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原始帖子：gaohongxia8709
5.国际避税问题。电子商务从根本上改变了企业开展业务活动的方式。原来由人们进行的业务活动现在更多地依靠软件和机器来完成业务活动，从而进一步增强了业务流动性，企业或公司可以免税使用。国家或低税国家的站点很容易避免税收。同时，电子商务使大型跨国公司更容易在其中进行转移定价。甚至任何在Internet上进行交易的国内企业都可以在免税国家或低税国家中建立站点，并使用该站点与其他国家的公司进行业务活动。出现在仓库和分配中。这表明国际避税问题也是电子商务面临的严重问题。
第二，电子商务的税收对策
中国的电子商务系统环境尚未完善，但是由于电子商务的快速发展，为了适应电子商务的发展，我们必须制定相应的税收政策。
1.尽快建立适合电子商务的收款管理方法。世界各国高度重视电子商务的税收征管问题，并迅速采取行动。例如，经济合作与发展组织（OECD）成员同意免征电子商务关税，但也认为当商品的定义不稳定时决定决定免征关税是不适当的，而同时通过互联网作为劳务销售征税；欧洲贸易委员会提出了建立基于监管支付制度的税收征管制度的想法;日本规定，软件和信息通常不受关税的约束，但是用户可以在国外下载软件和游戏还有义务缴纳消费税；新加坡和马来西亚的税务机关已规定，应针对电子商务中的软件供应征收预提税。根据各国的经验和中国的国情，我们可以考虑强制性的税收链接，海关链接以及银行与网络服务器的连接，以确保实时有效地监控电子商务，确保税收收集和管理以及打击税收通过租用在线交易进行规避。
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2.尽快建立电子商务法律法规，并完善现行税法。世界各国都制定了电子商务法律框架。在中国，关于电子商务税收问题的研究还处于起步阶段，因此有必要尽快建立电子商务法律法规。首先，必须制定电子交易法规，为电子商务提供有效的法律保护；其次，必须制定电子货币法律，为电子支付系统提供相应的法律保护；第三，必须协调与国际金融和贸易有关的法律法规，以防止发达国家依靠经济和技术优势来制定不平等条约。此外，有必要改革和完善现行的增值税，消费税，所得税法，并补充有关电子商务的规定。
3.坚持税收中立和效率原则相结合，并适当地为电子商务提供优惠税收政策。税收中立原则要求有形和电子交易应遵循中立原则，并平等对待经济上相似的交易收入。税收效率原则要求税收的收取和交接应尽可能方便和经济，尽可能避免额外负担，促进市场经济的有效运作，并建立优惠税率以指导法律运作。企业而不影响纳税人的贸易选择。但是，要求在线企业必须分别对通过Internet提供的服务，劳动力服务和产品销售进行会计处理，否则它们将无法享受税收优惠。
4.积极参加国际对话，加强税收协调与合作。电子商务是一项全球性的经济和贸易活动，它带来的税收问题是国际问题。因此，必须加强国际合作与磋商以解决这些问题。电子商务是一种网络化的开放贸易方法。税收系统必须与外国税务机关交换税收信息并协调监督，对纳税人的国内和海外信息有深入的了解，并应从世界各地充分收集有关信息和情报。与世界各国（尤其是在避税天堂建立的国家）的纳税人分布地点保持同步，以防止逃税和避税。
6.开发电子税收软件以实现税收信息化。随着电子商务的飞速发展，电子商务税收将成为国家税收的重要组成部分。因此，我们必须大力加强对税收征收管理的科研投入，尽快建立电子商务管理技术平台，加快电子税收管理流程，提高税收管理能力和效率，完善电子税收制度，并提供电子商务税收技术保证。该电子税收管理技术平台应具有非常强大的功能和简单的操作。它可以根据每次交易中的交易类型和金额自动计算统计信息，计算税款并自动交付和存储它们，从而完成电子商务的无纸化税款。职位。
7.在“互联网时代”培养复合型高级税务管理人才。现代竞争是对人才的竞争。税务部门应依靠计算机网络来增加对现代技术的投资。有必要培养懂计算机，精通外语和税务专业知识的高素质人才，使税收行业进入``网络时代""。
（3）应税收入的计算：
税法规定，计算应纳税所得额的基本公式为：
应税收入=总收入-允许扣除
在实际所得税的征收和管理以及企业的纳税申报中，应纳税所得额的计算通常基于企业的会计利润总额，并通过税收调整来确定，即：
应税收入=利润总额+税项调整增加税项调整减少-上年的亏损免税收入
2.根据批准的收款方法计算应纳税额：
（1）根据固定收款方法计算应纳税额：
税务机关根据某些标准，程序和方法直接核实了纳税人的年度应交企业所得税，并且纳税人应按照规定进行申报和支付。
（2）根据批准的应税收入率收集方法计算应纳税额：
应付所得税=应纳税所得额×适用税率
应税收入=总收入×应税收入率
或... =成本费用÷（1-应税收入率）×应税收入率
税收筹划旨在使纳税人充分利用当前税收法律，法规和体系的不完善政策。通过合理安排投资决策，经营管理和核算方法，可以享受合法的税收优惠，而无需由于对税收政策的误解或误解而导致的陷阱，可减轻公司的税负，减少税款支出，增加自身利益并最大化公司价值。也就是说，税收筹划意味着在税收法律规定的范围内，当纳税人有多种税收选择可供选择时，选择最低的税收负担来处理财务，经营和交易事务。税收筹划是一种合法的财务管理行为，不同于逃税，逃税和逃税等非法方法。
所谓的税收筹划是合理的避税措施。由于这是合理的避税措施，我认为最重要的问题是不违反税法。这里所说的不违反，不仅是指国家颁布的税法，还包括对各种税法的解释。回答问题等。避税必须基于对税法的熟悉。合理避税是将会计准则与税法相结合，以免在税法范围内缴纳过多税款。
如何合理减少企业缴纳的税费，有以下几种参考方法：
1-合理地增加成本并降低所得税。可以提取的费用应提取。
2-对设备采用快速折旧方法以减少当期收入。
3-使用“吃饭的方法”，将业务分散。以公司名义完成的业务分为2-3个公司，这可以增加成本摊销并减少公司收入：例如如果您的公司每年赚300,000利润，则需要缴纳99,000的所得税。如果将其分为三个公司，每个公司每年可赚取100,000，那么这三个公司的所得税为80,000，但实际上是由于成本随着渠道的增加，这三家公司的年利润将不会达到30万。许多成本已被反复摊销和提取，节省的税款不仅是将近20,000税款。
4-采用“高税区到低税区”的方法：每个特区和开发区在税率方面都有优惠政策，公司总部转移到这些地方，例如深圳的公司所得税。15％。公司的工厂和分支机构拥有所有业务核算，即使去公司总部，他们也将享受国家的优惠政策。做商业结算：高所得税转到低所得税的地方；含税率地区转到不含税率地区。
5-使用“在香港注册工厂和公司”的方法，香港是自由港和低税区。普通企业的所得税不超过8％，其他税种特别低。
6-以“高科技”的名义享受国家的税收优惠政策：免税2减3，免税3减8。将其他业务和产品投入其中以“骑”为乐。
7-以“外国投资”的名义对企业进行重组，各个地区对外资企业实行税收优惠政策。
8-使用下岗工人和残疾人也可以享受国家的税收优惠政策。
9-结合学校的校办工厂，该国在税收方面拥有特殊的优惠政策。
这些做法是安全，合理和可靠的企业避税方法，可以在企业的特定运营中采用。
税收筹划最经典的表述来自上议院议员汤姆林勋爵（Lord Tomlin）1935年在“税收专员诉温斯特大公案”中的陈述：“人人有权享有安排自己的生意依法可以少交税。为了确保您从这些安排中受益，不能强迫您支付更多税款。 “后来，这种观点得到了法律界的认可。参照国外许多关于税收筹划的观点，指出税收筹划是纳税人为减轻税收负担而采取的节税措施。尽管有许多不同的表达形式，但基本含义是相同的，即，税收筹划是经营者为了达到少缴税款或使税后利润最大化的目的而进行的法律计划和安排。