（1）如果您在中国，则兑现时无需像美国政府那样缴税，但必须向中国税务局申报收入，否则将被视为逃税。
（2）如果您在美国，请根据您的年收入，支付股票期权收入的15％-35％（具体数字被遗忘）
同样重要的是要注意，美国股票帐户供客户选择是在年末预付税款还是自己提交纳税申报表。如果您打算在中国申报收入，则必须选择以后纳税。我在年底麻烦到国税局
简而言之，当向美国支付税款时，无需向中国支付税款；如果将其支付给中国，则无需将其支付给美国。税只交一次
在股票期权系统中，个人获得了将来购买股票的权利。这项权利赋予受赠人在将来放弃购买或在将来购买股票的权利。当然，确定个人是否行使权利的关键是行使。股票的市场价格是否高于当时的原始行使价，因此个人在行使之前没有任何收入，并且不需要缴税。
根据财税[2005] 35号的规定，当雇员接受实施股票期权计划的企业授予的股票期权时，除非另有规定，否则一般不视为应纳税所得额，也就是说，在接受股票时选项没有纳税义务，也没有纳税。但是，如果员工在行权日之前转让其股票期权，则此时将产生收入，而股票期权转让的净收入为应税收入，该收入应按个人工资的收入征税，并且股票期权转让的月份。如果员工选择在到期时行使股票，则股票在行使时的市场价格必须高于原始行使价，即公司的股票是按行使价购买的。此时，由于市场价格高于行权价格，因此有获利结果，这部分收入在薪金收入项目上征税，征税时间是股票期权的行使日期所属的月份。对于在行使后转让其行使权的雇员获得的股票，即在二级市场上的股票转让，此时有收益，但是这部分国内收入暂时免征所得税。如果您在行使后继续持有股票，则持有期间获得的股息应缴纳个人所得税，纳税时间为公司分配股息的月份。
对于非上市公司，由于非上市公司的股票价格没有参考市场价格，因此在行使其股票期权时很难确定股票的市场价格。因此，国家税务总局将阿里巴巴员工的非上市公司股票作为目标。期权收入的个人所得税问题作出了特别答复，即国税函〔2007〕1030号。根据该规定，如果向员工授予股票期权时存在实际或约定的交易价格，则行权时股票的市场价格以当时约定的交易价格确定，并且约定交易之间的差额价格和行权价格为应纳税所得额量;如果存在与该非上市公司股票在市场上可比的相同或相似股票的实际交易价格，行权时该股票的市场价格可以参照该股票价格确定，计算得出。应纳税所得额;如果以上两个如果不存在这种情况，行使时的股票市场价格可以根据公司境外非上市母公司中介机构审计的会计报告中的每股净资产价格临时确定。前一年，应纳税所得额应作相应计算。
个人股票期权所得税应纳税额的计算和示例
根据财税[2005] 35号，个人因参加股票期权计划而从中国获得的收入应按工资和薪金征税。股票期权形式的工资薪金可以与月份区别其他工资薪金所得，即股票期权所得，分别计算，征收个人所得税，而不是与当月工资，薪金加起来，分别计算当月应纳税额。根据以下公式：
国内公司A是在纳斯达克上市的公司。 2005年1月1日，它授予张高管理人员100,000股股票期权。行权期限为5年，本年议定价格为1元。/分享。如果在2010年1月10日，公司的上市股票价格升至5.8元/股，张将行使权利以1元/股的价格购买100,000股公司股票，而无需考虑其他税费。另一名张先生还获得了约6000元的月薪收入和3000元的月度绩效奖。那么张某在2010年1月应缴纳的个人所得税应分两部分计算：
合理地避税以保护个人资产是国外的惯例。但是，面对某些移民国家税法的改进和复杂性，如何避税也是新移民面临的问题。以美国为例，世界贸易通的移民专家将为新移民介绍五种避免税收的方法。策略1：两种避免遗产税的方法美国人主要采用两种避免遗产税的方法，一种是纯粹的信托，另一种是家庭有限合伙制。Shield Trust有效地避免了先死的夫妻的不确定性。它为丈夫和妻子建立了信托，资产的一部分将转移给孩子的信托。这样，这对夫妻的减税都不会浪费。建立家族企业的家庭可以建立家族有限合伙制，最好是在中年。父母充当普通合伙人，然后将资产转移到子女的帐户中。最后，所有孩子都有一小部分。对于喜欢购买商业物业的中国家庭来说，非常适合家庭有限合伙企业转让资产。策略2：在移民之前，账面增值兑现美国税收的原则通常仅对实现的收入征税，即财产仅在出售或转让时才征税。如果财产尚未转让，则账面上增加的价值无需缴纳增值税。在许多情况下，账面价值的升值尚未实现，例如房地产价格上涨，股票债券和珠宝升值。在美国，新移民在处理财产时可能会遇到对增值财产征税的问题。因为当您成为美国居民时从国外带入的财产无需缴税，所以最简单的方法是在报告之前从账面价值增值中兑现未实现的收入，例如出售股票和转让房地产。获得身份后，用手头的现金投资新股票和房地产。这样，就无需为这些增值物业缴税。相反，如果您有亏损的投资，则不必急于出售。您可以等待获得绿卡后再出售，以便以后获得税收抵免。策略3：在国外工作，在美国免税对于移民来说，绿卡，公民身份和税收是矛盾的。美国移民法要求绿卡持有人在美国停留半年以上，否则可能会没收绿卡。但是，如果有合理的理由不能在六个月内返回美国，则可以申请有效期为两年的美国返回证明（白皮书）。此外，归化的美国公民必须在持有绿卡的五年内在美国停留两年半以上，并且必须提交诚实的纳税申报表。但是，越来越多的新移民在收到绿卡后返回中国工作，他们每年仅象征性地向美国报告，绰号“飞人”。“空中飞人”为其在国外的劳务提供免税额。但是，税法规定，在一年之内在国外居住超过330天可享受此津贴，这意味着您每年只能在美国居住35天。这与移民法规定了绿卡在美国居留半年的规定相抵触。但是，如果您申请重新入境许可证（白皮书）并同时使用绿卡和再入境许可证，则您可以合法在国外停留1-2年，并且重新获得绿卡不会被没收。条目。它不仅符合移民法的要求，而且享有税法规定的一定数量的免税额。策略4：在“避税天堂”中建立海外帐户根据美国银行保密法，任何在海外拥有银行帐户，经纪帐户，共同基金，单位信托基金和其他金融帐户的人，以及在这些帐户中累积的资金超过10,000对于美元，您必须填写外国银行和金融管理局表格TDF90-22.1（外国银行和金融管理局记者，FBAR）。但是，如果这些帐户位于波多黎各，北马里亚纳群岛和举世闻名的“避税天堂”，例如美国关岛，萨摩亚和维尔京群岛，则可以享受免税待遇。策略5：善用免税优惠在美国，一个人一生只能向其他人捐款一百万美元，每个人每年可以捐款一万一千美元。如果今年内的赠与超过此金额，则有必要向税务局申报，或选择不支付赠与税，即从未来的150万继承津贴中扣除赠与，但要告知政府。但是礼物有时要交更多的税。例如，一对父母向孩子捐赠了购买价为100,000美元的房屋，房屋的市值现在为700,000美元。两年后，这所房子以100万美元的价格出售。但是，这所房子的成本价仍然是10万美元，年收入90万美元的孩子必须缴纳资本税。因为是礼物，所以基数从原始购买价格开始。如果采用其他方法，税额将有所不同。例如，父母现在不给它，而是他们去世后继承它。如果房屋的市场价值为100万美元，则房屋的基值为100万美元。孩子们生活了2年后，他们将以120万美元的价格出售，其200,000美元的附加值将被征税。就遗产而言，基数是资产所有者去世时的市场价值。