价格，以达到减少或免税的目的。转让定价的避税原则通常适用于税率不同的关联公司。通过转让定价，高税率公司的部分利润将转移到低税率公司，最终将减少两家公司支付的税款总额。
分担费用
企业生产经营中发生的各种费用，应当按照一定的方法摊销为成本。费用分摊是指企业在保证必要的支出费用的前提下，尝试从会计科目中寻找余额，以便在将支出分配到成本中时使支出最大化，从而最大程度地避免税收。常用的费用分摊原则通常包括实际费用分摊，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧的计算方法，我们就可以总结出一般规则：无论使用哪种分配方式，只要成本尽可能早地包含在成本中，则早期成本就越大。成本，则可以最大程度地实现避税的目的。至于哪种分配方法可以最有效地帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期支出的时间和金额进行计算，分析，比较和最终确定。
通过名义融资避税
的原则是使用某些融资技术使企业达到最高的利润水平和最低的税负水平。一般来说，生产和经营企业所需资金的途径主要有三种：1.自我积累：2.借款（金融机构贷款或发行债券）； 3.发行股票。自累积红利是企业税后分配的利润，股票发行应支付的股利也是分配税后利润的一种方式。它们都不能抵销当期应交的所得税，因此无法达到避税的目的。借款的利息费用从税前利润中扣除，这可以抵消利润并最终避免税收。
资产租赁
租赁是指一种经济行为，在该经济行为中，出租人在收取租金的条件下，在合同或合同规定的期限内将资产出租给承租人。从承租人的角度来看，租赁可以避免购买机械设备的负担和设备陈旧的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润以避税。
合理避税一直是每个会计人员面临的问题。没有老板愿意支付更多税款，但他必须纳税。因此，如何合理地避税是每个会计师都需要讨论的一个命题。
（1）模拟税收评估测试
税务机关进行税务评估。企业应按照税务机关的税收评估方法进行评估，以便及时发现问题并做好应对准备。下面以增值税为例。
税务机关从四个方面评估增值税。
税负税率：将税负税率与警告值进行比较。
增值税负担率：使用（薪金利润折旧税）*增值税税率，并将获得的结果与企业应支付的实际增值税进行比较，以了解增值税是否被少付。
输入控制量：企业的最大输入扣除额=（由于今年的减少，今年销售库存成本增加）*运费的主要购买税率* 7％（如果企业扣除额大于上述金额）值，可能暗示输入有问题。
投入产出比：将投入原材料除以材料消耗配额，测量办公室可以生产的成品，计算企业收入，并与报告进行比较。
企业使用上述指标进行分析，如果发现异常，则应及时分析原因。
（2）较少的存款可以支付滞纳金
企业在宣布后应及时缴税，但如果存款较低，则可以申请逾期付款。什么时候存款金额太低而无法延迟缴税？可用的银行存款不足以支付当前薪金，或者薪金不足以支付应付税款。
请注意，可用的银行存款不包括企业无法支付的公积金存款，国家指定的存款以及各种特殊存款。
当前工资是企业根据工资制度计算得出的应付工资。
如果发生上述情况，企业应及时申请办理递延纳税手续。
（3）宣布没有生意
企业纳税申报是一项义务，无论企业是否必须纳税。企业可能由于各种原因而不必纳税，例如在准备阶段；企业处于免税期；企业处于清算期；清算尚未结束；在这种情况下，公司可能不必纳税，但必须按时提交纳税申报表。免税声明是所谓的零声明。零声明只是一个简单的过程。如果不是一个简单的程序，税务机关可以每次处以2000元的罚款。
（4）被视为销售混乱
被视为销售，也就是说，销售实际上是根据销售征税的，没有销售的征税无疑会增加企业的税收负担。应该将其视为销售和纳税，无疑会增加企业的税收负担。应将其视为不支付销售款项是违反规定的，不应将其视为销售将被视为销售将支付不合理的税款。
中有一家酒店。 CEO通常会接待客人安排在自己的酒店用餐，并在内部签署招待费。基本上，每月有几个订单。该会计师事务所进行了审计，并要求将这10万余笔视为销售和缴纳营业税。
在营业税法规中，没有关于在您自己的旅馆内进餐和消费的规定作为营业税。企业追随会计师事务所的谬误，将支付过多的不公正税收。
被视为销售，不得随意使用。
（5）看看损失是否正常
在企业的生产过程中有各种损失。一些原材料投入损失了，有些形成了产品。在增值税中，可以扣除具有正常损失的输入项目，而不能扣除具有异常损失的输入项目，必须将其转出。因此，正常损失和非正常损失的正常划分对于企业纳税非常重要。
一家化工厂，由于天气炎热，部分原材料挥发，库存造成损失。税务管理员认为这是自然灾害造成的，是不正常的损失。这也是不公正的情况。炎热的天气还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是不正常的损失呢？不熟悉税收法规的人将付出代价。
（6）各行各业都有特殊情况
税法和法规有一般规定，还针对各种行业和特殊情况制定了特殊规定。如果您不了解自己行业的特殊规定，公司也将蒙受损失。
一家销售报纸的报纸公司要缴纳增值税，并收取广告费以缴纳营业税。因此，从印刷报纸获得的输入应分为两部分，可以扣除一部分，而不能扣除另一部分。如何划分？税务局答复：根据《增值税暂行条例实施细则》第二十三条：按收入百分比计算。较差的报纸从销售报纸中获得的收入很少，而来自广告费用的收入却很高。因此，输入项基本上不可抵扣。实际上，有关于税收的规定：根据报纸文章的内容和广告所占据的页面，情况类似。他们大多数应该是可扣除的。
（VII）适用税率
增值税的第二条规定：图书销售使用13％的税率。只要企业是一般纳税人，出售书籍的税率为13％。但是，有一家公司也销售书籍，同时也是一般纳税人。税务人员要求公司按17％的税率纳税。税务机关有什么依据？税务人员解释：该公司印刷书籍的输入发票为17％。如果公司采用13％的税率，那不是17％的13％扣除？如何平衡税收？
使用税率仅与产品相关，与输入无关。您必须对税务官员的解释三思而后行，否则您会感到困惑和纳税。
（8）还要为预先收到的帐户缴税吗？
听说有太多预收税款被税务机关征税的故事。
《增值税条例实施细则》第33条规定，仅当提前收到货物时才产生税收。
蔡水16也再次强调；除出售房地产外，其他服务业务的预收发票不需要先缴纳营业税，然后在确认收入时缴纳营业税。
一些企业因对方需要发票而对预收款纳税。实际上，在收到预付款后，您可以向另一方签发预收凭证。预付款凭单不是发票，因此税务机关不会监督预付款凭单。
（9）这也是一家制造业企业
外资生产企业的“两免三减”规则是大家都熟悉的：只有生产企业才能享受，而服务企业则不能。什么是制造公司？可能含糊不清。
根据外商投资企业所得税法，建筑，货物运输，工业信息，精密仪器设备维护，城市污水处理等行业均为生产企业。众所周知，营业税是用于建筑和货物运输的，但在所得税法中它们也是生产性企业。似乎有点矛盾。实际上，这一点都不矛盾。不同的税收法规是不同的。
（10）无补贴的双粮
中国企业福利制度的特点是人性化。每年都有所谓的假期费。根据个人所得税政策的规定，假期费用需要纳入月薪中以缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双倍工资的支付可以用作计算个人所得税的单月工资。由于不需要结合当月的工资来缴纳个人税，因此可以降低税率并减轻员工的个人所得税负担。他们全都花了一点钱，为节假日的积蓄支付了更多的税，而为双粮支付的却少了。因此，为了少缴税，应更改在元旦支付储蓄的方法，并在年底更改为支付双倍工资的方法。
不要固执，认为双薪对外资企业来说是一件大事。如果我不玩，我仍然会付钱，所以很难取乐。只要遵守税收法规，合理的避税实际上非常简单。
（11）旅游业要缴税
现在，有些公司财务人员在得知该部门将要安排旅行时感到害怕。因为一些税务部门解释说旅游业会扣除个人所得税。旅游有税收减免吗？税收法规包括两种情况：
首先，差旅费以现金支付，应计入当月工资并缴纳个人所得税。
首先，对于该部门的营销人员来说，旅游形式的奖励应缴纳个人所得税。其他形式不需要缴纳个人所得税。因此，即使您愉快地游泳，也不必闻到游览的颜色变化，它已经安排好了。
（12）不要用发票多付税款
税务机关实行“投票控制”，企业的所有支出必须获得合法证明，否则不能在税前支付。能够获得合法证书已经成为企业合理避税的重要手段。
有些人并不认为这是理所当然的。如果您未开具发票，则对方会便宜地向您收费。如果您想给对方开票，您会觉得很贵。羊毛在羊身上。结果是一回事。
是不是同一回事？让我们看一个例子：买文具1000元，不开发票900元，开票1000元，相差100元。多付100元，少交330元所得税，少付100元，多交330元所得税。多拿一百元的发票，其实还是可以给企业带来利润的。
业务人员应了解，如果不收取发票，他们将支付更多税款。
（十三）外国公司的培训不受限制
内资企业的员工教育费用应在所得税前按应税工资的1.5％缴纳，外资企业的员工教育培训费用可根据实际情况在税前缴纳，而无需缴纳所得税。受1.5％的限制。有人会立即问：有法律依据吗？必须有法律依据。该规定载于《关于外商投资企业所得税计算若干费用和费用问题的通知》（财税外字第331号）。
由于该文档的发布日期较早，当时许多财务人员尚未离开校园。他们非常不熟悉这些规定，很容易被1.5％所愚弄。如果您因为年轻而对旧法规不满意，则不妨与周围的旧员工进行更多的交流。
（14）最后，坏账有多少年？
无法恢复的业务量成为呆账，而坏账是不可避免的业务损失。无法收回的钱多为坏账需要多长时间？两年？三年？
是正确的，正确的是三年。对于外资企业而言，两年无法收回的金额为呆账，对于国内子公司而言，三年无法收回的金额被视为坏账。这是内外资企业之间的又一个惊喜。
此外，外资企业不能在税前计提坏账准备金，而内资企业可以根据税前法款提取坏账准备金。这也是一个区别。
了解规则以合理使用规则。
（十五）不能免税
单位出租房屋需要按租金缴纳房地产税，房地产税率为12％，外资企业适用的城市房地产税率为18％。除了财产税和营业税，出租房屋的所得税负担也不轻。
对于外资企业，广东规定，新购买的房地产可以出售，并享有三年免征房地产税的优惠政策。
某公司购买了一座单层办公楼，一半用于自用，另一半用于租金，并申请免税，并由税务机关退还：房屋的出租部分不能免征房地产税。该公司别无选择，只能磨牙并缴纳18％的物业税。真委屈家。广东省规定的免税条件是自用还是出租。纳税过多的企业仍然处于黑暗之中。