软件行业税收优惠和税收筹划思路分析
1.阐明公司的税收性质，一般纳税人？小纳税人？
软件销售和技术服务技术服务的税率为软件产品的3％（小规模纳税人），6％（一般纳税人）和16％
2.技术开发费免征增值税
这部分相对容易免税，您只需要将技术开发合同获得当地科学技术局的备案，但您必须注意：其中的知识产权必须归所有者所有。另一方或由双方共享。它不是免税的。同样，如果您免税，则不能扣除开具增值税专用发票的另一方。
3.软件产品免征增值税
销售软件产品，税率3％（小规模），16％（一般纳税人），小规模3％，无法逃脱，但是如果您达到500万软件销售额（一年内），则必须执行如果您成为一般纳税人，那么16％的税率压力将会更大，因此建议您在此之前进行软件产品认证。如果您在一个月内迅速获得该证书，即使您获得此证书，即使是普通纳税人也可以享受3％的增值率（超过3％的部分将被征收并退还）。
4.额外扣除研发费用
这可以帮助公司节省所得税。例如，一家公司的年度研发费用为100万。扣除研发费用后，研发费用可以计算为150万。这意味着，如果成本超过500,000，则自然利润将减少，而所得税将减少。
5.最后，企业所得税
除了上述扣除的研发费用外，我们都知道多少费用来自软件公司。无非是人事费用。如果是这样，那么您的年终所得税将是可怕的。净利润的25％。在这种情况下，您可以在税收优惠的地区注册独资企业，而无需支付公司所得税。收集并批准个人所得税可以完美解决成本问题。例如，江苏徐州经济开发区是增值税企业的收入应按当地留存额的50％-70％返还，并应由独资企业批准征收后税率的0.5％-3.5％的税率。它是一站式的服务平台，非常适合外国公司。
1.转让定价
利用不同注册地点（不同国家或税收优惠地区）的税率差异，通过交易转移将高税率纳税人的利润转移给低税率纳税人
由于转让定价是一种非常常见的计划方法，因此税务局要求一定规模的企业提供同期的转让定价文件。
其次，资本稀疏
将股本收入转换为债务收入，通过增加贷款（债务融资）以减少公司税负，从而通过减少股本（股权融资）的比例来增加税前扣除额。
第三，税收优惠
通过更改企业形式，例如将研发部门划分为研发子公司（将部分生产和研发职能从集团公司中分离出来，以满足高科技声明的要求），您可以享受高科技企业所得税优惠税率是国家对税收优惠政策的合法使用。
IV。税收协定
税收协定是指由两个或多个主权国家通过谈判达成的书面协议，以协调其税收管辖权并处理相关税收问题。相互签署税收协定的国家通常包括避免双重征税和税收优惠。与尚未签署税收协定的国家相比，签署税收协定可以有效减少双重征税，以减轻公司的税收负担。
五，混合不匹配
对于混合金融工具，最常见的是在一个国家/地区将其视为债务，而在另一个国家/地区将其视为权益。这种质量差异通常会导致在付款人所在国家/地区扣除金融工具下的付款，然后扣除利息税，而在收款人所在国家/地区则免税。
通常反映为同一费用的多次扣减（即两次扣减），或者在一个国家（地区）将同一笔付款扣减为费用，而在另一个国家（地区）不计入收入）结果不匹配。
六。受控外国公司
在低税率国家或避税天堂建立了受控外国企业，并通过各种业务安排将利润保留在外国公司中而无需分配或进行少量分配，以逃避该国的税收义务。
七，特许权使用费
特许权使用费是指人们为使用权或无形财产（例如信息和服务）而支付的任何款项。如：个人提供使用专利权，商标权，版权，非专利技术和其他特许权的权利所获得的收入。由于特许权使用费定价困难，它为公司提供了转移利润的空间。