税收风险的概念
税收风险是指由于未能正确有效地遵守税收法律而导致公司的税收相关行为可能受到法律制裁，财务损失或声誉受损的可能性。税收风险管理是为防止和避免企业逃税而采取的管理对策和措施。
税收风险的特征
1.主观性
纳税人和税务机关对同一涉税业务有不同的理解，这直接导致税收风险。同时，纳税业务在相关业务中表现出主观态度。不同的税务机构对税收制度有不同的理解，这对征税双方都难以实现“沟通识别”。结果是产生了公司税收风险，其风险大小视具体情况而定。
2.必要性
在生产和运营管理过程中，任何企业都以实现税后净利润最大化的最终目标为最终目标，但是这种客观情况与税收本身的强制性相矛盾。在中间，企业寻求尽量减少税收成本动机，导致公司与政府之间的信息不对称。此外，国家税收执行环境的不断变化以及公司管理人员和财务工作者对相应政策法规的了解有限，使公司管理人员难以完全规避税收风险，并使这些风险可能对企业产生持续的影响。商业运营。。
3.晋升
在企业的日常业务活动和财务会计中，在企业实际支付各种税费之前，相关行为已经存在税收风险。换句话说，企业税收相关业务计算和会计调整的主观实施导致了与税收政策和法规的冲突甚至偏离。也就是说，企业税收风险在履行纳税义务之前就已经存在。了解公司风险的先发特征有助于企业建立正确的税收风险控制时间观，以便及时掌握税收法律法规的制定和变更，有效降低税收风险。
识别税收风险
企业应结合风险的实际情况，定期，全面，系统，连续地收集内部和外部的相关信息，通过风险识别，风险分析，风险评估和其他步骤在企业中发现税收风险。公司的业务活动和业务流程。并描述风险发生的可能性和条件，评估风险对企业实现税收管理目标的影响程度，并确定风险管理的优先级和策略。
一般来说，企业应结合自己的税收风险管理机制和实际运营状况，着重确定以下税收风险因素：
1.董事会，监事会以及其他公司治理和管理部门的税务合规意识以及对税务风险的态度；
2.涉税业务人员的专业操守和专业能力；
3.企业组织，运作模式和业务流程；
4.税收管理技术投资和信息技术应用；
5.企业财务状况，经营成果和现金流量；
6.与企业有关的内部控制系统的参与和实施；
7.企业面临的经济形势，产业政策，市场竞争和产业惯例；
8.公司遵守法律，法规和监管要求；
9.其他相关风险因素。
税务风险的识别和评估是由公司税务部门与相关职能部门协作实施的，或者可以聘请具有相关资格和专业能力的中介机构来协助实施，实施税务风险的动态管理，以及识别和评估原始风险的变化情况和新的税收风险。
的主要原因
（1）企业的宏观环境引发税收风险
企业外部税收风险因素主要包括经济形势和产业政策，适用的法律法规和监管要求，市场竞争和融资环境，税收法规或地方法规的适用性和完整性，行业惯例，上级或股东违反职权和侵权行为。