精通相关法律法规
了解法律精神
税收筹划的一项重要的前期工作是掌握相关法律法规，了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税收筹划者还是企业本身的内部税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，首先应学习并掌握国家税法的精神，并寻求税务机关的帮助与合作，特别是实施跨国税务筹划人员还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的经营计划委员会，纳税人应了解所设计法律法规的细节。
了解税务机关对“合法合理”税收活动的定义
税收筹划的另一项重要准备工作是了解税务机关对“合法合理”税收的法律解释和执行惯例。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国的税收执法环境而言，由于缺乏可行的税法一般原则，法律规定也存在一定的操作缺陷，税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此，在中国，熟悉税收执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义，您可以从以下三个方面着手：
（1）了解《宪法》和现行法律的“合法合理”范围。
（2）掌握行政和司法当局对“合法和合理”的法律解释的规模。
（3）掌握税务机关组织和管理税务活动以及裁定税法纠纷的规模。
了解纳税人的情况和要求
真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的状况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人，不同公司和个人的情况和要求也不同。
企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面：
（1）企业组织形式。
（2）财务状况。
（3）投资意向。
（4）对待风险的态度。
（5）纳税历史。
针对个人纳税人的税收筹划，要了解的主要内容包括：
（1）出生年份和月份。
（2）婚姻状况。
（3）儿童和其他支持人员。
（4）财务状况。
（5）投资意向。
（6）对待风险的态度。
（7）纳税历史。
此外，有必要了解纳税人的要求，例如增加短期收入或长期资本增值，还是同时增加短期税收和要求增加长期税收，术语。
签订委托合同
税收筹划的一般步骤是，在收到委托单位的申请后，受托人进行初步谈判，然后澄清税收筹划的目标，进行现场调查，收集信息，然后综合考虑自己的意见。业务能力决定接受佣金，如果接受，则需要签订佣金合同。
税收筹划合同没有固定格式，通常包括以下内容：
有关委托人和代理商的一般信息。
一般。
委托事项。
商业内容。
薪酬和计算方法。
税收筹划成就的形式和归属。
保护客户的权益。
保护规划者的权利。
签名并盖章。
合同签订的日期和地点。
制定并实施税收筹划计划
税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求和情况制定税收计划。计划者需要考虑各种因素，尽可能详细地制定税收计划草案，包括：税收计划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；以及税收筹划过程中的潜在风险等。。拟定计划草案的过程实际上是一个操作过程，包括以下内容：
分析纳税人的业务背景并选择一种节税方法。
进行法律可行性分析。
计算应纳税额。
分析各种因素的变化。
敏感分析。
控制税收筹划计划的运作
税收筹划可能需要很长时间。计划实施后，计划人员需要通过某些信息反馈渠道定期并定期了解税收计划的实施情况，纠正与计划的偏差，并根据新的该情况将修改税收计划计划，以使计划的预期收益最大化。
税收筹划受到了社会的广泛关注，税收筹划的理论和实践也在不断发展。
展览，税收筹划已成为会计研究生的必修课。许多税务会计师事务所，税务
研究机构，咨询公司和其他组织也开展了税收筹划业务，以向纳税人提供纳税
规划计划。但是，我国对税收筹划的研究还不成熟，税收筹划的实践还不到位。在
探索期间，仍有许多理论和实践问题需要深入研究，而不是
总结并前进。
鉴于此，以下作者分析了税收筹划及其含义：所谓的税收筹划是
表示纳税人或其代理机构在既定的税制框架内合理规划纳税人的策略和经济管理
管理和投资活动，巧妙地安排相关的财务管理和税务相关事宜，以最大化纳税人的价值并参与
最大限度降低税收风险的财政和税收管理活动。
从市场经济的国际经验来看，税收筹划已经存在。为了科学理解和操作
对于税收筹划，有必要进一步解释税收筹划：
1。严格的税收筹划是指遵守税收法规和税收法规
故意税收计划。实际上，许多计划技术（例如“钻孔”和“刮擦侧球”）都不正确
计划是逃税，逃税甚至逃税的非法行为。
2。税收筹划是纳税人的一项重要权利。它包括三个方面：一是纳税
纳税人依法纳税，准确履行纳税义务，并计划缴纳大量税款，但不要过多；
其次，为公司的战略，运营和投资活动做出合理安排，并通过相关的预先计划进行安排
尽量减少税收负担；第三，当纳税人的合法权益受到侵害时，向税务机关提出权利
规划，甚至通过法律保护自己的利益。
3。纳税人可以通过税收筹划来预防和减少税收风险，可以从以下三个方面中进行选择
中的操作：首先，了解并理解税收政策并正确使用税收政策；二，增加纳税
具有自我检查的能力，可以在结算和付款之前进行全面的检查和过滤，以消除潜在的危险；第三，大师
纳税提示。提高设计税收计划的能力；第四，从战略角度审视公司税收行业
用于实现战略，运营，财务和税收协调的任务。
4。税收筹划不是万灵药，但税收筹划仍有空间。税收筹划不是“重点”“
炼金术”，无法治愈所有疾病，也不会遇到困难的税收问题
如此神奇。但是，中国的税制广泛而深刻，财务和会计政策多变，企业管理灵活
变化，税收筹划确实有广阔的运作空间，有时税收筹划仍然有
晋“了不起的效果。
5。征税和征税是永久且高度智能的游戏。收税员的初衷是寻找
税或节税的路径此后缩小；纳税人试图最终被封锁
快死了。当然，这种博弈过程可以成为促进税收制度的良性互动
持续改进和发展。
6。必须遏制和打击非法避税行为。纳税人的避税行为
无效的遏制，例如破坏生态平衡，将对经济产生许多负面影响。在
在市场经济环境中，我们需要一个公平的环境，透明的游戏规则和游戏合同。
作者建议中国法律对税收筹划进行立法，并明确定义税收筹划的博弈规则。
税收筹划的三个想法
鉴于税收筹划的理论和实践，作者提出了指导税收筹划的三个主要思想：
程思想，契约思想和变革思想。
1。过程思维
所有经济业务都有流程。所谓过程就是经济业务发展的途径和路径。
顺序过程。该过程可以更改，主观和客观因素可能会更改该过程。税收是和谐的
流程紧密相关，税收是从业务流程中产生的，并且不同的业务和流程决定了税收的性质
和流量。因此，在设计税收筹划方案时，有必要充分利用业务流程再造的优势
更改税收。这是一个创新的税收设计理念。
这是一个说明流程想法的案例。北部的自动化设备制造商
在设备上发布了一套软件配置，该产品的价格比同类产品高30％。因此，企业
行业也遇到了困难，即产品价格高，所购材料不多，但增值税负担不大
总是很沉重。公司的首席执行官和财务人员已经反复咨询过，并且没有提出好的解决方案。如何思考这个
问题，真的没有办法解决吗？
如果我们以流程思想为指导并分析业务流程，则会发现设备价格高昂的原因
主要来自此软件资助的软件。软件是高附加值的产品，而增值设备