1.制定企业税收筹划计划：
（1）企业组织形式不同的企业组织形式具有不同的税收待遇。了解企业的组织形式可以根据组织形式制定针对性的税收筹划和税收筹划方案。
（2）财务状况。企业税收筹划是为了合法合理地减税。只有充分，透彻地了解企业的真实财务状况，才能制定合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和帐户记录。
（3）投资意向，投资有时可以享受税收优惠，而不同规模的投资额有时具有不同的税收优惠；投资额和企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）通常有很大差异关系大，有时不同规模企业的税收待遇和优惠政策也不同。
（4）对风险的态度，不同风险的业务主管对节税风险的态度不同，开拓型领导人通常愿意承担更大的风险以减少最多的税款，而稳定的业务主管则倾向于希望以最小的风险减少税收。节税与风险并存，节税的方案越多，风险就越大。两者之间的平衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，他们可以制定更能满足企业要求的税收筹划计划。
其次，建议企业考虑重新设计员工收入比率并合理增加员工福利。如：
1）调整一些补贴支出形式
根据相关法律和法规，应将货币化补贴与员工工资一起支付，作为工资和薪金，但机票实际发生和报销的相关补贴可以纳入员工福利支出和计算扣除税前的限额。
2）合理设计的福利补贴
可以从企业定制的工作服，标准工作设备和用于员工的用具中扣除税前运营费用。即使采取补贴形式，也可以将其视为所得税，作为福利支出，而不必计入工资类别。
3）积极建立企业年金和补充医疗保险
根据相关规定，企业为在职或受雇于该企业的所有雇员支付的补充养老保险费和补充医疗保险费可以在不超过5％的部分应纳税部分中计算。员工总工资的比例收入金额可以扣除。
4）注意劳务支出情况
在预防和控制风险的前提下，不将合理使用劳动力服务（包括劳动成本中未包括在总工资中的这部分劳动成本）用作支付社会保险费的基础。
当然，最重要的是依法足额按时向员工支付社会保险！
在具体实施税收筹划期间，应注意以下问题：
首先，要注意培养正确的税收意识，树立合法的税收筹划概念，并通过合法的税收筹划合理地安排业务活动。同时，我们应该透彻地学习和掌握税法的规定，充分理解立法精神，使税收筹划活动应当遵循立法精神，以免引起对避税行为的怀疑。
其次，充分了解与投资，运营和融资活动相关的税收法规，其他法规和处理方法。
由于税收筹划方案主要来自比较不同投资，运营和融资方式下的税收法规，因此需要全面了解税收法规，其他法规以及与投资，运营和融资活动有关的处理惯例，如成为税收筹划的基本环节。有了这种全面的了解，就可以预测并比较不同的税收选项，以优化选择，然后为纳税人做出最有利的投资决策，业务决策或融资决策。相反，如果您不了解相关的政策和法规，则将无法预测多个税收计划，因此无法进行税收筹划活动。
第三，对特定问题的具体分析，不能照搬别人的例程。
在现实生活中，没有固定的税收筹划例程或模型，税收筹划的方法和形式也多种多样。因此，对于不同的问题，我们应该适应当地情况并分析具体问题。税收筹划计划和结果随纳税人的具体情况以及有关国家政策的变化而变化。适用于他人的方案可能不适用于您自己；目前可能无法按时应用该方案。
第四，注意税收和非税收因素，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益之间的关系。
有很多影响公司税收筹划的因素，包括税收和非税收因素。从直觉上讲，税收筹划是为了节省税款，但是企业税收筹划的根本目的不能停留在节省税款的时刻，而是通过节省税款增加收入并为企业发展做出贡献。因此，全面衡量税收筹划方案和处理地方利益与整体利益之间的关系已成为税收筹划的核心问题。这就要求我们从上到下，从粗到精进行税收筹划，并逐步达到理想的最佳总体效益。这可以从三个方面理解：
首先，我们不仅应关注各个税种的税负，还应关注总体税负的权重。从更大的角度来看，如果某个计划的资本收益率最高，但应纳税额却最少，那么该计划仍然是最理想的计划。因此，最大化资本回报率也是税收筹划的目的，即以最小的成本获得最大的回报。
其次，我们必须使用长远的眼光来选择税收筹划方案。一些税收筹划计划可能会使纳税人在一定时期内的税负最低，但这不利于其长期发展。因此，在选择税收筹划计划时，不仅应着眼于在一定时期内缴纳最少税款的计划，还应考虑企业的发展目标，选择有利于企业发展的税收计划。企业，增加企业的整体利润。程序。
第三，公司还应考虑非税收收入，例如外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及税收协定规定的非税收激励措施州。因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理地方利益与整体利益的关系，为企业增加利益。
第五，注意保持帐户证书的完整性。就公司税收筹划而言，保持账目完整性是最基本，最重要的原则。税收筹划是否合法，必须首先通过税收检查，检查的基础是公司的会计凭证和记录。如果公司不能依法取得和维持会计凭证或记录，则将是健全的，税收筹划的结果可能无效或打折扣。