1.基于工资支付方式的合理避税：目前的个人税法没有针对个人非货币性福利收入的具体管理方法，因此可以通过减少名义收入来减少应税收入额，从而达到可接受的税额率。
2.根据五险一金的减免标准合理避税：适当提高五险一金的支付标准，或在扣除工资总额之前提高其他免税项目以公积金为例。住房公积金每月增加后，实际收入不受影响（可以提取公积金），因此节税效果更加明显。
3.基于优惠政策的合理避税措施：当税率难以改变时，我们可以更改应税收入额。例如，您可以与公司达成协议，部分薪水和薪水是以福利的形式支付的，而不是以现金的形式支付的，因此它不会被视为收入，并且不会征税。单位可以增加免费运输，免费膳食等福利项目，从而可以减轻职工的税负，而又不增加职工的工资，也可以变相增加职工的收入。
4.在税项中，年终奖金的税收计划：年终奖金是按一个月的工资计算的，即年终奖金除以12个月，将其商数与相应的税率进行比较。报税。许多单位未能注意，导致员工的薪水与年终奖金比率之间的不平衡，这对于一方而言太高了，从而提高了全年的总体税率。
以上是答案，希望对您有所帮助，谢谢。
所谓避税，是指企业为了获取最大的利润，最大程度地减少税收负担，研究了各国税法之间的差异，并为个人或团体制定了财务节税计划，以避税。
每个外资企业都有自己的避税秘密。尽管避税违背了税收立法的意图并与政府的税收政策指导背道而驰，但避税并非违法，并且存在避税的法律理论。因此，许多外资企业采取了各种技巧来实现合理的避税。
转让定价毕马威会计师事务所（KPMG）会计事务所的张女士透露，当他们对外资企业进行审计时，经常会遇到一些避税方法，这些方法利用现有的中国税法进行转让定价。
张女士说，例如，在审计中，她遇到了一家总部设在中国的外国分支机构的加工制造公司。总部打算增加原材料成本，增加负债并保持价格不变。在这种情况下，收入将减少，甚至会发生损失。亏损之后，投资将会增加。全年都是这样，税务部门对此无能为力。审计师将此做法称为“转让定价”。该公司的“长期亏损”方法在许多外国公司中也很受欢迎。
转让定价是现代企业（尤其是跨国公司）借以国际避税的一种重要手段。在现代经济生活中，许多避税活动，无论是国内避税还是国际避税，都与转让定价有关。他们倾向于以低内部转让价格从高税国家向低税国家或避税天堂出售货物和分配商品，或者倾向于以高内部转移价格从低税国家或避税天堂向高税国家出售商品和分发商品。该成本减轻了国际关联企业的总体税收负担。
高贷款利率一种无形资产（例如专有技术）被用来使价格高于国际市场价格，或者是一种隐藏在设备价格中的方法。外国投资者利用这样一个事实，即人们不了解设备和技术的实际价格，因此提高了设备和技术转让的价格，从而将公司利润转移到海外。在提高设备价格的同时，他们将技术转让的价格隐藏在设备价格中，以避免因特许权使用费而代扣代缴税款。
劳务收费标准是“高进低出”。关联公司相互提供服务或劳务时，通常海外公司收取高额费用，而国内公司收取低额费用或不收取费用。其中一些还列出了海外公司的费用。
资产评估和折旧的增加张女士曾经遇到一家香港公司，该公司每年都会对其房地产价值进行评估。由于其在中国的子公司必须与其在香港的母公司合并报表，因此它们还必须评估华房地产。这也是外资避税的有效途径。如果房地产评估的价值增加，则年度折旧将相应增加，并且纳税额自然会相应减少。
建立公司的国际避税天堂。记者还从曾在台湾某企业工作的陈小姐得知，在避税天堂注册也是一种方法。他们在那里也使用了相同的方法。在国际避税天堂中建立公司，然后在避税天堂中使用该公司与其他地方的公司进行业务和财务运营，将利润转移到避税天堂，并通过免税或免税来减轻税收负担避风港。在长三角地区，一些外资公司有来自英属维尔京群岛等地的投资者，但在岛上可能只有一个办事处。
利用避税天堂避税是跨国纳税人减轻税收负担和增加收入的手段之一，保持税收制度在筹集国家财政资金方面的有效性也是重要任务之一面对各国税务机关。随着跨国纳税人不断使用避税天堂，该国的税收权益不断受到损害，税收受到影响，税收公平原则也因此受到损害。因此，许多国家，特别是发达国家，特别注意防止跨国投资运营商利用避税天堂从事避税活动。
其他方法层出不穷外国公司逃税的另一种主要手段是使用高进低出的关联方交易。此方法占避税金额的60％以上。此外，目前，中国有超过60％的外国投资是借入资金。即使是一些实力雄厚的国际公司也从国内外银行借入大量资金，并使用税前利息来减少或完全没有企业所得税。目的。
反避税涉及社会和经济生活的所有领域。税收制度不够完善，地区与部门之间的不协调是避免税收的客观原因。专家指出，应从税法和税收征管两个方面完善和完善现行税收制度。首先，现行的涉外税法规定，外资企业与内资企业的税收政策不同。此税收设置为法律避税提供了很大的空间。只有将内外资企业所得税合并，才能进一步完善税法，严格征收管理，为反避税打下良好的基础。否则，这两种税收制度现在非常武断。
其次是收集和管理方面。收集和管理方法必须跟上计算机的信息控制。此外，它还涉及出口退税和税收欺诈问题。它要求海关，外贸部门和税务机关之间进行快速沟通。这些方面与国际形势，进一步发展之间仍然存在差距提高。
王楼主领养
沉阳金蝶金融为您解答
税收筹划和避税之间有什么区别和区别。他们普遍认为，避税一词似乎比税收筹划更重要
更熟悉，更具体，或多或少地保持联系，或多或少，并且税收筹划会改变说避税的新方式吗？很少有人将税收筹划与避税相混淆，这会对税收筹划的正常发展产生许多不利影响。
不可否认，税收筹划和避税都是要达到减轻税收负担的最终目标，但是税收筹划是一种科学的分析和决策方法，因此得到大力推广。避税对于税收审计监督很重要内容。因此有人提出质疑：“既然都是为了减轻税收负担，无论用什么手段来减少国家的税收，他们都在挖国家的“脚”。应该反对。歧视。”
我们可以从实践中找到这个问题的答案。山东省烟台市一家纺织工业企业出口的产品为各种纺织面料。 1999年下半年，国家将纺织原料和产品的出口增值税退税率提高到15％，但服装出口的增值税出口额更高。公司结合了自身的技术实力并认真研究了国际市场的需求，决定将退税率提高到17％，从而决定将其领先的出口产品转换为服装，以获取更高的出口退税率。减轻税收负担成本后，产品在国际市场上的竞争力大大提高，出口创汇已取得重大突破。
以上是税收筹划的典型示例。由此可见，国家经过企业规划，虽然退税额增加，但已经达到了鼓励出口创汇的宏观调控目标，并取得了长远的效益。可以说，税收筹划是国家与纳税人的“双赢”选择。并在以下示例中。同样是要获得更高的出口退税，但这是通过避税实现的，其结果是国家利益的绝对减少。
广东省广州市的一家公司是专门从事特种山产品出口的外贸企业。 1999年12月，小规模纳税人以每吨1,000元的价格购买了50吨山产品。对于出口，但当时山区产品的市场价格为750元/吨。同时，双方同意该公司可以向小规模纳税人购买50吨这种山区产品，当月优惠价为500元/吨。员工福利。进行此操作后，该公司可以获得1923.07元[50×1000÷（1 + 4％）×4％]的退税，而在正常市场价格下只能获得1442.30元的退税。小大型纳税人缴纳的增值税没有增加，国家还额外退税了480.77元，但出口量却没有增加。尽管这种“税收筹划”的金额不大，但这是一项避税协议，遭到了税务部门的反对。
在记者的采访中，许多公司抱怨：“我们不愿走国家劝阻的避税之路，但我们无法说出税收筹划的手段是什么，以及如何做再次。避税。 ”
这是因为避税方法显然与偷窃和逃税等国家法律并不抵触，而且其不合理的逃税负担被掩盖了，因此在具体实践中，它看起来非常聪明。它通常被认为是税收筹划实践。
根据调查，目前企业中的避税方法通常有两种：一种是避税方法不能确认其非法性，但在当前的税收体系中是一种疏漏。
避税的另一种情况是可以确认它是非法的还是非法的，但是实时监控它的成本太高而无法操作。例如，在企业的经营中，只允许将所得税限制在有限的商务招待之内，并巧妙地输入名称以输入其他可以全额支付的费用项目；企业采用各种方式推迟收入账户以减少当期利润，减少当期应交所得税等。
这些方法要么违反实际的经济行为，要么在法律法规的边缘上发表文章，实际上更接近于偷窃和逃税。
税收筹划中用于降低税收成本的方法与上述避税方法完全不同。税收筹划方法是一种科学合法的决策方法。它是现代企业财务管理决策方法的重要分支。在理解和利用方面，这是利用形势并充分利用税收政策的体现。
在过去的公司业务决策中，存在着一个更为突出的问题，即，较少的定量分析和较少的税收考虑量化因素，因此在将来有很大的潜力。
税收筹划虽然仍然是新事物，但已显示出强大的生命力，并为许多企业带来了比避税更多的收益。一个来自企业界的朋友曾经告诉记者，当他将化妆品厂与濒临破产的另一家化工厂合并时，化工厂提出的最低收购价很难接受，但考虑到合并，合并后的公司可以弥补所得税前损失的因素，经计算，化妆品工厂可以接受化工厂提出的最低价格而不会损失。合并后，化妆品工厂改善了业务结构，并在一定程度上降低了税收成本。
在经济生活中，我们必须正确把握税收筹划与避税之间的界限，以避免跨越边界的不利后果。知道这一事实，就要充分利用税收筹划手段，维护纳税人的合法权益，努力降低企业的税收成本。
它是从中华会计网学校复制过来的！！！
分析现代会计制度与税收法规之间的差异
2008-5-6 17:50“运输会计”·沉小燕田磊【大中小】【打印】【我要更正】
中国的会计制度与税法之间的关系经历了从统一到差异再到合作的动态发展过程。一方面，它们之间的某些差异将固有地存在；另一方面，另一方面，差异不应扩大，并且税收法规应更接近会计制度。这些差异很可能导致国家税收来源的流失，并容易引起两方之间的争端，从而导致税收调整增加和其他问题。通过分析现代会计制度与税收法规之间的差异，研究两者的有效协调，已成为解决这些问题的方法。一种可行的方法。
1.现代会计制度与税收法规之间的差异及其原因
1.现代会计系统目标与税收法规之间的区别
会计制度作为会计行为的规范，强调规范性和适度的业务处理专业判断空间；税收法律法规的基本目的是规范和规范公司税收行为，并确保税收与法规比会计制度更为严格，纳税人很少在处理方法和程序上给予自行选择的特权。两者是两个不同的系统，目的上的差异使得两者之间的差异不可避免。
2.现代会计制度与税收法规的分离模式
随着中国30年的改革开放，中国的市场经济已初步建立。企业的投资者和债权人需要现代会计系统来满足资本保全和风险防范的需求；和政府的宏观经济控制，要求税收法规符合及时，充分税收的要求。现代会计制度和税收法规必然选择走独立之路。此外，中国目前的经济法律体系还不完善，税收法规甚至没有一套单独的税前扣除标准和收支扣除标准。在很大程度上，它们还必须基于公司会计系统和标准。在与税收法规存在一定差异的前提下，无疑有必要采用会计制度与税收法规分离的模式。
3.现代会计制度和税收法规之间的原则差异
不同的目标是现代会计系统与税收法规之间存在差异的主要原因。会计制度的大多数原则应用都是基于会计师的专业判断，税法规则是基于实际发生的法律或相关法律，这或多或少取决于税收法规下的判断结果。区别。它主要表现在以下两个方面：首先，会计上的谨慎原则与税法上的扣除原则之间的差异。审慎原则充分估计各种风险和损失，既不高估资产和收益，也不高估负债或费用，这主要体现在对各种假资产的减值准备中。税法和法规基于客观原则，以反映企业资产的实际成本，强调在发生真正的永久性或重大损害时可以立即处理相关资产。其次，会计实质比税收法规的正式原则和法定原则更为重要。在会计中应用“实质重于形式”原则的关键在于会计师的专业判断是否可靠，税务法规中任何事项的确认必须有明确的法律依据，证据和依据。无法估计，这使得会计系统计算的总利润与税收法规计算的应税收入之间也存在很大差异。
其次，比较分析现代会计制度与税收法规之间的差异
现代会计制度的目的与税收法规之间的差异是造成差异的主要原因。它使现代会计制度和税收法规具有以下差异：
1.两者之间的会计原则差异导致利润差异
会计原则与税收会计原则之间的差异可以归纳为三个方面。首先，会计原则与税收会计原则相同，但实质不同，如匹配原则和关联原则。第二个是会计原则，但是在税务会计中不能遵循的原则，例如审慎原则和实质原则原则比形式更重要。第三是税收会计法规，但是是会计中不能遵循的原则，例如合理性原则和确定性原则。会计原则与税收法规之间的主要区别在于：
（1）应计原则。《企业会计制度》规定，企业会计核算以权责发生制为基础。但是，增值会计制度和税收法规未完全应用应计原则。例如，增值税是根据产品的销售额，在计算完增值税销项税额并减去已购买原材料的进项税额后，再计算当期的实际应交税额。期。由于本期购买的原材料不一定在本期销售的产品成本中消耗，因此企业在各期间缴纳的增值税不是企业的实际增值税。虽然从长远来看，企业缴纳的增值税总额基本与增值税总额相对应，但是对于每个会计期间，不同会计期间的增值税实际负担水平是不同的，这恰恰是权责发生制基础上的差异。
（1）容易造成税收来源的损失。由于税收法规的改革滞后于会计制度的改革，因此会计制度明确规定可以将其包括在成本中，没有明确规定其限额或比例，但税收法规并未明确规定是否可能或不可以。不确认其收入或在费用方面，企业经常在进行会计核算时将其全额确认为企业成本，这会造成国家税收来源的损失。
（2）税收调整项的增加。会计系统不同于税收法规以确认收入或费用标准，导致永久性差异，并且当确认时间和比例不一致时，会发生时间差异。当前的会计制度和税收法规之间的差异越来越大。简而言之，当会计制度与税收法规不一致时，需要进行税收调整。会计制度与税收法规之间的距离越远，调整幅度就越大。
（3）双方都容易发生争执，难以仲裁。企业会计制度参照国际惯例对已经发生的新经济业务和可预见的新经济业务作出了相应的规定，但税收法规没有作相应的改革，很可能引起争议。特别是，如果税收法规没有具体说明可以做什么或不能做什么，则很难进行仲裁。
4.协调现代会计制度与税收法规之间的差异
现阶段，中国现代会计制度的建设工作尚未完成，标准化和监督职能尚未发挥；公司会计信息的质量与税收，银行信贷和债权人等各个国家的合法权益有关。税收在维护社会公平方面的作用得到进一步强调。税收法规能否在会计信息质量的保护和监督中发挥作用至关重要。因此，目前，我们应积极协调现代会计制度与税法之间的差异，妥善处理会计制度与税法法规之间的关系，以解决现代会计制度与税法之间差异的影响。
1.对于税法改革滞后造成的税法与会计法之间的差异，应尽快改革税制，以满足会计改革的要求。税收法律法规本身不合理，不利于税收征管。取消。如果包裹押金逾期一年，则不必规定逾期一年的增值税和消费税。包裹押金不能收回的，在会计处理时作为收入征收增值税和消费税；出售不动产和转让土地使用权在预售的情况下，与一般商品的销售一样，可以将发生纳税义务的时间更改为转让和交付房地产产权的日期。这对纳税人也更公平。
2.会计制度和税收法规的协调是一个相互协调的过程。会计改革和税收改革总是相伴而行，会计制度和税收法规必须适应经济发展和管理的实际需要，并作出相应的调整。但是总的来说，会计系统是更先进的。另一方面，会计制度必须注意税收监管的信息要求。
3.根据特定类型的差异，可以在不同的准则中指导特定实际操作中会计制度和税收法规的协调。对于会计处理更为规范的企业，这种协调应使税收能够在遵循自身原则的基础上与会计原则进行适当协调。诸如捐赠的处理，融资租赁划分标准以及资产减值的处理等问题。税收制度应注意与会计制度的积极协调，以减少纳税人的会计费用。
4.由于会计制度与税收法规之间的差异和协调是现代经济发展的产物，因此这是所有国家都面临的现实。因此，我们国家必须吸收外国发达国家在协调两者之间的差异上的做法。在坚持中国国情的基础上，我们必须继续创新会计制度和税法，协调两者的发展，从特定水平促进中国的社会主义市场经济体制。完美。
五，结论
会计系统主要是为会计信息用户提供真实有效的会计信息，以便他们能够及时有效地进行财务决策。税法规定是为了确保该国的财政收入并协调该国的宏观调控。两者目的的差异是差异的根本原因，导致原理，体系和实践上的许多差异。在迫切需要改进中国会计制度和税收法规的情况下，我们应积极协调它们之间的差异，以解决会计制度和税收法规之间差异的影响。