商业企业所得税汇算清缴的过程-商业企业所得税汇算案例

企业所得税汇算清缴的流程

从税务局网站下载所得税结算软件，安装后按照提示步骤填写报告，并经过验证后报告

商业流通企业所得税查账式征收的企业汇算清缴工资

汇算清缴流程

公司所得税结算和支付的具体操作过程为：

根据资产负债表和损益表填写公司所得税结算和清算申报表

打印企业所得税结算报告表

持有资产负债表和损益表以及您提交给税务局的其他相关材料，并在加盖公章后，前往特别经理批准特别报告。

批准后，使用您的在线申报系统进行申报

您最好去税务局询问您需要提交哪些信息，这样可以节省时间

企业所得税汇算清缴问题，能否举个例子说明一下怎样计算，谁能帮忙，由衷感谢！！！

假设您公司2011年的账面利润总额为100,000元，全年发生的商务娱乐支出为25万元，产生的交通罚款为2,000元，并且当年预缴了企业所得税8,000元。

然后，您公司2011年公司所得税的结算和付款计算过程为：

1.应税收入=利润总额+税收增加和调整项目-税收减少和调整项目= 100,000 + 250,000 X40％+ 2000 = 2000元

2.应交企业所得税=应税所得额*税率= 2000 * 25％= 500元

3. 2011年企业所得税的结算和支付结果为：应交企业年度所得税为500元，当年预缴企业所得税8,000元。

公司所得税年度结算和付款的目的是使用公司的最终年度报表来计算应付的公司所得税金额。