实缴企业所得税日期-实缴企业所得税凭证

企业所得税交多了 下季度所得税怎么交 分录怎么写

不要补货，只需根据实际付款额输入帐户即可。所得税是预付的，应在下一季度的所得税表中显示，并应按实际扣除额入账。这种方法不是很好，但是您的重新录制会更糟

所得税计提和实缴差一分钱

无需转移，一分钱没有税收风险

下个月减少1分

在计税时，

借：所得税费用（在损益表中）

贷款：所得税（资产负债表中的负债）

付款时：

借款：所得税（资产负债表，负债）

贷款：银行存款

企业实缴所得税金额大于预缴金额账务处理

借款：上一年的损益调整421.10贷款：应纳税额-增值税支票调整421.10已付所得税，纳税时借款：应纳税额-增值税支票调整421.10贷款：银行存款421.10结转：利润分配-未分配利润421.10贷款：上一年的损益调整421.10罚款贷款：营业外支出贷款：银行存款或简单地：1。额外应纳税额：

借款：上一年的损益调整421.10

贷款：应付税款-应付企业所得税421.10

2。纳税时：

借款：应付税款-应付企业所得税421.10

贷款：银行存款421.10