税法企业所得税计算题及答案-税法企业所得税计算题改错

提问时间:2020-05-07 11:45
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admin 2020-05-07 11:45
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急!税法 企业所得税计算题 详细点会加分

税法: 企业所得税怎样计算 计算题 求解。。谢谢!!

1.残疾人工资可扣除100%,另加140,000减免

2.三项工资的扣除限额:120 * 14%= 16.8; 120 * 2%= 2.4; 120 * 2.5%= 30,000元。三项费用增加24-16.8 = 7.2。

3.捐款扣除上限:40 * 12%= 4.8,增加额为12-4.8 = 72,000元。

4.商务招待费扣除上限:1300 * 0.5%= 6.5 17 * 60%= 10.2。增加17-6.5 = 1,050万

5.利息超过标准,增加10-100 * 7%= 30,000元。

应税收入= 40-14 + 7.2 + 7.2 + 10.5 + 3 = 53.9

应付所得税= 53.9 * 25%= 1347.5万元

企业所得税计算题

企业所得税 计算题

会计利润:320-132.42-17.99-120-10-20-10-20 + 28 = 17.59(万元)

增加:

1.商务招待费2.4(320 * 0.5%= 1.6、4 * 60%= 2.4,以两者中的较小者为准1.6、4-1.6 = 2.4)

2.广告费8(烟草广告不可抵扣)

3.工会资金2(5-150 * 2%)

4.福利费1.5(22.5-150 * 14%)

5.员工教育费用3.75(7.5-150 * 2.5%)

6.罚款6

7.直接捐赠4

8.公益捐赠7.8892(10-17.59 * 12%)

减少:28

应税收入:17.59 + 35.5392-28 = 25.1292

应纳税额:25.1292 * 25%+ 28 /(1-20%)*(25%-20%)= 8.0332(万元)