只要您计算的利润为正，即收入减去成本，各种费用，各种收入以及除所得税之外的应交税款，您最终就可以得到正值，并且必须有所得税。所得税费用不是应计费用，而是根据该正值乘以适用的所得税率计算得出的。剩下的就是您可分配的净利润。
必须预提企业所得税。由于所得税是在季度末计算的，因此应在下个月的15号之前申报并缴纳。为了遵循权责发生制和匹配原则，只能提前进行核算。
具体条目：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
工资：借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
月底结转：借入：当年的利润收入税
贷款：所得税费用
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不要害怕恶意采用
坚持追求真理